Налог с продажи дома в Самарской области

Налог на имущество многих граждан вырастет в разы

Налог с продажи дома в Самарской области

Цены на недвижимость в Москве не растут, в отличие от налога на нее /А. Гордеев

В ближайшее время гражданам начнут поступать уведомления с расчетом сумм налогов на имущество за 2015 г.

К такому имуществу, согласно Налоговому кодексу, относятся жилой дом, квартира, комната, гараж, единый недвижимый комплекс (например земельный участок с хозяйственными постройками и жилым домом), иные строения и помещения.

«Впервые налог будет применяться к машиноместам на парковках и объектам незавершенного жилищного строительства. Жилые строения на земельных участках, например дачи, теперь относятся к жилым домам», – рассказывает руководитель налоговой практики юридической группы «Яковлев и партнеры» Екатерина Леоненкова.

В этом году впервые налог на перечисленное имущество рассчитывается исходя из более высокой кадастровой стоимости объекта, а не инвентаризационной (стоимости БТИ), как прежде.

Пока лишь в 28 регионах России, среди которых Москва, Татарстан, Московская, Нижегородская, Новосибирская, Самарская области.

Жители Санкт-Петербурга начнут платить налог по кадастровой стоимости со следующего года – за 2016 г. В остальных пока все по-прежнему.

Первые четыре года с начала применения кадастровой оценки сумма налога будет увеличиваться постепенно (от рассчитанной по инвентаризационной стоимости до расчета по кадастру) с помощью понижающих коэффициентов: в первый год – 0,2, во второй – 0,4, в третий – 0,6, в четвертый – 0,8 и достигнет максимума на пятый год. Сейчас в Москве применяется коэффициент 0,2 к сумме налога на 2015 г. по всем объектам, за исключением административно-офисных, торговых зданий и объектов коммерческого назначения.

По Налоговому кодексу ставка налога для жилых домов и помещений, объектов незавершенного жилого строительства, гаражей, хозяйственных построек площадью до 50 кв. м на личных земельных участках составляет не более 0,1% от кадастровой оценки.

Местные власти могут уменьшить эту ставку до нуля или увеличить максимум в 3 раза. Для объектов дороже 300 млн руб. ставка налога на имущество может достигать 2%. Точные значения ставок налога устанавливает регион. Действующие ставки для Москвы см.

в таблице.

Для всех граждан действуют вычеты из налога, для некоторых – льготы. Кадастровая стоимость квартиры уменьшается на стоимость ее 20 кв. м, жилого дома – 50 кв. м, комнаты – 10 кв. м. А кадастровая стоимость единого недвижимого комплекса с жилым помещением уменьшается на 1 млн руб.

Владелец нескольких однотипных объектов, скажем квартир или домов, до 1 ноября может подать заявление о выборе объекта с вычетом – лично или через личный кабинет на сайте ФНС. Если этого не сделано, инспекция сама выберет наиболее экономичный вариант, применив вычет к объекту с максимальной суммой налога.

«Если квартира или дом находится в общей долевой собственности нескольких граждан, ее кадастровая стоимость снижается на стоимость 20 кв. м, и, исходя из остатка, каждый собственник платит налог пропорционально своей доле», – разъясняет Леоненкова.

Все пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество, но только по одному объекту каждого вида (по выбору). Если, например, пенсионер владеет квартирой, садовым домом и гаражом, он полностью освобожден от уплаты налога на имущество, поясняет представитель юридической компании.

Сильнее всего вырастет налог на владельцев старого жилого фонда, меньше – для современного с достаточно высокой оценкой по БТИ, считает руководитель аналитического портала irn.ru Олег Репченко.

«Даже с учетом понижающих коэффициентов в переходный период и вычетом в 20 кв. м придется платить за владение имуществом больше, чем это было до 2015 г., вне зависимости от типа недвижимости, года постройки и проч.», – уверена Мария Литинецкая, управляющий партнер «Метриум групп».

Уже сейчас можно узнать предварительный размер налога на сайте ФНС – достаточно указать кадастровый номер объекта. «По моим расчетам с помощью сайта ФНС, в этом году сумма налога с учетом льготных 20 кв.

