Нужно ли в данной ситуации оплачивать налоги?

«Коммерсант» написал бы: «ФНС разрешила обратиться»

Нужно ли в данной ситуации оплачивать налоги?
Чтобы сообщить о начислении налога за проданную машину, нужно заполнить несколько полей без входа в личный кабинет. Писать текст вообще не придется.

Налоговая сразу поймет, что за проблема и где искать ошибку

Если у вас есть квартира, участок или машина, каждый год вам приходят уведомления из налоговой: мол, платите.

За 2017 год многие их уже получили, а к началу ноября получат вообще все, от кого налоговая ждет денег. Это так называемые имущественные налоги.

Так как страна большая, людей много и объектов налогообложения тоже, в этом завале запросто появляются ошибки. Например, вы продали машину в июле, а вам начислили налог за весь год. Что-то где-то не отметилось, и теперь налоговая считает, что вы должны заплатить, хотя это под вопросом.

Раньше в этой ситуации нужно было штурмовать кабинеты налоговиков и доказывать, что они ошиблись. Можно было штурмовать личный кабинет и писать официальные обращения, но на их обработку могли уходить недели. Теперь все автоматизировали и поставили на поток — сделали сервис, в котором не нужна регистрация.

Как сэкономить на налогах или не платить их вообщеРассказываем о законных способах в нашей рассылке дважды в неделю

В новом сервисе уже есть список проблем, которые чаще всего встречаются при начислении налогов. А ответ придет быстрее обычного, потому что на той стороне тоже все автоматизировано: налоговикам не нужно вчитываться в каждое письмо, чтобы понять суть запроса. Сразу понятно, что проверять и в каком ведомстве уточнять информацию.

Идти в налоговую и писать официальные запросы не нужно. Восстанавливать доступ в личный кабинет тоже. Все культурно и легко. Насколько это можно сказать об исправлении ошибок налоговой.

Алгоритм такой:

  1. Выберите подходящую ситуацию. Например, налог начислен за весь год, хотя машина продана раньше. Или мама пенсионер, а ей не вычли шесть соток из площади участка. Или у вас в собственности полдома, а налог начислен на весь.
  2. Заполните поля, которые предложит сервис. Там есть подсказки и почти все понятно. Некоторые моменты, правда, вызывают сомнения. Например, что дата договора купли-продажи автомобиля не всегда означает переход права собственности. Верховный суд с этим не согласен. Но скорее всего, налоговая имеет в виду дату регистрации автомобиля именно для транспортного налога. Или случаи, когда продавец передает машину не сразу после подписания договора.
  3. Отправьте запрос без регистрации и смс, кроме шуток. Ответ придет на электронную почту. Причем нет требований, чтобы это была подтвержденная почта, — можно указать любую. Если дочь разбирается с налогами родителей, она может указать свою электронную почту. Обычно ответ приходит в течение 30 дней, но с этим сервисом обещают быстрее.

Сейчас налоговая рассылает уведомления о начисленных налогах за 2017 год. Эти уведомления приходят физлицам: за них налоговая все считает сама. Уведомление — это один документ, который присылают по почте или в личный кабинет налогоплательщика. В уведомлении может быть сразу четыре налога:

  1. налог на имущество — если в собственности в 2017 году была комната, квартира или дом;
  2. земельный налог — для владельцев участков;
  3. транспортный налог — если в 2017 году физлицу принадлежал автомобиль;
  4. налог на доходы — по тем суммам, которые в 2017 году начислил, но не смог удержать налоговый агент.

Да, да, тысячу раз да! В уведомлениях могут быть ошибки. ФНС не просто так заранее создала список частых ситуаций: все они случаются на практике.

Список возможных проблем на сайте ФНС

Вот почему возникают ошибки в уведомлениях.

Земельный налог вырос в три раза, хотя площадь участка не менялась. Но это не ошибка

Не думайте, что ошибка исправится сама собой. Сама собой появится недоимка и начислится пеня. Деньги с вашего счета тоже спишутся сами собой. Но ошибка просто так не исправится — надо что-то делать.

