Можно ли получить вычет за обучение в автошколе и избежать штрафа за продажу машины без оплаты налога?

декларация 3 ндфл за ип обязательно ли подтверждать расходы

Можно ли получить вычет за обучение в автошколе и избежать штрафа за продажу машины без оплаты налога?

Да. Все расходы, документально подтвержденные можно учитывать

При любой налоговой есть кабинет где оказывают помощь в заполнении декларации, услуга стоит 200-400 рублей. В крайнем случае обратитесь к любому знакомому бухгалтеру. Потому как заполнять несколько листов декларации по интернету? У…

Скачайте программу вот отсюда /www.gnivc.ru/Default.aspx?id=243 Это официальна программа Федеральной Налоговой Службы. Ест на этом сайте и форум, если будут проблемы с заполнением.

в свободной форме, а лучше отправлять им копии и написать, что подлинники предъявишь в случае вопросов с их стороны лично

Можно получить социальный налоговый вычет, если у Вас были доходы, облагаемые налогомНДФЛ по ставке 13%, например зарплата.

Однако ,образовательное учреждение должно иметь соответствующую лицензию или иной документ, подтверждающий

Для получения вычета по расходамна обучение, представляются в налоговую вместе с декларацией3НДФЛ следующие документы: – заявление на предоставление налогового вычета; – договор (его копия) на обучение; – копия лицензии или иного…

А сколько должен быть,по-твоему? 13% от 12000 и есть 1560. Всё “в ажуре” Можно,на учебу.Справка о платном обучении Налог с 12 т.р. посчитали правильно. Если за 2012 представите в налоговую декларация и документы об обучении или мед….

Надо подать в налоговую декларацию формы 3НДФЛ. Приложить копии документов, подтверждающихзатратына лечение. При этом надо, чтобы лечебное учреждение имело лицензию. Ее копию тоже надо приложить. Учтите, что возвратят не всю сумму, а…

В статье 219 НК РФ все написано 9Заявление в ИФНС, договор, чеки, копия лицензии лечебного учреждения) Подать в ФНС 3НДФЛ с приложением копий доков.

Социальный налоговый вычет можно получить по расходамна обучение не только в вузе, но и в других образовательных учреждениях, в том числе в детских садах, средних школах, спортивных и музыкальных школах, учебных центрах и даже…

СКАЧАТЬ ОБРАЗЕЦ БЛАНКА НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ3НДФЛ в MS EXCEL Образец бланка новой декларацииНДФЛ3 в формате MS Excel можно скачать по ссылке: Скачать образец формы 2010 в MS Excel. Данный образец бланка декларации3НДФЛ программа…

никто не запрещает маме обратиться с письмом в ифнс и попросить перечислить вычет на её карточку сбербанка Ребёнок не имеет доходов, облагаемых налогомнадоходыфизическихлиц по ставке 13 %, следовательно, право на вычет он имеет, но…

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ, НЕОБХОДИМЫХ ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ СОЦИАЛЬНОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА ПО РАСХОДАМНА ОБУЧЕНИЕ 1. Налоговая декларация по налогунадоходыфизическихлиц (форма 3НДФЛ) 2. Заявление налогоплательщика о предоставлении налогового…

нет, не можете, даже права не имеете. Свои доходыИПподтверждаетдекларациями в зависимости от системы налогообложения (3НДФЛ, УСН, ЕНВД, кассовой книгой)

Для получения кредита ИП должен представить в банк не 2-НДФЛ, а иные документы, подтверждающиедоход (напрмиер, копию налоговой декларацию или справку о доходах из инспекции ФНС). ИП вряд ли может сам себе выписать 2-НДФЛ – эту справку…Для получения вычета в связи с оплатой услуг по лечению налогоплательщик должен представить в налоговую инспекцию по месту жительства следующие документы до 30 апреля 1. Письменное заявление о предоставлении социального налогового вычета…собрать квитанции и чеки +справка о зарплате формы 2НДФЛ+паспорт Вам нужен договор с медучреждением, копия лицензии на оказание мед.услуг, справка об оплате медуслуг для налоговой (эту спецформу по просьбе пациента заполнят в самом…