м и коэффициента 0,2 повысилась в 3 раза против прошлого года», – рассказывает Татьяна Зацепина, владелица трехкомнатной хрущевки на окраине Москвы: кадастровая стоимость ее квартиры оказалась в 23 раза выше инвентаризационной.

А налог на 100-метровую квартиру у метро «Тимирязевская» одной из сотрудниц «Ведомостей», посчитал калькулятор на сайте ФНС, – на 1000 руб. меньше, чем в прошлом году.

Леоненкова напоминает, что в конце 2015 г. изменены сроки уплаты налога на имущество и если прежде собственник должен был уплатить налог не позднее 1 октября года, следующего за истекшим налоговым периодом, то теперь – до 1 декабря.

Рассчитывать налог на имущество, как и рассылать гражданам уведомления с результатами расчетов, обязана налоговая служба. А физические лица должны уплачивать налог только на основании этих уведомлений. «До получения налогового уведомления физическое лицо не обязано платить налог на имущество», – говорит старший юрисконсульт департамента налогового консалтинга «ФБК право» Екатерина Голубева.

В этом году присылать уведомления но налогу на имущество (а также земельному и транспортному налогам) ФНС может до 1 ноября – но бумажные уведомления по почте получат далеко не все. С июня 2016 г.

вступили в силу изменения в Налоговый кодекс, разрешившие налоговикам информировать граждан (не предпринимателей), подключивших личный кабинет на сайте налоговой службы, только через этот сервис, без бумажных уведомлений. Таких граждан, по данным ФНС, уже более 20 млн.

Им налоговые уведомления на бумаге по почте автоматически направляться больше не будут, только по запросу, предупреждает ФНС.

Если в личном кабинете также не окажется никакой информации о задолженности по налогу, физическому лицу до 31 декабря самому нужно сообщить налоговому органу о наличии у него объектов недвижимого имущества и транспортных средств.

Но надо учитывать, что, если человек хоть раз получил уведомление об уплате налога, сообщать о неполучении уведомлений не нужно, указывает Голубева: «Оштрафовать гражданина за непредставление сообщения об имуществе налоговый орган сейчас не вправе. Такое право появится у ФНС с 1 января 2017 г.

и сумма штрафа будет значительной – 20% от неуплаченной суммы налога».

Источник: https://www.vedomosti.ru/realty/articles/2016/06/17/645721-nalog-imuschestvo-virastet-razi

Вниманию плательщиков налога на имущество физических лиц!

Налог с продажи дома в Самарской области

Дата: 08.06.2016 11:13

С 1 января 2015 года вступила в силу новая Глава Налогового кодекса Российской Федерации «Налог на имущество физических лиц», заменившая ранее действовавший Закон Российской Федерации «О налогах на имущество физических лиц».

В этой связи, Законом Самарской области 1 января 2015 года установлено как единая дата начала применения на территории Самарской области порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения.

Расчет налога на имущество физических лиц теперь проводится не по инвентаризационной стоимости, а по кадастровой, то есть приближенной к рыночной.

При кадастровой оценке учитывается рынок недвижимости, т.е. средняя стоимость квадратного метра квартиры или дома, расположенных в престижных или, напротив, промышленных, отдаленных кварталах.

Кроме того, берется также в расчет экономическая ситуация в регионах и населенных пунктах, географическое положение – удаленность дома от центра, метро, наличие поблизости объектов социальной инфраструктуры, промышленных объектов. Состояние дома, тип жилья и другие особенности также влияют на величину кадастровой стоимости.

Налоговая база теперь будет определяться исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимости. Определить кадастровую стоимость можно только на объекты, внесенные в Государственный кадастр недвижимости.

В соответствии с изменениями налогового законодательства объектами налогообложения признаются жилые дома и жилые помещения, гаражи (машино-места), единые недвижимые комплексы, объекты незавершённого строительства, а также иные здания, строения и сооружения.

При исчислении налога с кадастровой стоимости налоговая база по квартире, комнате или жилому дому уменьшается на кадастровую стоимость 20, 10 или 50 (соответственно) квадратных метров. Для единого недвижимого комплекса с жилым домом налоговая база (кадастровая стоимость) уменьшается на 1 млн. рублей.