Вот план:

  1. Выясните, как вам вообще посчитали налог. Проверьте все данные из уведомления. Все эти налоги — региональные и местные. В разных регионах разные льготы. Если одинокий дедушка на пенсии в соседнем регионе не платит за землю, это не значит, что такой же дедушка в другой области тоже не будет платить. Все группы льготников, ставки и условия есть на сайте nalog.ru.
  2. Соберите документы. Проверьте, когда точно машину поставили на учет или купили квартиру, когда продали и кому какие доли принадлежат. Налоговая получает данные из ГИБДД и Росреестра автоматически, но в любой программе бывают сбои, а свои аргументы нужно чем-то подтверждать.
  3. Отправьте уточнения через новый сервис. Если нужны пояснения или хотите прикрепить подтверждающие документы, пишите в личном кабинете. Или приходите разбираться лично — на сайте ФНС есть запись на прием.
  4. Требуйте ответа. По закону за 30 дней налоговая должна прислать хоть какой-то ответ. Но на практике так бывает не всегда. Пишите снова, идите лично или жалуйтесь в УФНС, пока не добьетесь внятного ответа и решения проблемы. Иногда писать приходится несколько раз: инспекторы обещают разобраться, но ничего не происходит. Если на кону транспортный налог по чужой машине за три года или земельный налог размером с треть бабушкиной пенсии, есть за что повоевать.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/news/napishite-v-fns/

Исчисление и уплата любых налогов

Нужно ли в данной ситуации оплачивать налоги?

На какую дату пересчитываются в рубли суточные, выплаченные в иностранной валюте, а также производится исчисление НДФЛ с суточных, превышающих 2500 руб. за каждый день нахождения в заграничной командировке? Каков порядок удержания НДФЛ в рассматриваемой ситуации? Правомерно ли выдавать суточные за вычетом НДФЛ (иных доходов лица, направляемые в командировку, не получают)?

читать ответ

Квартира, которая находилась в собственности физического лица менее трех лет, реализована в 2014 году за 1 400 000 руб. Документально подтвержденные расходы на приобретение квартиры в 2013 году составили 1 200 000 руб.

В 2013 году имущественный вычет по данной квартире не предоставлялся.

Можно ли в случае реализации данной квартиры, неиспользованный имущественный вычет, связанный с ее приобретением, перенести на другие налоговые периоды (при условии, что иной ежегодный доход налогоплательщика начиная с 2013 года, облагаемый по ставке 13%, составляет 300 000 руб.)?

читать ответ

Блюда в составе комплексных обедов изготавливаются на режимном предприятии, вынос продукции за территорию которого невозможен.

Часть продукции портится, это связано с тем, что заранее нельзя рассчитать количество работников, которые будут обедать, поскольку многие из них постоянно находятся в разъездах и неизвестно, воспользуются ли они услугой питания в столовой.

 Можно ли учесть в расходах организации, применяющей УСН с объектом налогообложения “доходы минус расходы”, стоимость тех блюд (готовой продукции), которые не были реализованы?

читать ответ

Школа (бюджетное учреждение) передает помещение столовой (коммерческая организация) на праве безвозмездного пользования.

Школа предъявляет счета столовой к оплате за фактический расход водоснабжения и водоотведения, необходимых для обеспечения технологического процесса приготовления пищи или поддержания температуры горячих блюд не ниже температуры раздачи, за расход тепловой энергии, потребляемой в помещениях, используемых для хранения продуктов и приготовления пищи, подсобных помещениях в соответствии с занимаемой площадью. Эту сумму школа затем уплачивает коммунальным организациям (“Водоканалу”, “Территориальной генерирующей компании”). Надо ли сумму, которую возмещает столовая школе за пользование коммунальными услугами, отражать в декларации по налогу на прибыль?

читать ответ

Участники ООО планируют увеличить уставный капитал (далее – УК) общества за счет дополнительных вкладов в виде имущества. Денежная оценка имущества превышает размер значения, на которое планируется увеличить УК.

