Нужно ли в данном случае оплачивать налог за продажу?

Должен ли я платить налог на продажу доли ценой менее 1 млн?

Нужно ли в данном случае оплачивать налог за продажу?

По общему правилу доход, полученный от продажи квартиры или ее доли, облагается налогом по ставке 13%. Практике известны случаи, когда участники сделки умышленно занижали ее стоимость, чтобы минимизировать налоговое бремя.

С целью борьбы с таким видом мошенничества в Налоговый кодекс России были внесены изменения, согласно которым, если сумма по договору ниже кадастровой стоимости продаваемого объекта, налог все равно придется заплатить.

К законным способам экономии на налогах относятся:

  • освобождение от их уплаты;
  • получение имущественного вычета.

Чтобы воспользоваться первым вариантом, необходимо, чтобы продаваемый объект, ранее полученный по наследству, находился в собственности продавца не менее трех лет.

Если срок владения оказался меньше, то можно воспользоваться вторым вариантом. В этом случае налогоплательщик уменьшит налогооблагаемую базу на сумму имущественного вычета.

Если квартира принадлежит нескольким собственникам и все они согласны на продажу, то у них есть право выбора способа продажи. В случае заключения одного договора всеми участниками долевой собственности налоговый вычет будет предоставлен на всех и разделен между ними, в зависимости от доли каждого в праве.

При этом собственники имеют право на заключение отдельных договоров (на долю каждого из собственников). В таком случае вычет будет предоставлен каждому собственнику отдельно. Таким образом обязанность по уплате НДФЛ с продажи доли компенсируется правом на получение налогового вычета на соответствующую сумму.

Для получения данной налоговой выгоды собственник должен:

  • являться налогоплательщиком (быть трудоустроенным или получать иной облагаемый налогом доход);
  • предоставить в налоговый орган декларацию для получения вычета и льготы по налогу.

Подарили часть дома. Какие налоги я буду платить при продаже?

Налог с продажи квартиры: правила и примеры

Отвечают эксперты онлайн-методички по купле-продаже квартир «Квартира-без-Агента.ру»:

С января 2016 года законом введено понятие «минимального предельного срок владения объектом недвижимого имущества». Продажа квартиры после истечения этого срока означает, что налог (НДФЛ) на полученный от продажи доход не начисляется.

Но «предельный срок владения» — разный для разных случаев. И зависит он от того, каким способом квартира стала собственностью владельца. Если квартира была куплена, то «предельный срок владения» равен пяти годам (с 2016 года). Если квартира была приватизирована, подарена близким родственником или получена в наследство, то трем.

В данном случае, когда унаследованная в долях квартира продается до истечения трехлетнего срока владения, налог НДФЛ возникает для каждого владельца доли. При этом каждый владелец доли может воспользоваться установленным законом вычетом в размере 1 млн рублей.

А чтобы этот налоговый вычет мог применить каждый владелец долевой собственности по отдельности (а не один вычет на всех), вам всем нужно продать свою квартиру не как единый объект недвижимости (по одному договору купли-продажи), а по отдельным договорам купли-продажи для каждой доли.

Таким образом, если стоимость каждой доли менее 1 млн рублей, то при продаже квартиры по долям каждый собственник, применяя указанный вычет, освобождается от уплаты подоходного налога.

Какие налоги действуют при продаже квартиры с последующей покупкой?

Плачу ли я налог с продажи доли в квартире, купленной в браке?

Отвечает адвокат по недвижимости в Москве Инна Белякова:

При продаже недвижимого имущества, полученного по наследству менее трех лет назад, все граждане обязаны уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% от полученной суммы.

При этом не забывайте, что право собственности на недвижимость, полученную в порядке наследования, возникает не с момента государственной регистрации такого права (как во всех других случаях), а с момента открытия наследства, то есть с момента смерти наследодателя.

И именно с этого момента и надо отсчитывать трехлетний срок. Соответственно, если наследодатель умер более трех лет назад, а право собственности на квартиру зарегистрировано менее трех лет назад, продавцы от уплаты НДФЛ освобождаются. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный ст.

220 Налогового кодекса РФ и применяемый при уплате НДФЛ с сумм, полученных от продажи недвижимости, применяется в следующем порядке.

