Налоговый вычет на образование

Как получить налоговый вычет за обучение? :: РБК Тренды

Налоговый вычет на образование

Объясняем, сколько, как и кто может легально вернуть себе деньги на обучение из госбюджета

Helloquence / Unsplash

1

Что такое налоговый вычет за обучение?

Это один из видов социальных налоговых вычетов. Их еще можно получить за лечение и благотворительность.

В общих чертах — это возврат части платы за образование, которая компенсируется государством в размере до 13% от стоимости. По российскому законодательству претендовать на него могут только резиденты РФ, выплачивающие НДФЛ.

Срок давности для оформления возврата — три года. Получать его можно неоднократно, количество обращений не ограничивается.

2

Мое обучение оплачивала бабушка. Может ли она получить вычет?

Социальный налоговый вычет может оформить тот, кто оплатил:

  • Собственное обучение;
  • Учебу своего ребенка (детей);
  • Учебу опекаемого подопечного;
  • Обучение брата или сестры.

По закону бабушки и дедушки, тети и дяди, даже официально работая и оплачивая учебу внуков и племянников, вычет не получат (если не являются опекунами ребенка).

Это же касается неработающих пенсионеров и безработных студентов, так как у них нет зарплаты и налоговых отчислений с нее.

Претендовать на компенсацию они могут только в том случае, если получают иной доход, облагаемый налогом в 13%, к примеру, от сдачи жилья в аренду.

На возмещение не могут претендовать и ИП, которые платят налоги по упрощенной схеме. То же касается тех, кто оплатил учебу за счет работодателя или материнского капитала.

3

Есть ли особенности получения вычета за обучение?

При расчете размера этой социальной льготы существует верхний предел ежегодных трат на оплату собственного обучения — это 120 тыс. рублей в год, следовательно, максимальная сумма, которую вам может вернуть государство — 15,6 тыс. рублей. Форма может быть любая: вечерняя, дневная, заочная.

Это может быть высшее, среднее, дополнительное образование, автошкола, краткосрочные курсы и т.д. Вычет можно получить, даже обучаясь за границей. Главное, чтобы у заведения была лицензия.

Если вы учитесь у юрлица или ИП, у которых образовательные услуги только одно из направлений деятельности, вы также в праве рассчитывать на вычет.

4

Что нужно знать, чтобы получить вычет за детей, братьев и сестер?

Сумма расходов на обучение своего или опекаемого ребенка также лимитирована и составляет 50 тыс. рублей в год. Таким образом, сумма возврата не превысит 6,5 тыс. рублей.

Согласно Налоговому кодексу, даже если за школу или вуз платят оба родителя, порог остается неизменным. Верхний предел трат на учебу брата и сестры выше и составляет 120 тыс. рублей в год, как и в случае со своим обучением.

Но возврат возможен, только если это была очная форма и до достижения 24-летнего возраста.

Возврат 13% можно получить как за школу, так и за университет, учебные курсы, детский сад и т.д. (причем, не обязательно государственные). Также два года действует норма, по которой можно получить налоговый вычет на занятия ребенка у репетитора (если он работает официально).

Важно: договор оплаты и сами платежные документы лучше всего оформлять на одного из родителей (на кого конкретно — неважно), тогда проблем с компенсацией средств не будет.

5

Что делать, если не все документы были оформлены на родителя?

Есть несколько распространенных сценариев и вариантов действий:

  • Договор на образовательные услуги оформлен на ребенка, а плательщиком является кто-то из родителей. В этом случае для получения вычета нужно иметь при себе подтверждающие платежные квитанции, чеки, оформленные на имя родителя.
  • Договор оформлен на родителя, а в «платежке» указано имя ребенка. Это более проблематичный вариант. Минфин в этом случае выступает против получения вычета. Но иногда может помочь доверенность на внесение средств ребенком от имени родителя.
  • Все документы оформлены на ребенка. В этом случае получить вычет может только он сам.
  • Плату за обучение вносит и родитель, и ребенок. Тогда право на получение вычета имеют оба, но получить может кто-то один на выбор.
  • Договор оформлен на одного из родителей, а получить вычет планирует второй. Это возможно​, так как средства, нажитые ими во время брака, являются совместной собственностью. Для оформления к остальным документам нужно будет приложить свидетельство о браке.

6

А можно оформить налоговый вычет за образование жены или мужа?

Формально нет, но его все же можно получить. Допустим, жена начала изучать английский язык, а курсы оплатил ее муж. Супруги в Налоговом кодексе не упоминаются, значит теоретически претендовать на возврат средств не могут. Но оформить вычет может жена за свое обучение, несмотря на то, что в платежных документах указан муж, потому что их деньги — это совместно нажитое имущество.

7

Как оформляется налоговый вычет?

Это можно сделать через налоговую или через работодателя. Однако возврат НДФЛ за учебу по месту работы возможен только в том же году, в котором оплачивалось обучение. В остальных случаях доступен лишь первый вариант.

Для обращения в налоговую инспекцию нужно подготовить документы, написать заявление и заполнить декларацию, после чего принести все в налоговую по месту жительства или пребывания. Максимальный срок проверки документов — три месяца. Если ответ положительный, средства перечислят еще в течение месяца на указанный расчетный счет.