При таких обстоятельствах разница между денежной оценкой имущества, вносимого в УК в качестве дополнительного вклада, и значением, на которое увеличивается УК, будет зачислена в добавочный капитал общества. При этом имущество, переданное обществу в качестве дополнительного вклада в УК, станет собственностью ООО.

 Не будет ли расценён налоговой службой переход имущества в собственность общества как его реализация? Какие налоговые последствия возникнут у участника ООО – физического лица, участника ООО – юридического лица и самого общества?

читать ответ

Организация находится в г. Владивостоке, не уплачивает ежемесячные авансовые платежи, в 2010 году она открыла обособленное подразделение в г. Санкт-Петербурге. С 12 марта 2015 года организация открыла второе обособленное подразделение в г. Москве, оформлен на работу один сотрудник.

Данными о дате регистрации нового обособленного подразделения организация не располагает, поскольку не получила соответствующее уведомление.

Величина доли налога, который приходится на обособленное подразделение, определяется как среднеарифметическое значение удельного веса двух показателей: остаточной стоимости амортизируемого имущества и среднесписочной численности работников. Как рассчитать долю прибыли на каждое обособленное подразделение за I квартал 2015 года?

читать ответ

Организация (УСН) сдает в аренду нежилые помещения. Договор аренды зарегистрирован в государственном органе. С 01.01.2015 уменьшена арендная плата арендатору, о чем было подписано дополнительное соглашение.

Арендатор должен был зарегистрировать дополнительное соглашение в государственном органе, но до начала мая ничего не оформил. Арендодатель начал выставлять счета на арендную плату по цене, указанной в дополнительном соглашении, с начала налогового периода.

 По какой стоимости выставлять счета за аренду? Имеются ли налоговые последствия для арендодателя в связи с уменьшением своих доходов, если он все-таки решит выставлять счета по меньшей стоимости?

читать ответ

Сотрудница купила квартиру в 2008 году в кредит. Квартира оформлена в собственность в 2009 году.

С 2010 года сотруднице предоставляется имущественный вычет по НДФЛ в сумме начисленного налога (зарплата сотрудницы – 25 000 руб. в месяц). В июне 2012 года кредит был погашен, квартира продана.

 Может ли сотрудница продолжать получать вычет по НДФЛ, несмотря на то, что квартира продана? Можно ли сейчас получить вычет на сумму процентов по кредиту?

читать ответ

Организация (медицинский центр) закупает у физических лиц лечебную траву “Кипрей”, из которой в дальнейшем производится лечебный сбор “Иван-чай” для использования в своих целях. Организация ведет расчеты с физическими лицами через кассу.

 Каков порядок документального оформления операций по приобретению лечебных трав? Какова процедура налогообложения НДФЛ выплат физическим лицам – продавцам трав? Необходимо ли предоставление организацией-покупателем сведений о данных выплатах в налоговый орган?

читать ответ

Профсоюзная (общественная) организация, существующая с 2005 года, никогда не сдавала декларации по НДС и налогу на прибыль. Право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика на основании ст. 145 НК РФ профсоюзная организация не использует, УСН не применяет.

  2015 году от налоговой инспекции пришло решение о закрытии счета с требованием предоставления декларации по НДС за I квартал 2015 года.

 Является ли данная организация плательщиком НДС и налога на прибыль? Необходимо ли представлять декларации по НДС и налогу на прибыль организаций, если операций, подлежащих обложению НДС и налогом на прибыль, профсоюзная организация, зарегистрированная в качестве юридического лица, не осуществляет?

читать ответ

Организация приобрела легковой автомобиль, который будет использоваться директором для рабочих поездок. Директор является единственным учредителем и единственным работником в организации.

 Какими документами подтверждаются расходы на капитальный ремонт автомобиля в налоговом учете при условии, что ремонт выполняется сторонней компанией и организация применяет метод начисления? Может ли путевой лист иметь свободною форму, содержащую все необходимые реквизиты?

