Подлежат ли налоговому вычету стоматологические услуги?

Деньги, потраченные на лечение в стоматологии, государство возвращает

Подлежат ли налоговому вычету стоматологические услуги?
Количество просмотров 1505 26 Апреля 2019

Посещение стоматолога требует не только большого мужества, но еще и больших финансовых затрат.

Однако не все знают, что 13% от потраченных денег можно вернуть. А если был сложный случай (протезирование, имплантат и т.д.) – то это достаточно ощутимо компенсирует дорогостоящее лечение.

Это социальный налоговый вычет, при котором плательщику возвращается часть денег, потраченных на лечение

Практически каждый работающий человек получает зарплату, с которой его работодатель отчисляет налог на доходы. При некоторых расходах у налогоплательщика появляется право вернуть часть отчисленного налога себе. К таким расходам, в частности, относятся расходы на лечение в стоматологии.

Если вы потратили деньги на лечение зубов себе, супругу (супруге), родителям или детям (до 18 лет) и купили назначенные стоматологом лекарства по рецепту, то можно воспользоваться правом вернуть себе часть расходов в виде социального налогового вычета. Получается такой законодательный кэшбэк!

Правом на вычет по лечению в стоматологии можно воспользоваться, если:

  • вы оплачивали лекарства и лечение собственными средствами,
  • у вас есть доходы, которые облагаются НДФЛ,
  • у медицинской организации (стоматологии) есть российская лицензия на осуществление медицинской деятельности.

Какой максимальный размер вычета? Можно вернуть максимум 15 600 рублей в год, если сумма ваших расходов за год превысила 120 000 рублей (13% от 120 000 рублей). Но в случаях дорогостоящего лечения можно вернуть 13% от полной стоимости потраченных денег, в таком случае сумма расходов не ограничена. К дорогостоящему лечению относится, например, установка имплантов.

    Пример.

Например, ваша соседка потратила на лечение своих зубов в 2018 году 150 000 рублей, а на дорогостоящее лечение зубов своего сына 350 000 рублей. За лечение своих зубов она может вернуть 15 600 руб. (максимум 120 000 руб. х 13%), а за лечение зубов сыну – 45 500 руб. (350 000 руб. х 13%). На возвращенные деньги соседка слетала в долгожданный отпуск.

Приведем примеры стоматологических услуг, за которые можно получить возврат части расходов:

  • профессиональная чистка и гигиена полости рта,
  • лечение кариеса, постановка пломб, профилактика кариеса,
  • лечение пульпита,
  • удаление зубов,
  • протезирование зубов,
  • установка брекет-систем и ортодонтических аппаратов,
  • имплантация зубных протезов,
  • отбеливание зубов,
  • лечение десен и прочее.

Применение социального вычета – это не обязанность, а право плательщика. Поэтому каждый самостоятельно принимает решение – возвращать часть своих расходов или нет. Чтобы вернуть часть налога на доходы, нужно подготовить список документов:

  • договор с медицинским учреждением и справка об оплате медицинских услуг,
  • документы, подтверждающие ваши расходы (чеки, банковские выписки),
  • справка 2-НДФЛ (от работодателя),
  • заявление на возврат НДФЛ,
  • налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Вы имеете право вернуть часть своих расходов на лечение аж за 3 предшествующие года. Чтобы просто и без хлопот это осуществить, вы можете обратиться в ЦБУ, и мы вам поможем вернуть часть ваших расходов!

  • Социальные налоговые вычеты

Деньги, потраченные на лечение в стоматологии, государство возвращает

Посещение стоматолога требует не только большого мужества, но еще и больших финансовых затрат.

Однако не все знают, что 13% от потраченных денег можно вернуть. А если был сложный случай (протезирование, имплантат и т.д.) – то это достаточно ощутимо компенсирует дорогостоящее лечение.

Это социальный налоговый вычет, при котором плательщику возвращается часть денег, потраченных на лечение

Практически каждый работающий человек получает зарплату, с которой его работодатель отчисляет налог на доходы. При некоторых расходах у налогоплательщика появляется право вернуть часть отчисленного налога себе. К таким расходам, в частности, относятся расходы на лечение в стоматологии.

Если вы потратили деньги на лечение зубов себе, супругу (супруге), родителям или детям (до 18 лет) и купили назначенные стоматологом лекарства по рецепту, то можно воспользоваться правом вернуть себе часть расходов в виде социального налогового вычета. Получается такой законодательный кэшбэк!