Вариант с оформлением через работодателя подойдет тем, кто не хочет дожидаться конца года для подачи 3-НДФЛ и рассчитывает сразу начать экономить на налогах.

Для этого нужно собрать пакет документов и подать их в ИФНС для получения налогового уведомления. На проверку бумаг уйдет около месяца.

Далее его относят в бухгалтерию на работе, после чего в течение определенного срока НДФЛ из зарплаты удерживаться не будет.

8

Какие документы мне понадобятся?

Обычно пакет документов включает в себя:

  • Декларацию 3-НДФЛ. Вся информация о ней есть на сайте ФНС.
  • Справку 2-НДФЛ. Можно запросить на работе или также получить на сайте ФНС.
  • Заявление на возврат НДФЛ.
  • Копии документов, подтверждающих родство. Это свидетельства о рождении, бумаги, подтверждающие опекунство, свидетельства о рождении брата или сестры.
  • Копии документов, показывающих расходы.

Еще могут потребоваться, если соответствующей информации нет в договоре, реквизиты лицензии образовательного учреждения (их можно спросить в месте учебы), а также подтверждающая очную форму обучения справка.

И где такие гранты искать

Sebastian Gollnow / DPA / TASS

1

Что такое грант? Чем он отличается от стипендии?

И гранты, и стипендии — виды безвозмездной финансовой помощи на оплату обучения. Получатель определяется на конкурсной основе. Разница между ними в том, что стипендию обычно выплачивают каждый месяц, а не целиком единовременно. Компенсируются они спонсорами-работодателями, НКО, фондами, вузами, правительствами, министерствами иностранных дел или образования, региональными властями.

2

Какие виды грантов существуют?

Существуют покрывающие все расходы и только часть из них (например, только плату за обучение). На получение первых обычно большая конкуренция. По продолжительности они делятся на короткие (на несколько недель или месяцев) и длительные (до трех лет).

По целям выделяют гранты на исследования, магистерские, аспирантские и бакалаврские программы, на стажировки и языковые курсы. В магистратуре или докторантуре грантов на обучение больше, чем в бакалавриате. Также они различаются по профессиональным областям.

Можно участвовать одновременно в нескольких конкурсах на грант для увеличения шансов на получение нужной суммы.

3

В интернете столько терминов, я запутался…

Терминология в разных странах и учебных заведениях может отличаться, единого стандарта нет.

Редактор и журналист Мария Долгополова в книге «Как учиться за рубежом бесплатно. Личный опыт студентов иностранных университетов» выделяет несколько устоявшихся в зарубежной лексике определений:

  1. Scholarships — присуждаются вузами. Чаще всего это скидка на обучение и/или другие услуги.
  2. Grants — выделяются в основном независимыми организациями, которые иногда требуют отчетов по расходу средств или проведению работ.
  3. Merit-based scholarships — стипендии за академическую успеваемость: университет может самостоятельно выбирать лучших учащихся курса и присуждать денежные поощрения.
  4. Need-based scholarships — социальные стипендии нуждающимся студентам. Сложную финансовую ситуацию придется доказать объяснительными, справками или выписками из банка, налогового органа.
  5. Fellowships — стипендии, в обмен на которые студенты работают ассистентами преподавателя, помогают проводить занятия и т.д. Более актуальны для тех, кто планирует проходить магистерские или докторские программы. Иногда покрывают проживание и питание.
  6. Specific scholarships — гранты на поддержку отдельной группы людей по национальному признаку, гендеру и т.д. Например, Google предлагает грант для студентов с ограниченными возможностями.
  7. Artist-in-residence grants — программы, позволяющие художникам, музыкантам и другим представителям творческих профессий в течение указанного срока работать над проектами в резиденции.
  8. Travel grants — финансовая помощь ученым и студентам на участие в семинарах и конференциях.
  9. Career-specific scholarships — стипендии, выделяемые только при поступлении на определенную специальность. Это делается для поднятия интереса к конкретной профессии.
  10. Athletic scholarships — актуальный вид стипендий для тех, кто показывает хорошие спортивные результаты.
  11. Bursaries/Assistantships — разновидности социальных стипендий для тех, кто не может полностью оплачивать обучение. В обмен на нее студент должен помочь вузу в какой-то работе — например, на кафедре или в лаборатории.
  12. Loans — кредиты на образование. Их студент выплачивает в течение определенного срока после окончания учебы. Иностранным студентам кредиты без поручителя дают в основном лишь рейтинговые вузы.

4

Где и как найти подходящий грант?