Источник: https://garant-victori.ru/aktualnye-konsultacii

Что делать, если пришел налог за автомобиль, который уже не ваш? | Финансы и инвестиции

Нужно ли в данной ситуации оплачивать налоги?

При продаже автомобиля прекращение регистрации продавца обычно происходит одновременно с регистрацией автомобиля за новым владельцем.

В то же время, если в течение 10 дней после заключения договора купли-продажи автомобиля покупатель не зарегистрировал автомобиль на себя, продавец может самостоятельно обратиться в Госавтоинспекцию с заявлением о прекращении регистрации автомобиля, приложив к нему договор купли-продажи автомобиля и акт приемки-передачи.

Поэтому если выясняется, что транспортный налог на проданный автомобиль продолжает начисляться, следует выяснить в Госавтоинспекции, была ли прекращена его регистрация на имя прежнего собственника и, если нет, подать соответствующее заявление, после чего предоставить подтверждение этого в налоговый орган.

Следует отметить, что обязанность платить транспортный налог (а также платить штрафы за нарушения правил дорожного движения и нести ответственность за вред, причиненный при использовании автомобиля) не прекращается при так называемой «продаже по доверенности», то есть при передаче прав владения и распоряжения автомобилем третьему лицу по доверенности, без заключения договора купли-продажи. Освободиться от уплаты транспортного налога в этом случае можно, только если такая доверенность была выдана до июля 2002 года.

Вторая ситуация: автомобиль угнали. Если автомобиль похищен и находится в розыске, собственник также не должен платить транспортный налог. Подтвердить этот факт можно двумя способами:

  1. Получить в местном Управлении внутренних дел и предоставить в налоговую инспекцию справку о том, что уголовное дело о хищении было возбуждено и автомобиль находится в розыске. Такая справка действительна в течение одного года, и в следующем году, если автомобиль не будет найден, ее потребуется получать и предоставлять в налоговый орган заново.
  2. Если приносить справку в налоговую каждый год нет желания, то следует отнести ее в Госавтоинспекцию. Там же нужно написать заявление о прекращении регистрации автомобиля за его собственником, а после предоставить в налоговую инспекцию подтверждение из Госавтоинспекции. В этом случае обновлять информацию каждый год не потребуется.

Как сообщить налоговым органам об ошибке?

Это можно сделать лично во время визита в налоговую инспекцию по месту прописки или через личный кабинет налогоплательщика на сайте www.nalog.ru. При этом вход в личный кабинет на сайте возможен либо по логину и паролю, ранее полученному лично в налоговой инспекции, либо с помощью подтвержденной учетной записи портала госуслуг (www.gosuslugi.ru).

В личном кабинете налогоплательщика содержится информация обо всех объектах, на которые начисляется транспортный налог и налог на имущество.

Если какие-то данные не соответствуют действительности, на сайте можно заполнить заявление о внесении в них изменений и отправить его в налоговый орган.

Такое заявление заверяется неквалифицированной электронной подписью, оформить которую можно там же на сайте.

Отдельно следует отметить, что недавно в Налоговый кодекс было введено положение о том, что граждане обязаны сообщать в налоговый орган о наличии у них транспортных средств или объектов недвижимого имущества, если таковые не отражены в налоговом уведомлении за соответствующий период.

Такое сообщение должно быть направлено не позднее 31 декабря года, следующего за соответствующим налоговым периодом (то есть, например, в отношении 2016 года – до 31 декабря 2017 года).

Неисполнение этой обязанности может повлечь за собой штраф в размере 20% от суммы налога в отношении объекта, о котором не было сообщения.

Стоит ли оплачивать ошибочно начисленный налог?

Если налоговая инспекция уже рассчитала налог на основании неправильной информации, следует как можно быстрее подать уточненные данные, чтобы налог был скорректирован.

При этом можно выбрать один из следующих вариантов поведения:

Не платить налог до момента получения нового налогового уведомления. Это может быть наилучшим вариантом, если проданный или угнанный автомобиль был единственным, и скорректированный расчет будет содержать нулевую или очень маленькую сумму.