Светлана, вы вообще о чем? ИП-неработодатель на УСН ежеквартально должен уплачивать авансовые платежи по УСН, до 31.12 платится фиксированный взнос в ПФР и все! Сдача отчетности: поквартально ничего сдавать не нужно, по году сдаете -…

Стелла права. Платите поквартально 6% с дохода и фиксированный платеж в ПФР. А по концу года отчитываетесь. Платите фиксированный платеж в пенсионный фонд на себя, в ФСС несчастные случаи и проф заболевания0,2% от з/п.(% зависит от вида…

Обращаться в налоговые органы! Но для начала ознакомиться с Перечнем дорогостоящих видов лечения, расходы по которым учитываются при возмещении НДФЛ ( постановление Правительства РФ 201 от 19 марта 2001 г.) Возврат будет производится на…

куча справок,а ещё вроде нужен договор из лечебного уч.на оказание платных мед.услуг Квитанцию заверить в бухгалтерии.И в налоговую,там заполните декларацию. В налоговую, но надо будет еще кучу справок собрать! В налоговую по месту…

Возвращает налог НАЛОГОВАЯ. Зайдите на сайт налоговой вашего региона – там есть полный перечень всех необходимых документов. в налоговую инспекцию надо идти Только в ИФНС, заполняете декларацию, и уменьшаете налоговую базу на 2 млн….

Декларацию оформить нужно, платежки за обучение, справка из института о том, что вы обучаетесь на сегодняшний день, паспорт….по-моему все….Для получения вычета налогоплательщик должен представить в налоговую инспекцию следующие…

Лицензия, копии доков об оплате, справки об обучении и заполнить три кучи листов 3НДФЛ. Несешь в налоговую они ебе перезванивают и несешь заявление с реквизитами счета на который тебе перешлют налоговый вычет. Вкратце все. В реалии отдал…

Любой доход подлежит оплате подоходного налога в размере 13% (статья 209 НК РФ). почти любой – некоторые доходы подлежат оплате налога в размере 35%, но доход от сдачи недвижимости – 13%.

Конечно, если Вы гражданин РФ ` Конечно! Даже…

налоги платятся за предыдущий год Ни до какого, тебе потом пришлют извещение и заплатите (если будите живы ). До государственной регистрации перехода права собственности на квартиру к покупателю декларацию вы сами должны подавать в…

Перевесь налогна покупателей Налог посчитал не правильно. За сколько покупал квартиру? 2 договора составляй. Один с ценой в 1 млн для регистрации. Другой с оставшимися 500 тыс. Налог платить не будешь Официальную цену укажи в 999999…

заполните декларацию3ндфл и в налоговую идите. ну, если сможете самостоятельно декларацию3НДФЛ заполнить, то можете ни в какие конторы не обращаться. декларация заполняется в программе, которую найдете на сайте ИФНС, ничего там…

да, налоговая нет, это услуга, с неё не возвращают Можно, если вы работаете и платите налоги. Можно или вам или вашим родителям если вам меньше 24 лет и они за вас платили тк вы студент. Если вы или родители на общем налоговом режиме….

22000-1400 (вычет на ребенка) = 20600,00 база НДФЛ 20600,00 *13% = 2678,00 сумма НДФЛ Итого к получению на руки 19322,00 Для возврата подоходного за обучение и лечение нужно подать декларацию3НДФЛ с подтверждающими документами по…

Если вы работали какое-то время в 2014 году, можете взять справку 2ндфл и лечение проходило в этом году, то сможете вернуть подоходный налог, указанный в справке, но не более 13% от стоимости лечения. Если всего этого нет, то не вернете….