Правом на вычет по лечению в стоматологии можно воспользоваться, если:

  • вы оплачивали лекарства и лечение собственными средствами,
  • у вас есть доходы, которые облагаются НДФЛ,
  • у медицинской организации (стоматологии) есть российская лицензия на осуществление медицинской деятельности.

Какой максимальный размер вычета? Можно вернуть максимум 15 600 рублей в год, если сумма ваших расходов за год превысила 120 000 рублей (13% от 120 000 рублей). Но в случаях дорогостоящего лечения можно вернуть 13% от полной стоимости потраченных денег, в таком случае сумма расходов не ограничена. К дорогостоящему лечению относится, например, установка имплантов.

    Пример.

Например, ваша соседка потратила на лечение своих зубов в 2018 году 150 000 рублей, а на дорогостоящее лечение зубов своего сына 350 000 рублей. За лечение своих зубов она может вернуть 15 600 руб. (максимум 120 000 руб. х 13%), а за лечение зубов сыну – 45 500 руб. (350 000 руб. х 13%). На возвращенные деньги соседка слетала в долгожданный отпуск.

Приведем примеры стоматологических услуг, за которые можно получить возврат части расходов:

  • профессиональная чистка и гигиена полости рта,
  • лечение кариеса, постановка пломб, профилактика кариеса,
  • лечение пульпита,
  • удаление зубов,
  • протезирование зубов,
  • установка брекет-систем и ортодонтических аппаратов,
  • имплантация зубных протезов,
  • отбеливание зубов,
  • лечение десен и прочее.

Применение социального вычета – это не обязанность, а право плательщика. Поэтому каждый самостоятельно принимает решение – возвращать часть своих расходов или нет. Чтобы вернуть часть налога на доходы, нужно подготовить список документов:

  • договор с медицинским учреждением и справка об оплате медицинских услуг,
  • документы, подтверждающие ваши расходы (чеки, банковские выписки),
  • справка 2-НДФЛ (от работодателя),
  • заявление на возврат НДФЛ,
  • налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Вы имеете право вернуть часть своих расходов на лечение аж за 3 предшествующие года. Чтобы просто и без хлопот это осуществить, вы можете обратиться в ЦБУ, и мы вам поможем вернуть часть ваших расходов!

  • Социальные налоговые вычеты

Центр Бухгалтерских Услуг

Комплексное бухгалтерское сопровождение организаций и ИП, регистрация и ликвидация юридических лиц, юридическое консультирование и пр.

353925

Россия

Краснодарский край

Новороссийск

ул. Волгоградская, д. 47

8 (8617) 67-04-31

Центр Бухгалтерских Услуг

Комплексное бухгалтерское сопровождение организаций и ИП, регистрация и ликвидация юридических лиц, юридическое консультирование и пр.

353925

Россия

Краснодарский край

Новороссийск

ул. Волгоградская, д. 47

8 (8617) 67-04-31

Деньги, потраченные на лечение в стоматологии, государство возвращает

Деньги, потраченные на лечение в стоматологии, государство возвращает

Деньги, потраченные на лечение в стоматологии, государство возвращает

Источник: https://cbu23.ru/stati/lechenie-zubov/

Налоговый вычет на лечение зубов в 2019 году: размеры, документы

Подлежат ли налоговому вычету стоматологические услуги?

Кто вправе получить налоговый вычет на лечение зубов в 2019 году? В каком размере предоставят налоговый вычет и какую максимальную сумму можно получить? Какие документы нужно подготовить? Ответы на эти и другие вопросы – в статье. Мы подготовили удобную пошаговую инструкцию.

Кому откажут в вычетах по НДФЛ, а кому повезло: новые разъяснения чиновников >>

Кто имеет право на вычет на лечение зубов в 2019 году

Социальный вычет на лечение зубов – это сумма, которую можно вычесть из дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%. Для того чтобы вернуть налог из бюджета в качестве налогового вычета, нужно, чтобы прежде этот налог был уплачен.

То есть воспользоваться вычетом могут только те граждане, с доходов которых удерживали и уплачивали в бюджет НДФЛ по ставке 13% (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Если человек не работает и вообще не получает официальных доходов, то вернуть деньги за лечение зубов не получится.

Как определить ставку для расчета НДФЛ, читайте в другой статье.

Многие спрашивают, сколько раз можно получить налоговый вычет на лечение зубов? Ответ – один раз в год. Причем не полностью использованные социальные вычеты на следующий год не переносят. Механизма переноса в Налоговом кодексе не прописали.