  • В России работает государственная стипендиальная программа «Глобальное образование», помогающая российским студентам, самостоятельно поступившим в ведущие иностранные вузы;
  • некоторые российские вузы устанавливают партнерские отношения с высшими учебными заведениями за границей. Получить доступ к таким программам можно только будучи студентом конкретного вуза;
  • на агрегаторах и сайтах компаний, занимающихся организацией обучения за рубежом (например, StudyQA; Grantist; Studies&Careers; Scholarship Positions и другие);
  • на сайтах посольств, министерств;
  • на страницах культурных и дипломатических центров;
  • на порталах университетов, а также в офисах финансовой поддержки вузов или отделах по работе с иностранными студентами;
  • на сайтах фондов и НКО, курирующих программы от различных стран (например, программа ЕС Erasmus+, американская Fulbright, германская DAAD, британская Chevening и французская BGF Russie);
  • в крупных компаниях в своей сфере деятельности. Одна из таких программ — UNESCO-L’Oréal International Fellowships​. Она финансирует исследования женщин в химической, биологической, медицинской сферах. Так найти грант сложнее, потому что о них мало информации в открытом доступе. Можно принять участие в выставках или конференциях, где представлены интересующие компании, и пообщаться напрямую с их представителями.

5

Какие основные этапы при получении гранта?

Стоит начинать готовиться к подаче заявки примерно за год до предполагаемой учебы. В общих чертах этапы такие:

  • определиться, в какой стране вы будете учиться;
  • выбрать программу гранта или вуз, если хотите в определенное место и планируете подавать заявку напрямую;
  • подтвердить знание языка, сдав международный тест (TOEFL, IELTS, TestDaf, DELF и т.д.);
  • собрать пакет документов;
  • написать мотивационное письмо;
  • подать заявку для участия в конкурсном отборе;
  • пройти собеседование с организаторами программы и/или сдать вступительные экзамены;
  • заранее озаботиться вопросами визы, жилья и т.д.

Важно следить за сроками подачи документов, иначе их могут не принять. Надо учитывать и срок присуждения гранта, так как средства должны быть доступны к моменту оплаты обучения.

6

Есть ли общепринятые требования к кандидатам на грант?

Они различаются в зависимости от программ и видов гранта. Стипендия может не распространяться на граждан РФ и стран СНГ, можно не подойти по возрасту, полу, образованию или профессиональному опыту.

В некоторых грантовых конкурсах оцениваются только академические достижения, в других важны и успехи кандидата вне учебы.

Часто требуют, чтобы программа, по которой соискатель пытается получить стипендию, была близка к специальности, полученной в вузе (это касается поступающих в магистратуру).

Общими требованиями можно назвать хорошую академическую успеваемость, высокий общий балл диплома, а также хорошее владение языком (английским или тем, на котором говорят в стране поступления).

Обращайте внимание на правила пребывания в стране после прохождения обучения: часто по условиям гранта студент должен на какое-то время вернуться домой. Иногда ему разрешают остаться в стране, но только по туристической визе без права на работу.

Источник: https://www.rbc.ru/trends/education/5de105449a79474ae9d3b4d3

Налоговый вычет за обучение 2017

Налоговый вычет на образование

Налоговый вычет за обучение 2017 года в налоговой инспекции Вы можете получить после окончания налогового периода (т.е. начиная с января 2018 года).

Налоговый вычет за свое обучение Вы можете получить при любой форме обучения (заочная, дистанционная, очная и т.д). Не важно, в какой образовательной организации Вы учились: в российской или зарубежной. Главное, чтобы организация имела статус образовательной в соответствии с законодательством той страны, где она зарегистрирована.

Вычет предоставляется в размере фактических расходов на обучение, но не более 120000 рублей в год. Воспользовавшись вычетом Вы сможете вернуть себе 13% подоходного налога, который был удержан у Вас м перечислен в бюджет Вашим работодателем.

Список документов для оформления вычета

Налоговый вычет за обучение 2017 года можно получить, обратившись в налоговую инспекцию со следующим пакетом документов:

  • Декларация 3-НДФЛ в оригинале (для заполнения декларации 3-НДФЛ мы рекомендуем воспользоваться услугами нашего сайта www.nalogia.ru). Так же к декларации 3-НДФЛ Вам необходимо приложить оригинал «Заявление на возврат налога» (на нашем сайте www.nalogia.ru заявление заполняется непосредственно с декларацией 3-НДФЛ).
  • Справку 2-НДФЛ с Вашего места работы (оригинал);
  • Договор с Вашим учебным заведением, а так же все дополнительные соглашения в случае изменения стоимости обучения или иных изменений – копия;
  • Квитанции или иные платежные документы, подтверждающие оплату Вашего обучения —копии;
  • Лицензия Вашего учебного заведения – копия (если информация о лицензии не содержится в Вашем договоре с учебным заведением). Если Вы обучались в образовательной организации иностранного государства, то предоставляются документы, подтверждающие статус этой организации как образовательной.

Кто может вернуть налоговый вычет за обучение ребёнка

Налоговый вычет за обучение 2017 года можно получить так же в отношении своих детей в возрасте до 24 лет, обучающихся по очной форме обучения.

Обратиться за вычетом может любой из родителей независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение ребенка. Мать может получить налоговый вычет даже в том случае, если договор и платежные документы оформлены на супруга (отца ребенка). Размер вычета ограничен 50000 рублями на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

Вычет предоставляется не только на обучение ребенка в вузе, но и при получении дошкольного (в детском саду) или дополнительного (музыкальная школа, спортивная школа и т.п.) образования.