Нет официальной работы, нет декларации3НДФЛ!!! Если бы вы жилье продали, тогда вам повесили долг. А по приобретенному жилью никто долгов не повесит. Если вы не работаете, то возмещать вам нечего. Возмещают уплаченный в бюджет НДФЛ, Вы…

В налоговую надо идти ПОСЛЕ получения свидетельства на право собственности. Там есть стенд, где перечислен пакет документов для получения нологового вычета и форма заявления. Для получения имущественного налогового вычета у работодателя…

попробуй, узнаешь Арендодатели должны выплачивать 13% от дохода. Если же арендодатель – не гражданин РФ, ставка налога возрастает до 30%.

Индивидуальныепредприниматели имеют выбор – выплачивать 6% от дохода или приобрести патент на…

Мало исходных данных. А что с третей? Отец платит налог. Сыну налоговый вычет не положен из-за родственных связей. 1.Отец оформляет квартиру на сына по договору дарения – налога нет даже в том случае, если квартира у отца была в…

За какую сумму продали и сколько было собственников? вот в будущем году и получите уведомление-квитнацию Обязанность подать декларацию в следующем году-квитанцию о расчёте пришлют сами. Платить придётся. Сумма на настоящий момент не…

По закону, должны. На практике, мало кто платит да! но лучше нет. должен–налогнадоход Редко кто платит, все сдают неофициально, хоть и заключают договора вообще должен. . .это один из видов предпринимательской деятельности. . у вас на…

Владел, если собственник. Но не пользовался. Это твое право. Никак не отмазаться.

Это называется НДФЛ. И не отмазаться, а применить имущественный налоговый вычет до 1 млн. руб. или уменьшить доходы от продажи нарасходы при покупке, документально подтвержденные. декларацию3НДФЛ надо подать в любом случае, даже…

Посмотрите плюсы и минусы ИП и ООО. В Интернете. ИП вид налогообложения зависит от вида деятельности. если услуги у только доходы то усн 6% с дохода если есть закуп то усн15% доходы минус расходы. за точной информацией лучше обратись на…

Декларация3НДФЛ плюс копии документов, подтверждающихрасходына лечение, обучение или покупку квартиры.

обратитесь к бухгалтеру, сейчас много по аутсорсу работают странный вопрос… скрепя сердце, плача)))) …а шо делать? 13% от своего дохода. Не прибыли, а дохода. НДФЛ Вы платите со своего дохода, в конце года и подается декларация3

6 500 На лечение и обучение взрослого – 120 тысяч рублей, ребенка – 60 тысяч. Допустим, вы лечили зубы и потратили 100 тысяч рублей, вам вернут 13 тысяч (то есть 13 %). Список документов для оформления вычета Для того чтобы оформить…

документ, удостоверяющий личность; декларация3НДФЛ и заявление на возврат налога; документы, подтверждающие Ваши расходы; документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ). Советую обратиться в “Компанию Благовест”…

в одной декларации указываете оба ТС декларация – это не налог, а декларирование доходов и расходов до трех лет владения ТС. Если будет доход, только тогда будет начислен налог. в вашем случае, скорее всего, нулевая декларация ох уж эти…

Это называется налоговый вычет. налоговая декларация справка 2 ндфл свидетельство о собственности договор купли-продажи расписка о переводе денег Для получения имущественного вычета вам потребуются: копия паспорта, декларация3НДФЛ,…

Надо официально работать. Согласно ст. 219 НК РФ вы можете получитьт налоговый вычет. Для этого надо собрать и подать следующие документы: – декларация3НДФЛ; – договор с медицинским учреждением; – справка об оплате медицинских услуг; -…

Вы с 1С работаете? Если да, то нужно все месяца закрыть, только сначала убедиться что все документы собраны и выданы. Потом сформировать Книгу и уже на основани книги заполнять декларацию. Только Книга не очень удачно заполняется,…

Мда.. Судя по заданным вопросам вам самому эту декларацию не сделать. Могу сделать я. Пишите в личку. Договоримся! Заполнять декларацию3НДФЛ с указанием продажи дома и земли нужно одну. При этому стандартный вычет в размере 1 млн. руб….