Эксперты предупреждают

Мошенники научились воровать чужие вычеты по НДФЛ. Примите меры предосторожности и предупредите о новой афере сотрудников.

В чем афера

Какие расходы можно заявить к вычету

Все расходы на лечение, которые вы можете предъявить к вычету по НДФЛ, перечислены в постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.Среди них не только «обычные» услуги в стоматологии, но и дорогостоящие стоматологические услуги. В частности, к вычету можно заявить расходы:

  • на оказание первой медицинской помощи пациентам с острой болью;
  • терапевтические стоматологические услуги;
  • пародонтологическую помощь;
  • косметическую стоматологию;
  • установку брекетов;
  • протезирование;
  • реплантацию, имплантацию;
  • реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.

Кроме того, в налоговый вычет на лечение зубов можно включить расходы на покупку медикаментов (абз. 2 п.1 постановления № 201). При этом лекарства должен назначить лечащий врач (письмо ФНС России от 31.08.2012 № ЕД-4-3/14530@). Либо в вычете можно показать расходы добровольную медицинскую страховку, предмет которой — лечение в стоматологии.

Чтобы вернуть деньги в виде налогового вычета на лечение зубов из бюджета, нужно выполнить четыре условия. Особые условия есть для супругов. При каких условиях можно получить социальный налоговый вычет на лечение >>

Налоговый вычет на лечение зубов в 2019 году: максимальная сумма

Размер вычета равен сумме, израсходованной на лечение зубов. Для тех граждан, кто много тратит на врачей, законодатели утвердили лимиты. В 2019 году максимальная сумма, которую можно предъявить к вычету, составляет 120 000 руб. в год. Причем такой лимит назначен не только для лечения. В данный максимум надо уложиться еще с пятью видами расходов. 

  • на свое обучение либо брата (сестры);
  • негосударственное (добровольное) пенсионное обеспечение (страхование),
  • уплату добровольных пенсионных взносов,
  • добровольное страхование жизни;
  • независимую оценку своей квалификации.

То есть если вы захотите заявить два вычета – например, и «образовательный», и «медицинский», – общая предельная сумма составит 120 000 руб. Узнайте, как распределить вычеты, чтобы получать больше денег >>

Максимальный налог к возврату из бюджета равен 15 600 руб. за год (120 000 руб. x 13%). Если вы потратили меньше чем 120 000 руб.

, умножьте израсходованную сумму на 13% и получите фактическую величину, которую вернет вам государство.

При этом вычет за год не может быть больше суммы НДФЛ, удержанного с вашего дохода работодателем в этом же году. Расчеты иных налоговых вычетов по НДФЛ смотрите в таблице.

Эксперты разъясняют

Предприниматели имеют право на четыре вычета по НДФЛ. Но получить их коммерсант сможет только по доходам, которые облагаются по ставке 13 процентов, кроме дивидендов.

Какие вычеты может получить ИП

Налоговый вычет при лечении зубов в 2019 году: пошаговая инструкция

Социальный налоговый вычет можно получить либо у работодателя, либо в налоговой инспекции. Получить вычет у работодателя можно в том же году, когда человек оплатил стоматологические услуги. То есть если человек потратил деньги на лечение в 2019 году, то обратиться к работодателю за вычетом можно до 31 декабря 2019 года (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Получить вычет в инспекции можно, когда закончится календарный год, в котором человек оплатил лечение зубов. То есть если расходы на лечение были в 2019 году, то обращаться в налоговую инспекцию нужно с 1 января 2020 года.

Какие документы нужны для вычета на лечение зубов в 2019 году, зависит от того, какой способов выбрал гражданин.

Вычет работодатель предоставит на основании двух документов: заявления и уведомления из налоговой инспекции о праве на вычет. Возврат будет осуществляться путем прекращения удержания НДФЛ с заработка сотрудника.

Скачать заявление на вычет на лечение

Чтобы получить уведомление, обратитесь в налоговую инспекцию по своему местожительству. Туда нужно подать:

Источник: https://www.glavbukh.ru/art/98154-vychet-lechenie-zubov

Возможно ли получить налоговый вычет за лечение зубов ?

Подлежат ли налоговому вычету стоматологические услуги?

Каждому работающему гражданину, получающему заработную плату, с которой ежемесячно удерживается 13% НДФЛ, можно претендовать на возврат подоходного налога за лечение зубов.