Если доля приобретена как самостоятельный объект собственности (например, если бы только Вы унаследовали только эту долю), то налоговый вычет при ее продаже составит 1 млн рублей.

А поскольку Вы получили долю в составе квартиры по одному основанию и одномоментно с собственниками других долей (другими наследниками), то налоговый вычет с продажи в размере 1 млн рублей предоставляется на весь объект недвижимого имущества. И при продаже всей квартиры налоговый вычет с продажи принадлежащей Вам доли составит ровно такую же долю от миллиона, какова Ваша доля во всей квартире.

 Соответственно, Вам необходимо декларировать наследственное имущество и уплачивать НДФЛ, если стоимость продаваемой Вами доли менее не одного миллиона, а его части, соответствующей размеру Вашей доли в квартире.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Как проходит передача денег при покупке квартиры?

Должна ли я платить налог в Казахстане за российскую квартиру?

Сестра купила у меня дом, а ей не возвращают налог. Почему?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/dolzhen_li_ya_platit_nalog_na_prodazhu_doli_tsenoy_menee_1_mln_/5984

Квартирно-налоговый вопрос: сколько нужно заплатить после продажи жилья?

Нужно ли в данном случае оплачивать налог за продажу?

Мечтаете сменить место жительства или избавиться от ненужной недвижимости, но затягиваете с продажей из-за незнания принципа налогообложения дохода от реализации квадратных метров? Предлагаем вашему вниманию распространенные жизненные ситуации с ми специалистов, где главное событие – продажа недвижимости. Читайте, изучайте и… продавайте.

Если квартиру продает физическое лицо

Та сумма, которую продавцы квартир получают после ее продажи, налоговики называют доходом физических лиц и облагают его соответствующим налогом, который сокращенно называется НДФЛ, его размер 13%. Об этом говорится в статье 224 Налогового кодекса (НК) РФ. Несмотря на то, что по ст. 210 НК РФ в качестве налоговой базы рассматривается вся сумма, полученная от продажи квартиры, платить налог со всей суммы не придется. Всем известно распространенное налоговое правило, согласно которому, на необходимость уплаты налога влияет срок владения жильем.

Сергей Дубашинский, генеральный директор юридической компании «Ваш профессионал»:

– Если период владения недвижимостью с момента регистрации в ЕГРП составляет больше трех лет, налог не платится вообще (пункт 17.1 статьи 217 НК РФ). Если период владения недвижимостью с момента регистрации в ЕГРП составляет менее трех лет, применяется один из следующих налоговых вычетов, на выбор налогоплательщика: от цены, по которой продается квартира, вычитается 1 миллион рублей, а на остальную сумму начисляется налог или налогом облагается разница между покупкой и продажей недвижимости, согласно статье 220 НК РФ, т. е. из налоговой базы вычитаются фактически понесенные затраты на приобретение недвижимости.

Арик Шабанов, кандидат юридических наук, управляющий партнер юридической компании Prime Legal LLC:

– Расходами на приобретение квартиры могут считаться расходы на риэлторские услуги, оплата процентов по ипотечному кредиту, которые уже были уплачены к моменту продажи жилья. Чтобы использовать налоговый вычет, необходимо вместе с декларацией подать заявление о предоставлении этого вычета, а также указать в самой декларации на его применение. Если же используется пункт о расходах на приобретение квартиры, то к декларации нужно приложить документы, подтверждающие наличие расходов. Стоит учитывать, что одновременно воспользоваться имущественным вычетом в 1 миллион рублей и уменьшить доход от продажи на расходы нельзя.

Иосиф Колодин, директор бухгалтерской компании «Корунд» (г. Красноярск):

– Следует отметить, что в Налоговый кодекс внесены изменения, в соответствии с которыми для квартир, оформленных в собственность после 1 января 2016 года, срок владения, после которого доход от продажи квартиры не облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), увеличен до пяти лет. Три года останется для квартир, полученных в результате приватизации, по наследству или по договору дарения от члена семьи или близкого родственника. Также срок три года будет учитываться и для плательщиков ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

Если квартира была переведена в нежилое помещение

Этот вопрос тоже часто волнует собственников, так как не совсем понятно, какой момент учитывать в качестве точки отсчета срока владения недвижимостью. Кто-то переживает, что в этом случае «сгорают» годы владения жилым помещением, а срок начинается с даты регистрации нежилой недвижимости.