В отношении жилых домов, жилых помещений, незавершенного строительства жилых домов, единых недвижимых комплексов с жилыми домами, гаражей, машино-мест, а также хозяйственных строений и сооружений площадью до 50 кв.м. на дачных (огородных, подсобных, под ИЖД) участках установлена налоговая ставка в размере 0,3% кадастровой стоимости объекта налогообложения.

Административно-деловые центры и торговые центры (комплексы) и помещения в них, нежилые помещения под офисы, торговые объекты, объекты общественного питания и бытового обслуживания будут облагаться по следующим ставкам:

в 2015 году – 0,9 % кадастровой стоимости объекта налогообложения;

в 2016 году – 1,2 % кадастровой стоимости объекта налогообложения;

в 2017 году – 1,5% кадастровой стоимости объекта налогообложения;

в 2018 году – 1,8 % кадастровой стоимости объекта налогообложения;

в 2019 году и последующие годы – 2 % кадастровой стоимости объекта налогообложения;

а объекты с кадастровой стоимостью от 300 млн. руб. – по ставке 2%. Для прочих объектов налогообложения предельная ставка налога – 0,5%.

Чтобы обеспечить постепенное увеличение налоговой нагрузки сумма налога за первые четыре года с начала применения порядка определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения будет исчисляться с учетом понижающего коэффициента (за 2015 год – 0,2, за 2016 год – 0,4, за 2017 год – 0,6 и за 2018 год – 0,8).

Помимо перечня налоговых льгот,  установлена льгота по уплате налога многодетным семьям, имеющим на иждивении 3 и более детей в возрасте до 18 лет и проживающим на территории Самары.

При этом  сэкономить на налогах льготники теперь смогут только за счет одного объекта недвижимости каждого вида (один гараж, один дом, дача, одна квартира или одна комната). Например, пенсионер, владеющий одной квартирой и одним гаражом, может применить льготы к обоим объектам недвижимости.

При наличии же двух и более квартир он будет освобожден от уплаты налога только по одной из них. Причем по своему выбору.

Льготники должны предоставить заявление и уведомить налоговые органы, за какую из двух-трех квартир не будут платить налог.

Внимание! Сделать это необходимо до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого в отношении указанных объектов применяется налоговая льгота.

Для жителей Самарской области налог на имущество физических лиц за 2015 год, рассчитанный впервые исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения, необходимо будет уплатить в срок не позднее 1 декабря 2016 года.

Источник: https://samadm.ru/media/news/6591/

| Межрайонная инспекция ФНС России №8 по Самарской области | ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ

Налог с продажи дома в Самарской области

Земельный налог (далее– налог) в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерацииустанавливается нормативными правовыми актами представительных органовмуниципальных образований.

ПЛАТЕЛЬЩИКИНАЛОГА–лица, обладающие налогооблагаемыми земельными участкамина праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или правепожизненного наследуемого владения.

НЕ ЯВЛЯЮТСЯ ОБЪЕКТОМ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ:

– земельные участки, изъятые из оборота в соответствии с законодательством;

– земельные участки, ограниченные в обороте в соответствии с законодательством, которые заняты особо ценными объектами культурного наследия народов РФ,объектами, включенными в Список всемирного наследия, историко-культурнымизаповедниками, объектами археологического наследия, музеями-заповедниками;

– земельные участки из состава земель лесногофонда;

– земельные участки, ограниченные в обороте в соответствии сзаконодательством, занятые находящимися в государственной собственности воднымиобъектами в составе водного фонда;

– земельные участки, входящие в состав общего имущества многоквартирногодома.

НАЛОГ исчисляется наосновании сведений органов, осуществляющих кадастровый учет и государственнуюрегистрацию прав на недвижимое имущество (органы Росреестра), сведенийнотариусов, органов, осуществляющих регистрацию (миграционный учет) физическихлиц по месту жительства / месту пребывания (органы МВД России и т.д.),регистрацию актов гражданского состояния (органы ЗАГС и т.д.), органов,осуществляющих выдачу документов, удостоверяющих личность (органы МВД России ит.д.).