В каких случаях разрешен стоматологический вычет

Согласно постановлению Правительства РФ № 201 для возврата налогоплательщику налога за лечение зубов должны быть соблюдены следующие требования:

  1. С зарплаты гражданина происходит отчисление в размере 13%.
  2. Полученная услуга входит в число нормативных актов.
  3. Налогоплательщик оплатил самостоятельно всю сумму услуги.

На получение компенсации в виде возврата налога на лечение зубов не могут рассчитывать:

  • неработающие пенсионеры;
  • официально безработные граждане;
  • индивидуальные предприниматели с регистрацией по упрощенной системе.

Еще предусмотрен возврат за лечение зубов у ребенка, не достигшего совершеннолетия, в этом случае он должен быть родным или находиться под законной опекой налогоплательщика.

Как определить сумму вычета

 Законом предусматривается лимит в сумме 15 600 рублей, что составляет 13% от 120 тыс. руб.

Согласно этим данным, потраченные деньги на услуги стоматологии, превышающие максимальную сумму, возврату не подлежат. Также нужно учитывать, если за помощью к стоматологам обратились не только вы, но и родственники, эти расходы будут суммированы, а расчет возврата будет производиться с общей суммы.

Например: Иванов И. И. потратил на визиты к стоматологу 80 тыс. руб. Через неделю лечение зубов понадобилось его жене, сумма которого составила 70 тыс. рублей.

В результате сумма, потраченная на лечение, составила 150 тыс. рублей. Так как максимальная сумма, с которой разрешено производить возврат составляет 120 тыс. руб.

, то компенсация с потраченных денег будет возвращена в виде 13%, т. е. 15 600 рублей.

Но есть и еще одно ограничение – сумма заработной платы, точнее подоходный налог, который удерживается с нее. Вернуть больше суммы удерживаемой с зарплаты получить нереально.

Пример: каждый месяц с Иванова И. И. высчитывают подоходный налог в сумме 800 рублей. За год (800 × 12) с него удерживают 9 600 руб. Если бы он в точно такой же ситуации он потратил 150 000 рублей, то сумма возврата была бы равна подоходному налогу, выплаченному в течение года – 9 600 рублей, что на 6 тыс. рублей меньше максимально возможной суммы.

Но, кроме обычного лечения, лимит суммы возврата которого определен как 120 000 руб., существует и дорогостоящее лечение.

Следовательно, если медицинская услуга попадает в этот список, то 13% НДФЛ может производиться от полной стоимости, уплаченной за услугу.

Как рассчитывается вычет с протезирования и имплантации зубов

Имплантация и протезирование зубов – наиболее дорогостоящие услуги в стоматологии, поэтому многим интересно, можно ли получить за них компенсацию.

Протезирование зубов не считается дорогостоящей процедурой, поэтому лимит в 15 600 рублей на нее  распространяется. 

Имплантация зубов приравнивается к дорогостоящему лечению, на которое ограничение не действует.

Например: Иванов И. И. оплатил имплантацию зубов, на сумму в 140 000 руб. В качестве вычета он может получить (14 тыс. × 13%) с полной стоимости услуги, поскольку она является дорогостоящей 18 200 рублей.

Оформление вычета на лечение зубов

В первую очередь необходимо собрать документы:

  1. Налоговая декларация форма НДФЛ № 3.
  2. Справка о доходах форма НДФЛ № 2.
  3. Копия страниц паспорта: главная и прописка.
  4. Заявление на возврат налогового остатка с номером расчетного счета для перевода средств.
  5. Копия договора со стоматологией.
  6. Копия лицензии стоматологии.
  7. Чеки либо их копии на предоставление услуг. 

Следующим этапом будет представление собранных документов в налоговую инспекцию. Их можно отнести лично или отправить по почте. Если документация отправляется с доверенным человеком, согласно закону он должен предъявить соответствующий документ, заверенный нотариально. В 2017 году появилась возможность получать налоговый вычет напрямую у работодателя.

Сроки сдачи документации на налоговый вычет

На получение социального вычета налогоплательщик должен представить документы на протяжении 3-х лет, поэтому не стоит упускать из вида сроки. Если услуга по лечению зубов предоставлялась в 2013 году, то не поздно оформить документы в 2014, 2015 и 2016 году. По прошествии этого времени вернуть деньги не выйдет.

На протяжении текущего года сроки подачи документов не ограничены, поэтому можно подать декларацию 3-НДФЛ как в начале года, так и в конце. Но чем раньше произойдет оформление декларации, тем быстрее налогоплательщик получит компенсацию.