Возврат возможен на сумму, не превышающую 120 000 рублей. Так что если в этом году ставили, например, зубной имлантат с коронкой, сумма возврата может оказаться существенной. Кроме того, расшифровка и конкретика в налоговой не требуется,…

НДФЛ3, лицензия стоматологии, платежные документы (чеки).

с 2014 доходы учит-ся. Вы получите вычет. С % получите 13%. Декларацию 3НДФЛ сдавать в 2015 году. Если квартира приобретена в браке, то право на имущественный вычет имеют оба супруга. Источник:

Источник: http://yur-ugolok.ru/deklaraciya_3_ndfl_za_ip_obyazatelno_li_podtverzhdat_rashody.html

Налоговые вычеты

Можно ли получить вычет за обучение в автошколе и избежать штрафа за продажу машины без оплаты налога?

Последний раз обновлено:

Сумма доходов, полученных работником организации, может быть уменьшена на налоговые вычеты. Налоговый вычет – это твердая денежная сумма, уменьшающая доход работника при исчислении налога. Вычеты бывают стандартные, социальные, имущественные, профессиональные, инвестиционные.

Обратите внимание: организация обязана уменьшить доход работника на стандартные налоговые вычеты. Социальные, имущественные и профессиональные вычеты работник может получить как в налоговой инспекции, где он состоит на учете, при подаче декларации о доходах за прошедший год, так и у работодателя.

Согласно Закону от 6 апреля 2015 года № 85-ФЗ физические лица могут получать социальные вычеты по НДФЛ через работодателя до окончания налогового периода. Для этого нужно подтвердить в налоговой инспекции свое право на получение таких вычетов.

Подавать в инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ при таком порядке не нужно.

Налоговый кодекс предусматривает несколько случаев предоставления имущественных налоговых вычетов (ст. 220 НК РФ):

  • при приобретении или новом строительстве жилых домов (в том числе с землей), квартир, комнат, долей в них, а также земли для строительства на территории РФ. Размер этого вычета не должен быть больше 2 000 000 рублей;
  • при продаже имущества.

Имущественный вычет при покупке или строительстве жилья, земельных участков, а также на погашение процентов по ипотечному кредиту – самый распространенный вычет у граждан.

Его размер не может быть больше 2 млн. рублей при покупке и строительстве и 3 млн. рублей при уплате процентов по кредитам. Так, если человек потратил на покупку квартиры 1 млн. рублей, то и вычет он получит в таком же размере. А если израсходовал 2,5 млн. рублей, то НДФЛ-вычет составит только 2 млн. рублей.

К вычету можно принять фактически произведенные расходы на уплату процентов по кредитам, полученным с 1 января 2014 года, в сумме не более 3 млн. рублей. Суммы уплаченных процентов по целевым займам (кредитам), полученным до 2014 года, могут быть включены в состав имущественного вычета в полном размере без каких-либо ограничений.

До 2014 года имущественный налоговый вычет по расходам на приобретение объекта недвижимого имущества и по расходам на погашение процентов по целевым кредитам, использованным на его покупку были связаны с одним и тем же объектом. Повторное предоставление вычета не допускалось.

С 2014 года редакция статьи 220 Налогового кодекса изменилась. Повторное предоставление вычета также не допускается. Но установлено, что имущественные вычеты можно получить как по расходам на покупку жилья (не более 2 млн. рублей), так и по расходам на погашение процентов по целевым кредитам (не более 3 млн. рублей).

Причем указанные вычеты можно заявить по разным объектам недвижимости.

Поэтому если до 1 января 2014 года гражданин купил квартиру за счет собственных средств и воспользовался имущественным налоговым вычетом, то после 1 января 2014 года при покупке другого жилья за счет целевого кредита он вправе заявить вычет по расходам на проценты по такому кредиту.