Подача документов в налоговую

Налоговый вычет за обучение 2017 года предоставляется только на основании поданных Вами документов в налоговую инспекцию. Налоговую декларацию 3-НДФЛ с полным пакетом документов Вы подаете в налоговую инспекцию по Вашему месту жительства (отметка о месте жительства указывается в паспорте).

Документы или их копии подаются в одном экземпляре. А вот декларацию мы рекомендуем распечатать в двух экземплярах (при этом в обоих должна быть подпись, дата и так далее).

Подать декларацию и документы Вы можете лично при посещении налоговой инспекции, через представителя (представителю Вам потребуется оформить нотариальную доверенность), в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика, либо направив их почтовым отправлением.

При обращении в налоговую инспекцию лично не забудьте паспорт, который понадобится для удостоверения Вашей личности. На своем экземпляре попросите сотрудника инспекции поставить отметку о принятии декларации.

Сохраняйте этот экземпляр декларации на случай, если будет необходимо доказать, что декларация была подана. Также в двух экземплярах можно распечатать заявление (если оно есть) и попросить поставить отметку и на нем.

Заверять копии документов не требуется, однако рекомендуем с собой иметь оригиналы подаваемых документов для возможности инспектора их сличить с изготовленными копиями.

При отправке декларации и документов почтой копии также не заверяются.

Отправляя пакет документов в электронной форме Вы удостоверите их своей электронной цифровой подписью.

Заявление на возврат излишне уплаченного налога можно подавать одновременно с декларацией и документами. Останется только подождать, пока деньги поступят на Ваш счет.

У налоговой инспекции по закону есть три месяца на проведение камеральной проверки по Вашим документам и один месяц на принятие решения о предоставлении вычета и перечислении денег. По истечении указанных сроков, то есть через 4 месяца после подачи документов, на Ваш счет должна поступить сумма возвращенного налога.

Источник: https://www.nalogia.ru/deductions_v/nalogovyy-vychet-za-obuchenie-2017.php

Информация о налоговом вычете за обучение

Налоговый вычет на образование

01.02.20

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате образовательных услуг Вы можете рассчитывать на налоговый вычет, то есть вернуть часть потраченных на обучение денег.

Налоговый вычет – это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на образование. Если Вы официально работаете и платите подоходный налог, оплатили свое обучение или обучение своих детей/братьев/сестер, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости обучения.

В каких случаях можно получить налоговый вычет за собственное обучение?

Вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом на собственное образование и вернуть себе часть расходов, если:

  • Вы оплатили образовательные услуги в официальных образовательных учреждениях. Например, в ВУЗе, техникуме, автошколе или учебных курсах.
  • Вы официально работаете и платите подоходный налог (его платят все наемные работники);

Заметка: у налогового вычета за собственное обучение, в отличие от вычета за обучение детей, нет никаких ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму.

Размер налогового вычета за собственное обучение

Размер налогового вычета за собственное обучение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  1. Вы не можете вернуть больше денег, чем перечислили в бюджет НДФЛ (около 13% от официальной зарплаты)
  2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. рублей (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей).
  3. Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на обучение, а ко всем социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения и благотворительности). Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. рублей. Вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты.

Пример: В 2019 году Иванов А.А. оплатил собственное обучение в вузе на сумму 150 тыс. рублей. При этом за 2019 год он заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Так как максимальная сумма налогового вычета составляет 120 тыс. рублей, то за 2019 год (в 2020 году) Иванов А.А. сможет вернуть только 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 рублей.

Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета за обучение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета за обучение

В каких случаях и в каком размере можно получить вычет за обучение своих детей?

Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших детей при соблюдении следующих условий:

  • ребенку не больше 24 лет;
  • ребенок обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма вуза и т.п.);
  • договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас (или Вашего супруга);
  • фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);

Максимальный размер вычета на одного ребенка составляет 50 тыс. рублей, то есть 6 500 руб. к возврату.

Пример: В 2019 году Иванов А.А. оплатил:

  • заочное обучение в вузе своей дочери Кати в размере 30 тыс. рублей;
  • обучение в платной школе своему сыну Коле в размере 40 тыс. рублей.

При этом за 2019 год Иванов А.А. заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей.

Так как Катя обучается на заочном отделении, деньги за нее Иванов А.А. вернуть не сможет. Поэтому максимум за 2019 год (в 2020 году) он сможет вернуть 40 тыс. руб. * 13% = 5 200 рублей.

Более подробную информацию о вычете за обучение детей (размер вычета, ограничения, нюансы оформления документов) Вы можете прочитать в статье: Особенности налогового вычета за обучение детей.

В каких случаях можно получить вычет за обучение своих братьев/сестер?

Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших братьев/сестер при соблюдении следующих условий:

  • брату/сестре не больше 24 лет;
  • брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.п.);
  • договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас;
  • документы оплаты (квитанции, платежки) составлены на Вас или оформлена доверенность на передачу средств.