Обращаем внимание, что если налоговое уведомление не оплачено вовремя, то налоговый орган может:

  • начислить пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки (пени не должны начисляться на сумму неправильно исчисленного налога);
  • начислить штраф 20% от суммы неоплаченного налога;
  • уведомить о задолженности гражданина его работодателя;
  • обратиться в суд с заявлением о взыскании задолженности (по общему правилу, в течение 6 месяцев со дня истечения срока исполнения требования по уплате налога). При этом заявление может быть рассмотрено мировым судьей без судебного разбирательства и вызова сторон; в этом случае будет вынесен судебный приказ о взыскании суммы задолженности. Если до вынесения судебного приказа или в течение 20 дней после направления гражданину копии приказа он не представит свои возражения, судебный приказ будет передан судебному приставу-исполнителю для взыскания долга. Если такие возражения будут представлены, то заявление налогового органа будет рассматриваться в порядке искового производства в районном суде общей юридсдикции. В случае если требование судебного пристава-исполнителя не будет добровольно исполнено в течение 5 дней, он вправе установить временное ограничение на выезд гражданина из РФ (если задолженность превышает 10 000 рублей) или на совершение регистрационных действий с автомобилем.

Заплатить часть налога, которая не оспаривается (например, если в собственности имеется несколько автомобилей или если автомобиль находился в собственности лишь часть года). Таким образом можно уменьшить возможные пени, а также уменьшить риск предъявления требований через суд и наложения дополнительных ограничений.

Заплатить полностью налог, указанный в налоговом уведомлении. Это позволит избежать рисков начисления пеней, штрафов и наложения ограничений.

В этом случае после перерасчета налога у гражданина возникнет переплата, которую впоследствии по заявлению можно будет вернуть (что, однако, займет достаточно много времени) или зачесть против будущих требований по уплате транспортного налога (к сожалению, зачесть транспортный налог против других налогов, например, налога на имущество, невозможно).

Выбор варианта зависит от конкретной ситуации: когда человек узнал о задолженности (до наступления срока уплаты или по прошествии какого-то времени после его истечения), размера задолженности (меньше или больше 10 000 рублей), наличия подтверждающих документов и возможности предоставить их в налоговый орган (не нужно ли ехать в другой регион по месту прописки, есть ли доступ к личному кабинету налогоплательщика) и тому подобное. Если налоговое уведомление получено своевременно и до наступления срока оплаты остается время, то вполне можно успеть подать в налоговые органы скорректированную информацию без риска начисления штрафов и пеней. В других случаях может быть необходимо временно переплатить налог для того, чтобы избежать неблагоприятных последствий.

В любом случае рекомендую периодически проверять перечень объектов налогообложения в личном кабинете налогоплательщика. Это позволит своевременно вносить корректировки и решать возникающие вопросы, не нарушая сроков оплаты налогов, установленных законом.

Источник: https://www.forbes.ru/finansy-i-investicii/340387-chto-delat-esli-prishel-nalog-za-avtomobil-kotoryy-uzhe-ne-vash

Что будет, если не платить налоги в срок

Нужно ли в данной ситуации оплачивать налоги?

Срок, до которого граждане могут уплатить имущественные и подоходные налоги за 2018 год, истекает 2 декабря.

Обычно все расчёты с налоговой должны завершаться 1 декабря, но так как в этому году эта дата выпадает на воскресенье, срок был продлён.

«Парламентская газета» разбиралась, как изменилась налоговая ответственность россиян и какие последствия ждут тех, кто не оплатит налоги в срок.

Какие налоги нужно оплатить

Налог на имущество физических лиц включает сбор за такие виды недвижимости: жилой дом (в том числе садовые дома), квартира или комната, гараж или машино-место, единый недвижимый комплекс, объект незавершённого строительства. Этот налог платят только собственники недвижимости.

Земельный налог распространяется на участки, которые принадлежат гражданину на праве собственности, а также на праве бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения.