Имущественный вычет, который предоставляют покупателю жилья, сотрудник может также получить на работе, если подтвердит свое право на вычет в налоговой инспекции.

Форма уведомления о подтверждении права на имущественные вычеты по НДФЛ утверждена приказом ФНС России от 14 января 2015 года № ММВ-7-11/3@.

Налоговый агент (работодатель) возвращает гражданину сумму НДФЛ, удержанную с начала налогового периода (календарного года), в котором было подано такое заявление (п. 15 Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации, утв.

Президиумом ВС РФ 21 октября 2015 г. Указанный Обзор ФНС РФ направила для сведения и использования в работе Письмом от 3 ноября 2015 г. № СА-4-7/19206@). Право на получение вычетов у работодателя ИФНС должна подтвердить в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи заявления и документов.

Обратите внимание: вычет НДФЛ у работодателя можно получить год в год. То есть, если вы купили жилье в 2019 году, то получить уведомление из ИФНС и подать работодателю заявление вы должны тоже в 2019 году. Годом позже вы можете претендовать на получение вычета только через налоговую инспекцию, путем подачи декларации по форме 3-НДФЛ и всех подтверждающих документов.

Если сотрудник имеет право и на имущественный, и на социальный вычет по НДФЛ, он может получить их в любой очередности (письмо Минфина России от 11 октября 2018 г. № 03-04-05/73034). При этом он имеет право сам выбрать, какой вычет получить в первую очередь. В налоговом кодексе нет ограничений на этот счет. Поскольку остаток имущественного вычета можно перенести на следующий год.

Заявление на предоставление имущественного вычета, которое работник должен подать работодателю, оформляется в произвольной форме, например, так:

Источник: http://www.berator.ru/enc/vfl/85/20/40/

Декларация 3-НДФЛ

Можно ли получить вычет за обучение в автошколе и избежать штрафа за продажу машины без оплаты налога?

Заполним для Вас декларацию 3-НДФЛ за 1 час

+7(812) 240-09-72 – заполнить декларацию 3-НДФЛ, декларация 3-НДФЛподготовка за 1 час, заказать 3-НДФЛ метро Сенная, ул. Ефимова, д. 4а, оф. 498.  Декларация по форме 3-НДФЛ – это отчет, который подается в ФНС, чтобы информировать налоговый орган о полученных в течение отчетного периода доходах или понесенных расходах. Сдача 3-НДФЛ требуется для всех налогоплательщиков – физических лиц (резидентов и нерезидентов).

Также заполнение декларации на бланке формы 3 НДФЛ необходимо для получения налогового вычета – возвращения части уплаченного ранее подоходного налога в случаях, когда это предусмотрено законодательством.

В 3-НДФЛ может быть рассчитан налог, который за налогоплательщика не уплатил налоговый агент. А также, с помощью формы декларации 3-НДФЛ, физические лица имеют возможность возврата себе излишне переплаченного подоходного налога.

Заполнение 3-НДФЛ для налогового вычета

Это необходимо в следующих случаях:

  • при продаже недвижимости или имущества
  • при сдаче имущества или недвижимости в аренду
  • при получении доходов от продажи акций или ценных бумаг, получении дивидендов
  • после получения ценных подарков, гонораров, выигрышей в лотерею (если налог не был удержан ранее)
  • при ведении предпринимательской деятельности без образования физического лица
  • при осуществлении частной адвокатской или нотариальной практики
  • в иных случаях, предусмотренных законом
  • а также при оформлении налогового вычета (при покупке недвижимости, при оплате обучения или при оплате медицинских услуг и дорогостоящего лечения для себя или близких родственников и в других случаях).
  • после покупки дорогостоящего имущества или недвижимости (когда оформляется имущественный вычет)
  • при регулярных благотворительных взносах, платном обучении (в возрасте до 24 лет), получении платной медицинской помощи и покупке медикаментов, отчислениях в НПФ, взносах на накопительную часть трудовой пенсии (когда оформляется социальный вычет)