Размер налогового вычета за обучение братьев/сестер

Размер вычета на оплату образовательных услуг братьев/сестер рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  1. Вы не можете вернуть за год больше денег, чем перечислили в бюджет НДФЛ (около 13% от официальной зарплаты).
  2. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей в год.

Пример: В 2019 году Иванов А.А. оплатил обучение своего родного брата Иванова В.А. в вузе по очной форме обучения в размере 80 000 рублей. При этом за 2019 год Иванов А.А. заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. За 2019 год Иванов А.А. сможет вернуть 80 000 * 13% = 10 400 рублей.

Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета за обучение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета за обучение

Как получить вычет?

Процесс получения вычета на обучение состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения налогового вычета за обучение.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом.

Мы заполним для Вас декларацию 3-НДФЛ, подскажем, какие еще понадобятся документы на вычет, а также дадим подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы.

Или же отправим Ваши документы самостоятельно, без Вашего участия. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом налоговые эксперты с удовольствием Вас проконсультируют.

Оформить документы на вычет

Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с учебным заведением;
  • документы, подтверждающие расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с полным списком документов Вы можете в статье Документы для налогового вычета за обучение.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за обучение только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если Вы оплатили обучение в 2019 году, вернуть деньги сможете только в 2020 году.

Если Вы не оформили вычет сразу, то можете сделать это позже, но вернуть налог можете не более чем за три последних года. Например, если Вы обучались и оплачивали обучение в ВУЗе в 2015-2019 годах и не получали налоговый вычет, то в 2020 году Вы можете вернуть себе налог только за 2017, 2018 и 2019 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от трех до четырех месяцев. Большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией.

Заметка: с 1 января 2016 года социальный налоговый вычет на обучение можно получить через работодателя, при этом ждать окончания календарного года не нужно. Подробности о получении вычета через работодателя Вы можете найти в нашей статье: Получение налогового вычета на обучение через работодателя.

Получите вычет

Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%

от суммы вычета

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/obuchenie/

Как получить вычет по расходам на обучение

Налоговый вычет на образование

Если вы оплачиваете обучение за себя, своих детей, братьев или сестер, можно использовать социальный налоговый вычет и сэкономить на налогах.

Налоговый вычет — это сумма, с которой можно не платить налог на доходы физических лиц по ставке 13%. Благодаря вычету можно уменьшить сумму НДФЛ с доходов или вернуть из бюджета уже уплаченную сумму. Так государство участвует в социально важных расходах граждан: обучении, лечении, страховании, улучшении жилищных условий.

Например, вы оплатили 100 тысяч рублей за учебу в институте, на курсах иностранного языка или художественной школе. При этом вы платите НДФЛ со своей зарплаты.

Когда ее начисляют, то удерживают налог на доходы и выплачивают разницу, а налог перечисляют в бюджет.

Можно использовать вычет на обучение и вернуть из бюджета 13%, которые у вас удержали при выплате зарплаты — то есть 13 тысяч рублей.

Чтобы получить вычет, нужно иметь официальный доход, быть резидентом РФ, плательщиком НДФЛ и правильно оформить документы на оплату обучения.

Это важноЕсли у вас нет официального дохода и вы не платите НДФЛ по ставке 13%, использовать вычет на обучение не получится. Государство возвращает только фактически уплаченный налог или разрешает не платить его после начисления. Если вы ничего не платили и не начисляли, то и возвращать вам нечего. Налогооблагаемый доход должен быть в том же году, когда оплачено обучение.

Кто может получить вычет при оплате обучения?

Социальный налоговый вычет могут получить налогоплательщики, которые оплатили обучение за себя, своих детей, подопечных, братьев или сестер хотя бы по одному родителю. При условии, что детям, братьям или сестрам, которые учатся, еще не исполнилось 24 года.

Другие родственники получить вычет на обучение не могут. Например, если бабушка оплатила год обучения в университете внучке, вычет бабушке не дадут. Если тетя оплатила племяннику частный детский сад или спортивную секцию, права на вычет у нее тоже нет.

Чтобы получить вычет по расходам на обучение детей, нужно быть родителем или опекуном.
пп. 2 п. 1 ст. 219 НК

За какое обучение дают вычет?

Получить вычет на обучение можно при оплате любой учебы: в частном детском саду, платной школе, институте, курсах по вождению, спортивной секции, художественной и музыкальной школе.

Но это должно быть образовательное учреждение с лицензией. Данные о лицензии должны быть указаны в договоре на обучение.

Если реквизитов там нет, нужна копия самой лицензии: образовательное учреждение обязано выдать ее по запросу.

Есть исключение, когда лицензия для вычета не нужна: если обучение оплачивают индивидуальному предпринимателю, который лично оказывает услуги и указал соответствующий вид деятельности при регистрации.
абз. 3 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК

Если хотите получить вычет при оплате обучения, стоит заранее поинтересоваться, есть ли у организации лицензия и какими видами деятельности занимается индивидуальный предприниматель.

Вычет за себя предоставляется при любой форме обучения, даже заочной. Вычет по обучению детей, братьев и сестер  можно получить, только если они учатся очно.
абз. 6 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК

Какую сумму НДФЛ можно вернуть при оплате обучения?