ФОРМУЛА РАСЧЕТА НАЛОГА

      Налог = Налоговая база  Х (Налоговая ставка % / 100) Х Доля в праве Х

(Количество месяцев владения / 12)

НАЛОГОВАЯБАЗА –кадастровая стоимость земельного участка[1].

В отношении земельного участка, образованного в течениеналогового периода, налоговая база в данном налоговом периоде определяется какего кадастровая стоимость на день внесения в Единый государственный реестрнедвижимости (далее – ЕГРН) сведений, являющихся основанием для определениякадастровой стоимости.

Изменение кадастровой стоимости земельного участкавследствие исправления ошибок, допущенных при определении его кадастровойстоимости, учитывается при определении налоговой базы начиная с налоговогопериода, в котором была применена ошибочно определенная кадастровая стоимость.

В случае изменения кадастровой стоимости по решениюкомиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимостиили решению суда сведения о кадастровой стоимости, установленной решениемкомиссии или суда, учитываются при определении налоговой базы начиная сналогового периода, в котором подано соответствующее заявление о пересмотре кадастровойстоимости, но не ранее даты внесения в ЕГРН кадастровой стоимости, котораяявлялась предметом оспаривания.

Разъяснения в отношении кадастровой стоимости даюторганы Росреестра или органы власти субъектов Российской Федерации, которыеуполномочены утверждать результаты кадастровой оценки.

Сведения о кадастровой стоимости можно получить на интернет-сайтеРосреестра.

КОЛИЧЕСТВОМЕСЯЦЕВ ВЛАДЕНИЯ– в случае возникновения (прекращения) уналогоплательщика в течение налогового (отчетного) периода права собственности(постоянного (бессрочного) пользования, пожизненного наследуемого владения) наземельный участок (его долю) исчисление суммы налога (суммы авансового платежапо налогу) в отношении данного земельного участка производится с учетомкоэффициента, определяемого как отношение числа полных месяцев, в течениекоторых этот земельный участок находился в собственности (постоянном(бессрочном) пользовании, пожизненном наследуемом владении) налогоплательщика,к числу календарных месяцев в налоговом (отчетном) периоде.

Если возникновение права собственности (постоянного(бессрочного) пользования, пожизненного наследуемого владения) на земельныйучасток (его долю) произошло до 15-го числа соответствующего месяцавключительно или прекращение указанного права произошло после 15-го числасоответствующего месяца, за полный месяц принимается месяц возникновения(прекращения) указанного права.

Если возникновение права собственности (постоянного(бессрочного) пользования, пожизненного наследуемого владения) на земельныйучасток (его долю) произошло после 15-го числа соответствующего месяца илипрекращение указанного права произошло до 15-го числа соответствующего месяцавключительно, месяц возникновения (прекращения) указанного права не учитываетсяпри определении коэффициента, указанного в настоящем пункте.

 

СТАВКИНАЛОГА устанавливаются:

наименованиемуниципального образования

Категория (вид использования)

Налоговая ставка

Согласно ст.394 НК РФ для всех муниципальных образований

1.              

Земельные участки отнесенные к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в поселениях и использования для сельскохозяйственного производства

0,3%

2.              

Земельные участки занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства

0,3%

3.              

Земельные участки приобретенных (предоставленных) для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства, для индивидуального жилищного строительства.

0,3%

4.              

В отношении прочих земельных участков.

1,5%

Со ставками налога и льготами, действующими натерритории любого муниципального образования, Вы можете ознакомиться на сайтеФНС России www.nalog.ru, в интернет-сервисе «Справочная информация оставках и льготах по имущественным налогам».

ПОВЫШАЮЩИЙКОЭФФИЦИЕНТ

В отношении земельныхучастков, приобретенных в собственность на условиях жилищного строительства,исчисление суммы налога производится с учетом коэффициента 2 в течениетрехлетнего срока строительства начиная с даты государственной регистрации правна данные участки вплоть до государственной регистрации прав на построенныйобъект недвижимости.