Документы для заполнения 3-НДФЛ:

  • чеки, платежные документы и квитанции
  • договоры с медицинским учреждением, сведения о лицензировании медучреждения
  • банковские справки, и справки медицинских учреждений
  • акт приема-передачи недвижимости
  • лицензии медучреждений, страховых компаний, учебных центров, ВУЗов и т.д.
  • договор купли-продажи, ДДС
  • график погашения кредитов
  • выписки из ЕГРН и другие документы, подтверждающие право собственности
  • договор ипотеки, займа
  • ПТС транспортного средства
  • другие документы в соответствии с требованиями налогового органа

Заполненный бланк можно сдать в ФНС лично, отправить Почтой России или сдать в электронном формате (например, через сервис Госуслуг).

Официально трудоустроенные граждане не сдают декларации самостоятельно – этим вопросом занимается бухгалтерия работодателя, оформляя стандартные, профессиональные и другие вычеты. Пенсии, алименты, компенсации и пособия подоходным налогом не облагаются и также не требуют подачи дополнительной отчетности.

Имущественный налоговый вычет неработающим пенсионерам

Если пенсионер выходит на пенсию и официально нигде не работает, возврат НДФЛ в размере 13% происходит из сумм ранее выплаченных налогов, в то же время пенсионер получает пенсию, не облагающуюся налогом. С новыми правилами, не трудоустроенный пенсионер, с пенсии которого не удерживается НДФЛ, вправе получить имущественный вычет.

При получении вычета, учитывается подоходный налог, который уплачивался за три года до выхода на пенсию.

Ранее, до 2012 года включительно, те, кто не уплачивал НДФЛ, не имели права на имущественный вычет при покупке недвижимости. Однако, после 2012 года были внесены изменения в Налоговый Кодекс, и принят Федеральный Закон № 330-ФЗ.

Например:

  • Если квартира куплена в 2017 году, а пенсионером Вы стали в 2016 году, то в 2018 году необходимо принести справки 2-НДФЛ за период с 2014-2016 год. Налоговый вычет пенсионеру будет предоставлен за перод с 2014-2016г.
  • Если квартира куплена в 2017 году, а пенсионером Вы стали в 2015 году, то в 2018 году необходимо принести справки 2-НДФЛ за период с 2014-2015 год. При этом вычет будет предоставлен только за 2014 и 2015 годы.
  • Работающие пенсионеры получают налоговый вычет также, как и работающие граждане РФ, в размере 13%. Для составления декларации, необходимо предоставить справку 2-НДФЛ со всех мест работы.

    Начало применения налогового вычета при покупки вторичного жилья

Источник: https://buhuchetprof.ru/services/otchetnost/deklaratciya_3-ndfl/

Декларация на автомобиль, как оформить

Можно ли получить вычет за обучение в автошколе и избежать штрафа за продажу машины без оплаты налога?

› Автоюрист

Добрый день, уважаемый читатель.

В этой статье речь пойдет о налоговой декларации, которую необходимо подать в случае продажи автомобиля.

Обратите внимание, налоговую декларацию в обязательном порядке необходимо подать каждому, кто продал автомобиль в течение 2019 года и владел им до этого менее 3-х лет (“Налог с продажи автомобиля. В каком случае не нужно платить подоходный налог?”).

Крайний срок сдачи декларации – 30 апреля года, следующего за годом продажи автомобиля. То есть декларация за 2019 год подается до 30 апреля 2020 года.

Обратите внимание, правила подачи декларации практически ежегодно изменяются. В этой статье рассмотрена актуальная налоговая декларация при продаже автомобиля, подаваемая в 2020 году.

В этой статье Вы узнаете:

Кроме того, в данной статье приведен образец декларации при продаже автомобиля, который Вы можете использовать в качестве примера.

Однако обо всем по порядку.