Налог возвращают с суммы фактических расходов. Например, вы потратили на обучение 20 тысяч рублей, значит, можете вернуть 13% от этой суммы — 2600 рублей. При условии, что вы платите налог на доходы.

При этом нужно учитывать лимит вычета на год.

50 000 рублей — за детей и подопечных

На сумму вычета уменьшается доход, полученный в течение того года, когда вы оплатили обучение. Если в этом периоде был уплачен налог на доходы, то только эту сумму можно вернуть из бюджета. Если в течение года, когда платили за обучение, налог на доходы не начислялся, то возвращать нечего.

Максимальная сумма вычета действует на год, а неиспользованный остаток нельзя перенести на следующий год. Еще нужно учитывать, что в 120 тысяч рублей могут входить и другие виды вычета — например, на оплату лечения.
абз. 7 п. 2 ст. 219 НК

Вот несколько примеров, как нужно учитывать максимальную сумму вычета на обучение.

Обучение стоит дороже лимита. Елена оплатила за получение второго высшего образования 150 тысяч рублей: сразу за два курса. Максимальная сумма вычета на год — 120 тысяч рублей.

Она сможет вернуть НДФЛ только со 120 тысяч, то есть 15600 рублей в год. Налог с 30 тысяч рублей Елена вернуть уже не сможет, так как неиспользованный остаток ее расходов не переносится на другие периоды.

Ей нужно было оплатить обучение отдельно за каждый курс в разные годы. Например, 120 тысяч рублей в 2018 году, и 30 тысяч в 2019. Сумма расходов за каждый год оказалась бы меньше максимальной суммы вычета. Елена вернула бы 13% от всей суммы расходов, то есть 19500 рублей.

Обучение стоит дешевле лимита. В 2018 году Иван оплатил за обучение в автошколе 45 тысяч рублей. Он сможет вернуть налог с этой суммы — 5850 рублей.

И хотя максимальная сумма вычета на обучение больше, но Ивану вернут 13% только от фактических расходов за 2018 год.

Если в 2019 году Иван пойдет еще куда-нибудь учиться, он опять сможет использовать вычет с учетом максимальной суммы на год.

Родители заплатили за ребенка. За обучение сына в спортивной школе родители платят 60 тысяч рублей в год. Они смогут вернуть налог только с 50 тысяч рублей, то есть 6500 рублей.

Максимальная сумма вычета на ребенка общая для обоих родителей — 50 тысяч рублей на двоих. Ее можно распределить между супругами как угодно, но вернуть налог со всей суммы расходов на спортивную школу — 60 тысяч рублей — не получится, так как эта сумма превышает установленный на детей лимит вычета.

Если детей двое, то максимальная сумма вычета действует для каждого ребенка — по 50 тысяч рублей.

Оплачено обучение и лечение. Петр оплатил обучение в школе программирования — 80 тысяч рублей в год. В том же году он потратил 50 тысяч рублей на лечение у стоматолога.

Все эти расходы можно использовать для социального вычета, но только в пределах максимальной суммы. На обучение и лечение она составляет всего 120 тысяч рублей, а не на каждый вид расходов.

И хотя Петр потратил 130 тысяч рублей, он вернет НДФЛ только в пределах общей максимальной суммы социального вычета, то есть максимум 15600 рублей.

Если бы Петр оплатил обучение и лечение в разные годы, то смог бы использовать два годовых лимита и вернул бы НДФЛ с полной суммы расходов.

Обучение оплачено средствами маткапитала. В таком случае вычет не предоставляется.
абз. 5 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК

Какие документы нужны для оформления вычета и возврата НДФЛ?

Если оплачиваете обучение за себя:

  1. Копия договора на обучение.
  2. Копия лицензии, если ее номер не указан в договоре.
  3. Копии квитанций и чеков на оплату. Документы должны быть оформлены на того, кто получает вычет.
  4. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ.
  5. Заявление на возврат НДФЛ.

Если оплачиваете обучение за детей, братьев или сестер, то дополнительно нужны:

  1. Копия документа с подтверждением родства.
  2. Справка об очной форме обучения.
  3. Копия документа о подтверждении опеки или попечительства.

Налоговая инспекция может запросить оригиналы для проверки.
Письмо ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@

Что нужно сделать, чтобы использовать вычет и вернуть НДФЛ?

Вычет по расходам на обучение можно получить двумя способами.

  1. В текущем году у работодателя

Этот способ подойдет тем, кто работает по трудовому договору, не хочет заполнять декларацию и рассчитывает как можно быстрее вернуть НДФЛ.

Необходимо подать в налоговую инспекцию заявление о подтверждении права на вычет. Это можно сделать в личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.ru c авторизацией через портал Госуслуг. В течение 30 дней можно получить уведомление о праве на вычет и отнести его работодателю. У вас сразу перестанут удерживать НДФЛ из зарплаты.

Подавать декларацию не нужно ни в текущем, ни в следующем году.
абз. 2 п. 2 ст. 219 НК

  1. По декларации в следующем году

В течение трех лет после того года, когда были расходы на обучение, можно подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Например, если вы оплачивали обучение в 2016 году, то в 2018 все еще можно подать декларацию и вернуть налог, уплаченный в 2016 году.