Сроки рассмотрения заявления на вычет

 Поданное заявление рассматривается сотрудниками налоговой инспекции на протяжении трех месяцев, в течение которых проводится тотальная проверка всех представленных документов. По итогам проверки заявление одобряется или отклоняется.

В случае положительного результата на протяжении 1 месяца средства перечисляются на счет, указанный в заявлении. При отрицательном ответе гражданин имеет право обратиться к вышестоящим инстанциям или в суд.

Но если налогоплательщик посчитает приемлемыми условиями для себя получить налоговый вычет за лечение зубов у своего работодателя, то он получит компенсацию за услуги стоматологии в текущем году. Но избежать похода в налоговую инспекцию ему все равно не удастся, но по прошествии месяца он может получить льготу и перестать выплачивать налог на доходы физических лиц на некоторое время.

Законом установлен максимальный размер социальных налоговых вычетов без возможности перенесения неиспользованных текущих остатков на следующий год. Возмещение подоходного налога может быть произведено в течение трех лет с момента затрат на лечение.

Источник: http://ekb.wpearls.ru/vopros-otvet/vozmozhno-li-poluchit-nalogovyj-vyche-za-lechenie-zubov.html

justice pro…

Подлежат ли налоговому вычету стоматологические услуги?

Стоматологические услуги в настоящее время очень востребованы, и всё чаще приходится обращаться в платные клиники, где можно оставить немало денег даже за несложное стоматологическое лечение.

Как вернуть деньги за лечение зубов? Налоговый кодекс дает ответ – Вы можете вернуть 13 процентов, предоставив в ИФНС необходимые документы для налогового вычета за лечение зубов.

В статье подробно расскажем о необходимых условиях возврата подоходного налога за лечение зубов, сколько можно вернуть налога и сколько раз, поговорим о сроке давности, сроках подачи документов и выплаты, предложим варианты, как получить налоговый вычет за лечение зубов.

Можно ли вернуть деньги за лечение зубов?

В соответствии со статьей 219 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета в сумме, уплаченной за медицинские услуги.

Предоставляются ли налоговые вычеты за лечение зубов?

Да, при оплате стоматологических услуг Вы имеете право получить налоговый вычет за лечение зубов. Кроме того, возврат налога за лечение зубов возможен за стоматологические услуги, оказанные не только самому налогоплательщику, но и некоторым родственникам и членам его семьи (об этом ниже).

Можно ли получить налоговый вычет за лечение зубов в частной клинике?

Вернуть деньги за лечение зубов через налоговую можно за стоматологические услуги, оказанные в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей. Условием оформления вычета является наличие лицензий на осуществление медицинской деятельности, выданных в соответствии с законодательством РФ (вычет за лечение за границей невозможен).

Какой налоговый вычет за лечение зубов?

Законом предусмотрено предоставление следующих вычетов:

  • социальный налоговый вычет,
  • стандартный налоговый вычет,
  • инвестиционный налоговый вычет,
  • имущественный налоговый вычет (например, за квартиру, по процентам ипотеки и т.д.)

Налоговый вычет за стоматологические услуги относится к социальным вычетам (как и, например, возврат налога за образование). Вычет применяется при расчете размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ или «подоходный» налог).

За какое лечение зубов можно получить налоговый вычет?

Возврат подоходного налога за лечение зубов можно оформить за различные медицинские услуги, включая следующие направления стоматологии:

  1. терапевтическая стоматология:
  • лечение кариеса (в т.ч. постановка пломб),
  • лечение пульпита, периодонтита (в т.ч. пломбирование канала зуба),
  • снятие зубного камня,
  • профилактика кариеса (например, покрытие зубов эмалью (ликвидом), фторирование, серебрение),
  • профессиональная гигиена полости рта, чистка зубов и т.д.
  • лечение заболеваний десен,
  • шинирование,
  • обработка пародонтальных карманов (например, кюретаж) и т.д.
    1. хирургическая стоматология:
  • удаление зубов,
  • лечение альвеолита, периостита,
  • установка имплантов,
  • прочие операции.
    1. эстетическая стоматология:
  • отбеливание зубов,
  • косметическое восстановление зубов и т.д.
    1. ортодонтическая стоматология (исправление аномалий зубного ряда, исправление прикуса):
  • установка брекетов,
  • установка ортодонтических аппаратов (капы, ретейнеры, элайнеры, пластины и т.д.).
    1. ортопедическая стоматология (протезирование зубов)

Также Вы можете вернуть подоходный налог за рентгеновские снимки (в т.ч. за ортопантомограмму), обезболивание (анестезию), другие стоматологические манипуляции.