Имущественный и земельный налог относятся к местным сборам, то есть их устанавливают муниципалитеты. А вот транспортный налог устанавливается на уровне региона. Данный сбор должны платить люди, на которых зарегистрированы транспортные средства — автомобили, мотоциклы, гидроциклы, автобусы, самолёты и вертолёты, катера и парусные суда и тому подобное.

От налога освобождён транспорт для инвалидов. Кроме того, недавно было введено ещё одно послабление, напомнил член Комитета Госдумы по бюджету и налогам Виктор Зубарев: «По транспортному налогу, ощутимому для каждого автовладельца, было принято решение о приостановке выплат за угнанный автомобиль до момента его возврата владельцу».

Читайте по теме

Ставка налога зависит от мощности двигателя, а для элитных автомобилей (которые стоят дороже трёх миллионов рублей) также применяется превышающий коэффициент.

Также до 2 декабря гражданам нужно оплатить те суммы налога на доходы физических лиц (НДФЛ), которые не были удержаны налоговым агентом, о чём он сообщил в ФНС.

Расчёт и оплата фискальных сборов

Все имущественные налоги — на недвижимость, землю и транспорт — самостоятельно рассчитывать не нужно, это делают сами фискальные службы на основании сведений, которые им направляют профильные ведомства (Росреестр, ГИБДД и прочие). Всё, что остаётся гражданам, — дождаться уведомления от Федеральной налоговой службы, где будут указаны суммы сборов, подлежащие уплате.

Особая история с НДФЛ: по общему порядку его нужно оплачивать до 30 апреля на основании декларации, которую граждане заполняют самостоятельно. На сайте ФНС можно найти удобные сервисы и программы для расчёта и оплаты этого налога. А до 2 декабря будет возможность оплатить неудержанные суммы, о которых известно налоговой инспекции, — их размер будет указан в уведомлении.

По закону уведомления должны быть присланы плательщикам не позднее чем за 30 дней до истечения срока уплаты налогов, то есть, до 30 ноября. Если уведомление не пришло, в ФНС рекомендуют гражданам проявить инициативу и обратиться в инспекцию лично.

Можно не ждать «письма счастья», а рассчитаться с налоговой онлайн. Это можно сделать через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или с помощью сервиса «Заплати налоги». Также оплачивать налоги можно через банки, на почте или в уполномоченных многофункциональных центрах (МФЦ).

Виктор Зубарев. Юрий Инякин / ПГ

Тем, кто не успел

С 3 декабря долг перед ФНС начнёт ежедневно расти, так как на суммы налогов будут начисляться пени. Согласно Налоговому кодексу, пеня определяется в виде процента от неуплаченной суммы.

Сам процент равен 1/300 действующей ставки рефинансирования Центробанка.

То есть число, полученное при определении 1/300 ставки рефинансирования, затем следует умножить на сумму неоплаченного налога — это и будет размер ежедневной пени.

При этом закон ограничивает сумму пеней, начисленных за недоимку, — она не может быть выше самого долга. Стоит знать, что пени не начисляются в случае, если налогоплательщик не мог погасить долг из-за ареста имущества или счетов в банке.

«Наличие значительных и долгосрочных задолженностей приводит стороны в суд.

По выигранному ведомством иску ответчик обязан расплатиться или добровольно в указанные сроки, или дожидаться описи имущества, закрытия всех счетов и карт», — обрисовал будущее неплательщиков Виктор Зубарев.

Он подчеркнул, что это общепринятые юридические процедуры, которые возможно приостановить лишь в случае банкротства физлица.

По выигранному ведомством иску ответчик обязан расплатиться или добровольно в указанные сроки, или дожидаться описи имущества, закрытия всех счетов и карт.

Общий порядок обращения с должниками таков: сначала налоговая служба пришлёт требование погасить фискальный долг. Если гражданин не исполнит его, тогда налоговики обратятся в суд.