Если обучение оплачено в 2018 году, декларацию можно подать в 2019 году или позже.
п. 7 ст. 78 НК

Подать декларацию можно на портале Госуслуг или через личный кабинет налогоплательщика.

Подать декларацию

Для заполнения декларации нужна справка о доходах. Ее тоже можно найти в личном кабинете, но справки 2-НДФЛ появляются там только в мае следующего года, потому что работодатели сдают их до 1 апреля. Эту справку можно выгрузить, распечатать или сохранить на компьютер.

Если подаете декларацию в январе или марте, запросите справку 2-НДФЛ у работодателя.

Декларацию будут проверять в течение трех месяцев, еще месяц у налоговой инспекции есть на возврат налога. Вместе с декларацией нужно подать заявление с реквизитами — куда перечислять излишне уплаченную сумму НДФЛ.
п. 6 ст. 78 НК

Проверять статус проверки налоговой декларации можно в личном кабинете налогоплательщика.Используйте для этого учетную запись на Госуслугах.

Инструкция о вычетах на обучение на сайте ФНС

Источник: http://dszn.sev.gov.ru/gosuslugi/26095/kak-poluchit-vychet-po-rashodam-na-obuchenie/

Как получить налоговый вычет за обучение

Налоговый вычет на образование
 

 Физические лица, обучающиеся в учебных заведениях, а также получающие дополнительное платное образование на курсах, повышающие свою квалификацию, родители, дети которых учатся в платных вузах РФ, а также оплачивающие частные детские сады, школы, курсы, имеют право вернуть и получить 13% с суммы оплаты обучения.

Получение налогового вычета за обучение

 Согласно статье 219 Налогового Кодекса РФ налоговый вычет за обучение может получить каждый работающий гражданин РФ. Налогоплательщики имеют право получить налоговый вычет за свое образование, а также получить за своих детей.

Для этого необходимо по окончании налогового периода предоставить декларацию 3-НДФЛ и требуемые документы в ИФНС по месту прописки налогоплательщика.

Срок подачи декларации на данный налоговый вычет неограничен, то есть подать декларацию можно в течении всего года следующего за годом оплаты обучения.

 Получить вычет можно не только за обучение в вузах или в институте, но и во всех образовательных учреждениях, которые имеют соответствующую лицензию или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения.

Это в частности может быть дошкольное образование, начальное общее, среднее общее и профессиональное образование, высшее профессиональное образование, а также послевузовское образование, такое как аспирантура, ординатура и т.д.

 Также предусмотрены дополнительные образовательные программы и услуги, которые направлены для всестороннего образования граждан, такие как обучающие курсы, курсы повышения квалификации, обучение в автошколе и т.д.

Получить налоговый вычет за обучение детей

 Родители имеют право и возможность получить налоговый вычет за обучение своих детей, до достижения ими возраста 24 года. Обязательно в данном случае форма обучения должна быть очной. В случае если учебу будет оплачивать опекун, то срок получения выплаты отводится до наступления 18 лет, то есть пока подопечный не вышел из-под опеки.

Также в этом случае должна быть очная форма обучения. Согласно статьи 219 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право получить вычет в сумме произведенных расходов на обучение за прошедший отчетный год. Но сумма вычета не может быть более установленного размера налогового вычета.

Установленная сумма вычета в обоих случаях будет равна не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

 Пример: Вы в 2017 г. потратили на обучение одного ребенка 60 000 рублей, значит в 2018 году так как в нашем случае максимальная сумма составляет 50 000 рублей, государство вам вернет 13% от пятидесяти тысяч. Вам необходимо составить декларацию 3-НДФЛ и предоставить в ИФНС. После проверки вы сможете получить 6 500 рублей.

 В случае, если вы сами за себя хотите получить вычет, то в данном случае применимы все формы обучения (очная, заочная, вечерняя и т.д.), а предельная сумма налогового вычета составит не более 120 000 рублей.

Стоимость подготовки декларации 3-НДФЛ

 Чтобы получить налоговый вычет за обучение вам необходимо обратиться к нам для подготовки и сдачи в налоговую инспекцию полного комплекта документов. Специалисты компании БУХпрофи в течение одного дня составят декларацию 3-НДФЛ и подготовят необходимый пакет документов и заявления для возврата вычета.

 Стоимость декларации 3-НДФЛ и полного комплекта документов под ключ – 3 500 рублей.

 Доставка документов и подача в налоговую включены в стоимость.

Список необходимых документов для составления декларации

  • Копия паспорта;
  • Копия свидетельства рождения ребенка (в случае получения за ребенка);
  • Документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства (в случае получения за ребенка);
  • Копия свидетельства ИНН;
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год). Отчетный год – это год оплаты обучения;
  • Договор с образовательным учреждением;
  • Лицензия учреждения на оказание образовательных услуг;
  • Платежные документы, подтверждающие оплату, в которых должны быть указаны данные физического лица, оплатившего обучение;
  • Реквизиты личного счета, на который ИФНС вернет вам денежные средства.