Что нужно, чтобы получить налоговый вычет за лечение зубов?

Перечислим основные условия возврата налога за лечение зубов:

  • у стоматологической организации должна быть лицензия на медицинскую деятельность;
  • налогоплательщик должен получать доход, облагаемый по ставке 13 процентов, в тот год, когда прошла оплата стоматологических услуг (возможен только налоговый вычет при лечении зубов работающим – безработные и те, кто не имеют доход, облагаемый по ставке 13 % (например, женщины в декрете) самостоятельно вернуть деньги за лечение зубов через налоговую не смогут);
  • не прошел срок давности возврата налога на лечение зубов – 3 года.

За какой период можно получить налоговый вычет за лечение зубов?

Обратимся к закону и выясним, за сколько лет можно получить налоговый вычет за лечение зубов. Согласно п. 7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. Т.е.

возврат 13 процентов за лечение зубов в текущем году возможен за 3 последних года, например, в  2020 году Вы можете оформить налоговый вычет (стоматология) за 2019, 2018, 2017 год.

Соответственно, за каждый год будет подаваться отдельная декларация 3 НДФЛ и пакет документов.

Сколько раз можно получить налоговый вычет за лечение зубов?

В отличие от некоторых других вычетов, вычет за стоматологию, как и вычет за любое другое лечение, можно оформлять сколько угодно раз  — главное, чтобы соблюдались условия для возмещения НДФЛ за лечение зубов. Т.е., если Вы оплачиваете лечение и при этом работаете (платите НДФЛ), то каждый год Вы можете оформлять возврат подоходного налога за лечение зубов.

Возврат подоходного налога за лечение зубов: сумма

Выясним, сколько можно вернуть налога за лечение зубов, какая максимальная сумма возврата налога, для этого определим, что представляет собой налоговый вычет за лечение.

При получении налогового вычета уменьшается налоговая база для расчета НДФЛ. Соответственно, сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, уменьшается.

Если Вы оформляете налоговый вычет на лечение зубов через налоговую, то Вам возвращается часть или вся сумма ранее удержанного за год подоходного налога.

В случае получения налогового вычета на лечение зубов через работодателя, НДФЛ перестают удерживать в течение определенного количества месяцев.

Сколько процентов возвращает налоговая за лечение зубов?

Возврат налога составляет 13 процентов от стоимости лечения зубов, но с некоторыми ограничениями:

  • Нельзя вернуть налога больше, чем было уплачено в бюджет. Т.е. если Вы в течение одного года потратили на лечение больше, чем Ваш доход за год, то вернуть Вы сможете только ранее удержанный НДФЛ – не больше.
  • Сумма возврата за лечение зубов зависит от того, какие стоматологические услуги Вы оплатили и признаются ли они дорогостоящим лечением или нет. В случае оплаты дорогостоящего лечения зубов сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, т.е. вернуть можно 13 процентов от стоимости лечения (предел в законе не установлен). А, если Вы оплатили стоматологические услуги, не относящиеся к дорогостоящим, то налоговый вычет на лечение зубов предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но не более 120 000 рублей за год (т.е. существует ограничение — вернуть можно не более 13 процентов от 120000 рублей — 15600 руб.). Для отнесения стоматологических услуг к дорогостоящим видам лечения размер расходов не важен, а важно, включено ли данное лечение в специальный Перечень.

Таким образом, максимальная сумма возмещения за лечение зубов, относящееся к;

  • дорогостоящему лечению, составляет 13 процентов от стоимости лечения (но не более суммы подоходного налога, удержанного в бюджет);
  • медицинским услугам (не являющихся дорогостоящим лечением), составляет 13 процентов от стоимости лечения зубов, но не более 15600 руб. и не более суммы подоходного налога, удержанного в бюджет.

Следует иметь в виду, что вычет за стоматологию на другие периоды не переносится.

Как понять, какие стоматологические услуги Вы оплатили?

Обязательным документом (см. ниже список документов) для возврата НДФЛ за лечение зубов является справка об оплате медицинских услуг (образец ее здесь). В ней указывается код услуги, соответствующий дорогостоящему лечению или обычному. При оплате лечения зубов, которое является:

  • дорогостоящим, проставляется код услуги 2,
  • «обычным», — код услуги 1.

Определение соответствующего кода в справке находится в компетенции медицинского учреждения, оказавшего стоматологические услуги.