Нужно ли подавать декларацию после продажи машины?

Налоговую декларацию нужно подать лишь в том случае, если в прошлом году Вы продали машину, которой владели менее 3-х лет.

Примечание. Срок владения рассчитывается по фактическому времени нахождения в собственности.

Например, если машина была куплена 1 июля 2016 года и продана 30 июня 2019 года, то она находилась в собственности меньше 3-х лет и декларацию следует подать.

Если та же машина продана 2 июля 2019 года, то декларацию подавать не нужно.

Отсчет ведется по датам, указанным в договорах купли-продажи, а не по датам регистрации автомобиля в ГИБДД.

Документы для оформления декларации по продаже автомобиля в 2020 году

Для оформления декларации Вам потребуются следующие документы:

1. Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ за предшествующий год, которую нужно получить по месту работы. Если мест работы несколько, то и справок Вам потребуется несколько. Получить справку можно в бухгалтерии Вашей организации.

Примечание. Справка 2-НДФЛ понадобится лишь в том случае, если у водителя есть другие причины подачи декларации, кроме информирования о продаже автомобиля. Например, если водитель хочет дополнительно получить налоговый вычет за обучение в автошколе. Если же других причин нет, то справку 2-НДФЛ брать необязательно.

3. Договор купли-продажи автомобиля, по которому Вы в свое время ее приобрели.

4. Свидетельство о присвоении ИНН (из которого Вы возьмете только номер ИНН).

В принципе, если у Вас нет каких-то из перечисленных документов, Вы все равно можете начать заполнение налоговой декларации по форме 3-ндфл. А к заполнению пропущенных граф можно вернуться позже.

Заполнение налоговой декларации при продаже автомобиля

Для наглядности в этой статье будет рассматривать следующий пример:

Иванов Иван Иванович продал автомобиль за 322 200,50 рублей. Подробности сделки отражены в образце договора купли-продажи авто. Также известно, что автомобиль ранее был куплен Ивановым за 380 000 рублей.

Иван Иванович уже подготовил все вышеперечисленные документы. Надеюсь, что Вы их также подготовили, поэтому приступим к заполнению налоговой декларации.

Установка программы “Декларация 2019”

Первым делом Вам требуется установить специальную программу, предназначенную для быстрого оформления налоговой декларации.

Скачать ее можно с официального сайта налоговой на следующей странице:

Для этого нажмите на нижнюю кнопку “Загрузить” (на рисунке на нее указывает стрелка).

Обратите внимание, что на этой же странице можно скачать программы для заполнения деклараций за предшествующие годы. Сегодня рассматривать их мы не будем.

После завершения закачки в Вашем компьютере появится установочный файл “InsD2019.msi”. Запустите данный файл двойным щелчком левой кнопки мыши и пройдите несложную процедуру установки (несколько раз нажмите на кнопку “Далее”).

На рабочем столе Вашего компьютера появится ярлык “Декларация 2019”. На этом установка завершена и можно приступать непосредственно к заполнению декларации о продаже автомобиля.

Запустите программу, кликнув по ярлыку “Декларация 2019”.

Выбор типа декларации

В открывшемся окне программы необходимо заполнить следующие поля:

1. Тип декларации – 3-НДФЛ

2. Номер инспекции – номер вашей налоговой. Если Вы не знаете номер налоговой, то перейдите на следующую страницу:

На данной странице нажмите на поле “Адрес”, а затем введите название Вашего региона, город, улицу и дом. Вводить нужно не адрес налоговой инспекции, а место прописки (регистрации) налогоплательщика. После этого Вы получите информацию о налоговой инспекции:

Полученный код введите в соответствующее поле программы “Декларация 2019”.

3. ОКТМО. Данный номер также можно получить по адресу налогоплательщика, он указывается в нижней строке формы (после фразы “Муниципальное образование”).

4. Признак налогоплательщика – Иное физическое лицо.

5. Поставьте галочки точно так же, как на картинке выше.