 От вас требуется выслать на электронную почту buhgalter@buxprofi.ru копии вышеперечисленных документов, после мы подготовим готовый комплект и отправим вам курьера для подписания декларации и заявлений. Далее мы подаем готовый комплект в налоговую инспекцию.

 Преимущества: экономия вашего личного времени, удобство в отсутствии необходимости посещения офиса и налогового органа, наши специалисты все сделают за вас быстро и с гарантией. Заказывая декларацию 3-НДФЛ в компании БУХпрофи – это гарантия качества и успеха, а также гарантия получения подоходного налога!

Также читайте на сайте:

Возврат подоходного налога при покупке квартиры

Получить консультацию как получить налоговый вычет за обучение можно по телефонам: 8(495) 150-34-22;  8(985) 231-83-30, либо воспользоваться формой заказа

Источник: https://www.buxprofi.ru/3-NDFL/poluchenie-nalogovogo-vycheta-za-obuchenie

Социальный налоговый вычет: Санкт-Петербургский государственный институт психологии и социальной работы

Налоговый вычет на образование

Уважаемые студенты! Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате образовательных услуг Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на обучение денег

Налоговый вычет – это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на образование. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое обучение или обучение своих детей/братьев/сестер, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости обучения. 

У налогового вычета за собственное обучение (в отличие от вычета за обучение детей) нет никаких ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму. 

Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших детей при соблюдении следующих условий:

  • ребенку не больше 24 лет;
  • ребенок обучается на очной форме;
  • договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас (или Вашего супруга);
  • фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас.

Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших братьев/сестер при соблюдении следующих условий:

  • брату/сестре не больше 24 лет;
  • брат/сестра обучается на очной форме обучения;
  • договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас;
  • фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас.

Как получить вычет?

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

  • декларация 3-НДФЛ; 
  • договор с учебным заведением; 
  • документы, подтверждающие Ваши расходы; 
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Вы можете вернуть деньги за обучение только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты.

Если Вы не оформили вычет сразу, то можете сделать это позже, но не более чем за три последних года.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от трех до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией). 

Очное обучение

Студенты очного обучения должны иметь следующие документы из СПбГИПСР для получения социального налогового вычета: 

1. Договор с институтом и дополнительное соглашение (подлинник и копию), действовавшие в соответствующем календарном году, куда вписан “родитель-налогоплательщик, оплачивающий обучение своего ребенка в возрасте до 24 лет”. 

Деньги вернут только родителю, причем родителю, который работает и платит подоходный налог. Тем, кто не работает, является пенсионером или инвалидом и соответственно не платит подоходный налог, деньги не возвращаются. Если подоходный налог, уплаченный в соответствующем году родителем, был меньше 13% оплаты за обучение его ребенка, то вернут сумму, не превышающую подоходный налог. 

Если студенту очного отделения более 24 лет, то он сам должен работать, платить подоходный налог, идти в налоговую инспекцию, и тогда сам получит возврат 13% денег, затраченных на свое обучение. В этом случае родителям деньги не возвращаются. 

Если студенту очного отделения менее 24 лет, но он сам работает и платит налоги, то студент может оформить все документы (в том числе и договор с институтом) на себя или на одного из родителей. 

2. Чеки за оплату обучения из кассы или платежные документы из банка за соответствующий календарный год. 

3. Лицензию института (копию) выдает секретарь ректора института в Ректорате (3 этаж главного здания института). 

4. Свидетельство о государственной аккредитации (копия) выдает секретарь ректора института в Ректорате (3 этаж главного здания института). 

5. Справку из деканата, что Вы являетесь студентом дневного отделения. Для налоговой инспекции лучше писать “дневного”, а не “очного”, так в статье 219 Налогового кодекса говорится о дневной форме обучения, а не об очной. Эта справка не является обязательной, но многие налоговые инспекции ее требуют.

Очно-заочное и заочное обучение

Студенты очно-заочного и заочного обучения должны иметь следующие документы из СПбГИПСР для получения социального налогового вычета: 

(В Налоговом кодексе нет понятий очное и очно-заочное отделения, но есть дневная и вечерняя форма обучения) 

1. Договор с институтом и дополнительное соглашение (подлинник и копию), действовавшие в соответствующем календарном году между студентом и институтом. 

Если студент очно-заочного или заочного отделения в соответствующем календарном году сам не работал и не платил подоходный налог, то деньги ему не вернут. 

Налоговый вычет предоставляется тем, кто платит подоходный налог. 

2. Чеки за оплату обучения из кассы или платежные документы из банка за соответствующий календарный год. 

3. Лицензию института (копию) выдает секретарь ректора института в Ректорате (3 этаж главного здания института). 

4. Свидетельство о государственной аккредитации (копия) выдает секретарь ректора института в Ректорате (3 этаж главного здания института). 

5. Справку из деканата, что Вы являетесь студентом института. 

Эта справка не является обязательной, но многие налоговые инспекции ее требуют.

Источник: https://psysocwork.ru/sveden/struct/605/103/107/

Защита прав online