Источник: https://just-ice.info/2018/11/30/vichet-lechenie-zubov/

Налоговый вычет на лечение зубов

Подлежат ли налоговому вычету стоматологические услуги?

Налоговым законодательством Российской Федерации предусмотрено возможность получения социального налогового вычет на лечение зубов в платной стоматологической клинике. Такой вычет позволяет вернуть налогоплательщикам часть денег, потраченных на посещение стоматологического кабинета.

Налоговый вычет на лечение зубов предоставляется в размере фактически понесённых расходов, но не более 120 000 рублей. Однако, если Вы производили реплантацию, имплантацию, установку металлоконструкций, данное лечение относится к дорогостоящему и в этом случае, Вы вправе претендовать на вычет в полной сумме расходов.

То есть для дорогостоящего лечения размер вычета не ограничивается.

Кто имеет право на соответствующий вычет?

Претендовать на возврат денежных средств потраченных на лечение зубов имеют право физические лица, уплачивающие налог в размере 13 %.

Налоговый вычет на лечение зубов можно получить не только за свое лечение, но и лечение своих детей (не старше 18 лет), супруги (супруга), родителей.

Вычет на лечение предоставляется только в отношении расходов понесённых за счет собственных средств в учреждениях или организациях, имеющих лицензию на осуществление медицинской деятельности на территории РФ. В случае оплаты медицинских услуг работодателем, вычет не предоставляется.

Как получить налоговый вычет за лечение зубов?

Налоговый вычет на лечение зубов заявляется в том налоговом периоде (календарных годов), в котором оплачена медицинская услуга. По общему правилу, для возврата налога, налогоплательщик должен обратится с заявлением не позднее трех лет с даты уплаты налога, поэтому имеет смысл обращаться за вычетом в пределах трех летнего срока.

Вычет на лечение зубов можно получить через налоговую инспекцию или через работодателя.

Вычет на лечение зубов: как его оформить у работодателя

Социальный налоговый вычет на лечение зубов у работодателя можно получить только в том году, в котором были понесены расходы на лечение зубов.

Для получения такого вычета необходимо предварительно получить уведомление о подтверждении права на вычет в налоговом органе.

Чтобы получить указанное уведомление, в налоговый орган по месту Вашего жительства необходимо обратиться со следующими документами:

  • Заявлением на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет, которое заполняется по установленной форме. Такую форму можно получить в налоговой инспекции.
  • Документы, подтверждающие расходы на лечение.

В течение 30 дней налоговый орган проверит предоставленные документы, затем выдаст уведомление о подтверждении права налогоплательщика на получение вычета.

После чего уведомление вместе с письменным заявлением необходимо представить работодателю. Начиная с месяца, в котором Вы обратились к работодателю, с Вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента полного использования вычета.

Вычет за лечение зубов: обращение в налоговую инспекцию

Социальный налоговый вычет предоставляется после окончания налогового периода. Если Вы лечили зубы в 2018 году, то обратиться за получения вычета в налоговом органе Вы можете только после 1 января 2019 года. Для получения налогового вычета на лечение зубов налогоплательщик предоставляет в налоговую инспекцию по месту жительства следующие документы:

  • Заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (оригинал).
  • Заявление о возврате налога излишне уплаченного налога с реквизитами банковского счета, на который Вам будут перечислены деньги (оригинал).
  • Справку 2-НДФЛ о доходах за год, в котором оплачивалось лечение. Данная справка выдается работодателем.
  • Копию договора на оказание медицинских услуг (если такой заключался);
  • Копию лицензии медицинского учреждения, если информация о такой лицензии отсутствует в договоре;
  • Копии платежных документов, подтверждающих оплату лечения зубов. Такими документами могут быть: кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции и т.п.;
  • Копию документа, подтверждающего родство или попечительство в случае, если оплата производилась за лечения родственника или подопечного;
  • Оригинал справки об оплате медицинских услуг по форме, утверждённой Приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256 (в справке должен быть указан код оказанных медицинских услуг 1 или 2).

После получения декларации и документов налоговым органом в течении трех месяцев должна быть проведена камеральная проверка. По итогам, которой Вам будет предоставлен налоговый вычет либо отказано в его предоставлении. В случае положительного решения сумма излишне уплаченного налога, указанная в Вашем заявлении, должна быть возвращена Вам в течение месяца после окончания проверки.