«Далее долг будут взыскивать судебные приставы, которые могут принять ограничительные меры, например заблокировать банковский счёт должника, арестовать его имущество или ограничить ему выезд за границу», — предупреждает ФНС.

Что повышает налоговый «урожай»

По оценке Виктора Зубарева, фискальная нагрузка на граждан в настоящее время замедлила свой рост. «И да, люди стали более ответственно платить налоги. Потому что даже незначительные долги накапливают ненужные затраты, пени и штрафы и могут привести к запретам на выезд за рубеж, например», — сказал он «Парламентской газете».

Впрочем, помимо «кнута», хорошо работают и налоговые «пряники». Например, собираемость земельного налога выросла благодаря «дачной амнистии», отметил депутат.

Кроме того, все процессы в сфере налогообложения активизировались за счёт цифровизации, начиная с возможности оплатить налоги на портале госуслуг и завершая деятельностью надзорных ведомств.

«Доходы граждан, совершаемые сделки, приобретения стали более прозрачными», — порадовался Зубарев. Читайте по теме

Он также назвал ошибочным мнение о том, что якобы налоговая политика России «не склонна к принятию социально мобильных решений». Так, за последнее время государство ввело целый ряд налоговых льгот и послаблений, оперативно реагируя на ситуацию в стране.

«Например, в текущем году был впервые применён ограничивающий коэффициент при расчёте выплат по земельному налогу. Рост здесь не должен составлять больше десяти процентов по сравнению с прошлым отчётным периодом», — привёл законодатель пример.

Кроме того, сейчас разрабатываются или уже применяются различные формы смягчения фискальной нагрузки для льготных категорий населения — малоимущих граждан и многодетных семей, подчеркнул Виктор Зубарев.

Источник: https://www.pnp.ru/social/chto-budet-esli-ne-platit-nalogi-v-srok.html

Как рассчитывается налоговая декларация 3-НДФЛ

Нужно ли в данной ситуации оплачивать налоги?

Дабы лишний раз не встречаться с сотрудниками налоговой службы, необходимо до 30 апреля 2014 года представить налоговую декларацию на доходы, которые были получены за 2013 год, но по каким-либо причинам не попали под внимание налоговиков. В данном материале речь пойдет о тех доходах, налоговая декларация на которые должна в обязательном порядке лежать на столе сотрудника налоговой службы.    

3-НДФЛ

Для начала определимся с тем, что же представляет собой налоговая декларация. Каждый гражданин (физическое лицо) обязан отчитываться по налогам со своих доходов.

В качестве документа, подтверждающего факт представления сведений о своих доходах, выступает налоговая декларация 3-НДФЛ, которая заполняется в соответствии с установленной формой.

Кроме того, данная декларация также подается в тех случаях, когда изъявляется желание получить налоговый вычет, к примеру, с покупки квартиры.

Другими словами, налоговая декларация подается в двух случаях:

  1. Если в течение года был получен доход, с которого не производились налоговые отчисления.
  2. Если имеется желание получить имущественный или социальный налоговые вычеты.

Важно знать. Налог на доходы физических лиц уплачивается со всех видов доходов, которые были получены за календарный год. Самыми распространенными доходами являются: зарплата, премиальные выплаты, продажа имущества, выигрыши и подарки. Если Вы владеете движимым или недвижимым имуществом более трех лет, то при его продаже подавать налоговую декларацию (3-НДФЛ) нет необходимости.

Уплата налога с дохода является обязательным действием, но получение имущественного или социального налоговых вычетов – дело добровольное.

То есть, при покупке или продаже имущества можно не опасаться, что к Вам явятся судебные приставы и насильно заставят взять у них деньги, принадлежащие Вам в качестве имущественного налогового вычета.

Однако если Вы не заплатили обязательный налог, увидеть на своем пороге судебных приставов – вопрос времени.

Кроме декларации 3-НДФЛ потребуется представить еще ряд документов. Так, для того чтобы подтвердить свои доходы необходима справка по форме 2-НДФЛ, выдача которой осуществляется работодателем по требованию работника. Кроме того, в справке 2-НДФЛ содержится информация о размере доходов, вычетах и размере налога, удержанном работодателем – данные, необходимые для заполнения декларации 3-НДФЛ.