Сергей Дубашинский:

– Если физическое лицо перевело квартиру в нежилое помещение, то с точки зрения Налогового кодекса РФ никакой разницы нет, поскольку речь идет о недвижимом имуществе вообще, и в конце перечня стоит фраза «или иного имущества». Если цитировать дословно выдержки из п. 17.1 статьи 217, то получается, что «Не подлежат налогообложению… доходы, получаемые физическими лицами, …а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более».

Если продаваемая квартира сдавалась в аренду

Очень часто арендодателей квартир, которые каждый год добросовестно подают декларацию и платят 13%-ный налог от суммы аренды, беспокоит вопрос налогообложения при последующей продаже такой квартиры, особенно если «стаж» владения более 3-х лет. Некоторые опасаются, что в данном случае налог с продажи придется платить по ставке индивидуального предпринимателя (ИП). А как на самом деле обстоят дела? Оказывается, волнения собственников напрасны.

Иосиф Колодин:

– Сдача в аренду физическим лицом личного имущества не квалифицируется налоговым законодательством РФ как предпринимательская деятельность, если только этот вид деятельности не указан при регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя. Поэтому получение дохода от сдачи квартиры в аренду не влияет на налогообложение дохода от продажи этой квартиры. Это значит, что если человек владел квартирой более трех лет и сдавал ее в аренду, то полученная прибыль при продаже такой квартиры налогом не облагается и, соответственно, не декларируется. Правда, некоторые юристы считают, что по нормам Гражданского кодекса к предпринимателям можно отнести даже тех, кто юридически не имеет такого статуса (т.е. не стоит на учете в налоговом органе), но фактически осуществляет постоянную деятельность, связанную с извлечением прибыли. На этот счет Министерство финансов РФ дает четкие разъяснения по этому поводу в письме от 27 мая 2013 г. № 03-11-11/19097, в котором, ссылаясь на ст. 2 Гражданского кодекса РФ, называет предпринимательской деятельностью самостоятельную деятельность ради получения прибыли. При этом ИП должны быть «зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке». Это значит, что статус ИП играет существенную роль в этом вопросе. И, конечно, совершенно другие условия налогообложения при продаже недвижимости ожидают собственников, зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей, особенно тех, у которых среди видов разрешенной деятельности указаны такие пункты, как «продажа недвижимости». В этом случае данные доходы квалифицируются как доходы от осуществления предпринимательской деятельности и облагаются по налоговой ставке, используемой ИП. При этом, как указано в письме Минфина РФ от 23 апреля 2013 г. № 03-04-05/14057, для тех, кто работает по упрощенной системе налогообложения, в этом случае применяется налоговая ставка в размере 6%. Существует еще один нюанс для ИП, продающих жилье, которое не использовалось в предпринимательской деятельности (если у ИП не указан при регистрации такой вид деятельности). В таком случае доход от продажи недвижимости подпадает под категорию «доходы физических лиц» и облагается налогом в соответствии с  главой 23 НК РФ.

Сроки подачи деклараций и уплаты налогов

В любом случае после продажи квартиры необходимо отчитаться перед Налоговой инспекцией, т.е. подать декларацию, в которой указать, какую сумму вы получили при продаже недвижимого имущества, а также все другие данные и условия, позволяющие или не позволяющие получить вычет или вовсе освободиться от уплаты налога.

Арик Шабанов:

– Декларацию нужно подать в налоговый орган до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. При этом налогоплательщик должен самостоятельно рассчитать налог на основании данных, указанных в декларации.

После подачи декларации еще есть время для уплаты НДФЛ – это нужно сделать до 15 июля года, следующего за годом получения дохода.

При этом налоговую декларацию придется подать в любом случае, даже если при расчете налога его сумма равна нулю.

Источник: https://www.cian.ru/stati-kvartirno-nalogovyj-vopros-skolko-nuzhno-zaplatit-posle-prodazhi-zhilja-218067/

Защита прав online