Как заполнить налоговый вычет на лечение зубов 3-НДФЛ с Налогией

На веб-сайте Налогия, Вы найдете все для того, чтобы получить вычет за лечение. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сможете все сделать самостоятельно:

  1. Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. Программа позволит быстро и просто заполнить такую декларацию.
  2. Приложить к декларации документы по перечню. Перечень, шаблоны и образец заявлений на возврат налога за лечение можно бесплатно скачать в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».
  3. Для получения налогового вычета на лечение зубов, подготовленные документы Вам необходимо представить в налоговую инспекцию лично или их направить почтовым отправлением.
  4. Ожидайте зачисления денежных средств на Ваш банковский счет. Срок такого ожидания может составить более четырех месяцев.

При посещении налоговой инспекции необходимо при себе иметь документ, удостоверяющий личность, как правило — это паспорт гражданина РФ.

При подаче в налоговую инспекцию копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Постановление Правительства России по вычетам по лечению.
Постановление Правительства России по вычетам по лечению №201 от 19 марта 2001 года, описывающее, по каким медицинским услугам и лекарствам предоставляется вычет, в формате ПДФ (PDF).

Источник: https://www.nalogia.ru/deductions_v/medicine/lechenie-zubov.php

Информация о вычете

Подлежат ли налоговому вычету стоматологические услуги?

01.02.20

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет и вернуть часть затраченных на лечение денег.

Налоговый вычет – это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. Если Вы официально работаете и платите подоходный налог, оплатили свое лечение или лечение своих родственников, Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.

В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в следующих случаях:

  1. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
    • оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
    • оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет. Перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.
    • лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
  2. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
    • оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом.
  3. Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
    • заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
    • договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
    • страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности.

Размер налогового вычета на лечение

Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  1. Вы не можете вернуть больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).
  2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. рублей (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)
    Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. рублей. Вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).
  3. Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 рублей не распространяется. Вы можете получить налоговый вычет и вернуть 13% расходов с полной стоимости таких услуг в дополнении ко всем остальным социальным вычетам. Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201. Вы можете ознакомиться с ним здесь: Перечень дорогостоящих видов лечения

Пример: В 2019 году Иванов А.А. прошел курс лечения зубов стоимостью 140 тыс. рублей и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 тыс. рублей. При этом за 2019 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей.

Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс. рублей (что меньше 140 тыс. рублей). Так как операция Иванова А.А. относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет. Итого в 2020 году за 2019 год Иванов А.А. сможет себе вернуть (120 тыс. руб. + 200 тыс. руб.

) * 13% = 41 600 рублей. Так Иванов А.А. заплатил налогов больше, чем 41 600 рублей, он сможет вернуть всю сумму целиком.

Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета на лечение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета на лечение

Процесс получения вычета на лечение

Процесс получения вычета на лечение состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения налогового вычета за лечение.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом.

Мы заполним для Вас декларацию 3-НДФЛ, подскажем, какие еще понадобятся документы на вычет, а также дадим подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы.

Или же отправим Ваши документы самостоятельно, без Вашего участия. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом налоговые эксперты с удовольствием Вас проконсультируют.

Документы необходимые для оформления налогового вычета на лечение

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с медицинским учреждением;
  • справка об оплате медицинских услуг;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с полным списком документов Вы можете здесь: Документы для налогового вычета на лечение.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за лечение/медикаменты только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть, если Вы оплатили лечение в 2019 году, то вернуть деньги сможете только в 2020.

Если Вы не оформили вычет сразу, то можете сделать это позже, но вернуть налог можете не более чем за три последних года. Например, в 2020 году Вы можете оформить налоговый вычет только за 2017, 2018 и 2019 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев. Большую часть времени занимает проверка документов налоговой инспекцией.

Список медицинских услуг, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги могут учитываться в налоговом вычете:

  1. Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
  2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
  3. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
  4. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
  5. Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Список дорогостоящих видов лечения, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги являются дорогостоящими и учитываются в налоговом вычете в полном объеме (без ограничения в 120 тыс. рублей):

  1. Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).
  2. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.
  3. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.
  4. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.
  5. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.
  6. Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.
  7. Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.
  8. Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.
  9. Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.
  10. Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.
  11. Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.
  12. Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.
  13. Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.
  14. Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.
  15. Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.
  16. Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.
  17. Комбинированное лечение злокачественных новообразований.
  18. Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.
  19. Комбинированное лечение остеомиелита.
  20. Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.
  21. Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.
  22. Комбинированное лечение наследственных болезней.
  23. Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.
  24. Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.
  25. Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.
  26. Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.
  27. Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

Получите вычет

Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%

от суммы вычета

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/lechenie/

Защита прав online