В случае завершения такого жилищного строительства игосударственной регистрации прав на построенный объект недвижимости доистечения трехлетнего срока строительства сумма налога, уплаченного за этотпериод сверх суммы налога, исчисленной с учетом коэффициента 1, признаетсясуммой излишне уплаченного налога и подлежит зачету (возврату)налогоплательщику в общеустановленном порядке.

В отношении земельныхучастков, приобретенных в собственность на условиях жилищного строительства,исчисление суммы налога производится с учетом коэффициента 4 в течение периода,превышающего трехлетний срок строительства, вплоть до даты государственнойрегистрации прав на построенный объект недвижимости.

В отношении земельныхучастков, приобретенных в собственность для индивидуального жилищногостроительства, исчисление суммы налога производится с учетом коэффициента 2 поистечении 10 лет с даты государственной регистрации прав на данные участкивплоть до государственной регистрации прав на построенный объект недвижимости.

ПОРЯДОК НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

Налоговые уведомленияоб уплате налога направляются плательщикам-физическим лицам не позднее 30 днейдо наступления срока уплаты налога. Для пользователей «Личного кабинетаналогоплательщика» на сайте ФНС России налоговые уведомления размещаются в «Личномкабинете».

Срок уплаты налога – не позднее 1 декабря года, следующегоза истекшим налоговым периодом. Если срок уплаты налога приходится на нерабочийдень, то он переносится на ближайший рабочий день.

Направление налоговогоуведомления допускается не более чем за три налоговых периода, предшествующихкалендарному году его направления.

НАЛОГОВЫЕ ЛЬГОТЫ

С налогового периода2017 года налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности,постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владенииналогоплательщиков, относящихся к одной из следующих категорий, указанных в п.5 ст. 391 Налогового кодекса Российской Федерации, в т.ч.:

– Героев Советского Союза,Героев Российской Федерации, полных кавалеров ордена Славы;

– инвалидов I и IIгрупп инвалидности;

– инвалидов с детства,детей-инвалидов;

– ветеранов и инвалидовВеликой Отечественной войны, а также ветеранов и инвалидов боевых действий;

– пенсионеров,получающих пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионнымзаконодательством, а также лиц, достигших возраста 60 и 55 лет (соответственномужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством РоссийскойФедерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;

– физических лиц,имеющих право на получение социальной поддержки в соответствии с ЗакономРоссийской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействиюрадиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», в соответствии сФедеральным законом«О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействиюрадиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» исбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и в соответствии с Федеральным законом«О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействиювследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»;

– физических лиц,принимавших в составе подразделений особого риска непосредственное участие виспытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установокна средствах вооружения и военных объектах;

– физических лиц,получивших или перенесших лучевую болезнь или ставших инвалидами в результатеиспытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок,включая ядерное оружие и космическую технику.

Уменьшение налоговойбазы (налоговый вычет) производится в отношении одного земельного участка повыбору налогоплательщика.

Уведомление о выбранномземельном участке, в отношении которого применяется налоговый вычет,представляется налогоплательщиком в налоговый орган по своему выбору до 1ноября года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого применяетсяналоговый вычет.

При непредставленииналогоплательщиком, имеющим право на применение налогового вычета, уведомленияо выбранном земельном участке налоговый вычет предоставляется в отношенииодного земельного участка с максимальной исчисленной суммой налога.

Освобождаются отналогообложения физические лица, относящиеся к коренным малочисленным народамСевера, Сибири и Дальнего Востока Российской Федерации, а также общины такихнародов – в отношении земельных участков, используемых для сохранения иразвития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов.

Иные налоговые льготы устанавливаются нормативнымиправовыми актами представительных органов муниципальных образований по местунахождения земельного участка.

Дополнительные налоговые льготы установлены______________________________________________________

реквизиты актаоргана местного самоуправления

Категория налогоплательщиков

Размер льготы

Документ-основание

1.              

Граждане, имеющих трех и более детей и получивших на безвозмездной основе земельные участки в собственность.

50%-100%

Источник: http://bogatoe.samregion.ru/infoother/nalog/26634/

Защита прав online