В некоторых случаях сотрудниками налоговой службы могут быть затребованы справки 2-НДФЛ тех работодателей, которые осуществляли выплаты средств налогоплательщику в течение года.

В каких случаях необходимо подавать декларацию

Для физических лиц установлены следующие ситуации, при которых следует подавать налоговую декларацию:

  • при получении дохода, с которого работодателем (налоговым агентом) не производились налоговые отчисления (13%);
  • при получении вознаграждения от тех лиц, которые не являются налоговыми агентами;
  • при получении дохода от продажи имущества, которое находится в собственности менее 3-х лет;
  • при получении дохода, который был получен от физических или юридических лиц, находящихся заграницей;
  • при получении дохода от лотерейных и иных выигрышей (игровые автоматы, тотализаторы);
  • при желании вернуть ранее уплаченный налог (имущественный или социальный налоговые вычеты).

Те ситуации, когда подача налоговой декларации необходима, проще рассмотреть на простых (бытовых) примерах.

Самым скрываем доходом в России, считается доход, полученный от сдачи жилья в аренду. В последнее время налоговыми органами предпринимаются решительные шаги для исправления данной ситуации, поэтому лучше не пытать удачу и заплатить подоходный налог, если, конечно же, Вы являетесь арендодателем.

Далее рейтинг сокрытия доходов «подхватывают» продажи автотранспортных средств. При продаже автомобиля, который находился во владении менее трех лет, придется заплатить подоходный налог. В данном случае, подав налоговую декларацию, Вы не только заплатите обязательный налог, но и сможете рассчитывать на получение налогового вычета.

Если транспортное средство находилось во владении более трех лет, то подавать декларацию нет необходимости – действует то же правило что и на продажу недвижимого имущества. Если транспортное средство было получено в качестве подарка, то подавать декларацию необходимо, кроме тех случаев, когда подарок сделал близкий родственник.

Ставки НДФЛ

Самая распространенная ставка НДФЛ составляет 13% – ставка, которая удерживается с работника его работодателем, являющимся в данном случае налоговым агентом.

Аналогичная ставка (13%) удерживается с продавца квартиры или иного имущества, если владение им не превышает трех лет.

Если налог с заработной платы удерживается работодателем, то в случае с продажей имущества подавать декларацию придется самостоятельно.  

Но в России действует целый ряд других ставок. Так, если Вы имеете доход с дивидендов, являясь обладателем доли в какой-либо организации (долевое участие), то налоговая ставка составит 9%.

Самая большая налоговая ставка установлена для выигрышей и призов – 35%, которые придется уплатить, если стоимость выигрыша или приза превысит сумму в 4 000 рублей.    

Срок подачи декларации

Если имеется доход, с которого не были произведены налоговые отчисления, то необходимо подать декларацию в налоговую инспекцию по месту, где была осуществлена постановка на налоговый учет. Срок подачи декларации не должен превышать даты 30 апреля, следующего за годом получения дохода.

Штрафные санкции по отношению к неплательщикам довольно строгие. Так, минимальный размер штрафа составляет 1 000 рублей, максимальный размер штрафа не может превышать 30% от суммы, с которой берется налог.

Рассчитать полный размер «причитающихся» штрафов дело не сложное. К примеру, если Вы не смогли представить декларацию до 30 апреля, то возможных вариантов развития событий будет два:

Важно знать. Для того чтобы получить имущественный налоговый вычет с продажи квартиры, то представить налоговую декларацию необходимо строго до 30 апреля. В противном случае получить вычет с продажи будет невозможно, а вот налог уплатить придется, да, еще и со штрафом за просрочку.

Узнать о правилах заполнения формы 3-НДФЛ можно на официальном сайте ФНС

Источник: http://fingramota.org/lichnye-finansy/nalogi/item/339-nalogovaya-deklaratsiya-3-ndfl

Защита прав online