Перейдем к заполнению второй страницы. Для этого слева в окне программы нажмите на кнопку “Сведения о декларанте”.

Сведения о декларанте

На данной вкладке программы необходимо заполнить все поля в соответствии с Вашим паспортом.

Кроме того, необходимо заполнить поле ИНН, списав этот номер из свидетельства о постановке на учет в налоговом органе.

Примечание. В предшествующие годы (до 2017 включительно) в программе была еще одна вкладка для заполнения – “Адрес”. Для перехода на нее нужно было нажать на изображение в виде домика в верхней части окна программы. С 2018 года эта вкладка исключена. Однако если Вы оформляете декларацию за предшествующие годы, то эту вкладку также нужно заполнить.

Переходим к заполнению следующей вкладки.

Доходы, полученные в РФ

Нажмите на кнопку “Доходы, полученные в РФ” в левой части окна программы “Декларация 2019”:

Сразу же подчеркну, что данная вкладка самая трудоемкая для заполнения.

Для начала давайте введем информацию о сделке купли-продажи автомобиля, ради которой мы и начали заполнять декларацию.

Для этого нажмите на зеленую кнопку “+” слева от надписи “Источники выплат”:

В открывшемся окне необходимо ввести фамилию, имя и отчество покупателя Вашего автомобиля. Получить их Вы можете из Вашего экземпляра договора купли-продажи.

Остальные поля заполнять не следует. Просто нажмите на кнопку “Да”. В следующем окне нажмите “Пропустить”.

Нажмите на зеленую кнопку “+” слева от надписи “Месяц дохода”:

В данном окне введите следующие значения:

  • в поле “Код дохода” – 1521 (доходы от продажи транспортных средств).

Внимание! До 2019 года (включительно) код дохода 1521 не существовал. Если Вы заполняете декларацию за предшествующие годы, то в данном поле выберите значение 1520.

  • в поле “Сумма дохода” – стоимость автомобиля (из договора купли-продажи).
  • в поле “Код вычета”: 903 – Если хотите уменьшить налогооблагаемую базу на стоимость покупки автомобиля. Например, если машина продана дешевле, чем куплена. 906 – Если не сохранились документы о покупке автомобиля, и Вы хотите уменьшить налогооблагаемую базу на 250 000 рублей.
  • в поле “Сумма вычета” введите сумму вычета.Если выбрали код вычета 903, то введите здесь стоимость покупки автомобиля. Если автомобиль продан дешевле, чем был куплен, то введите стоимость продажи автомобиля.Если выбрали код вычета 906, то введите здесь стоимость продажи автомобиля, но не более 250 000 рублей.
  • в поле “Месяц получения дохода” введите номер месяца, в котором составлен договор продажи транспортного средства.

Нажмите на кнопку “Да”. На этом заполнение информации о продаже автомобиля, находящегося в собственности менее 3-х лет, закончено.

В случае необходимости внесите в декларацию информацию о сумме Вашего заработка из справки о доходах 2-НДФЛ, полученной в бухгалтерии. Для этого еще раз нажмите на зеленую кнопку “+” слева от надписи “Источники выплат”:

Информацию в данном окне необходимо заполнить в точном соответствии со справкой 2-НДФЛ.

После этого необходимо ввести в программу информацию обо всех полученных Вами зарплатах, отпускных и больничных. Для этого нажмите на зеленую кнопку “+” слева от надписи “Месяц дохода” и введите информацию об очередном доходе:

Операцию необходимо повторить для каждой строки таблицы из справки 2-НДФЛ (нужно добавить все зарплаты, отпускные и больничные пособия).

Внимание! Если Вы подаете декларацию только с целью продажи имущества (автомобиля), то не обязательно указывать доходы, полученные по месту работы.

После того, как оформление вкладки завершено, перейдите на вкладку “Вычеты”.

Вычеты

Данную вкладку необходимо заполнить в соответствии с информацией из справки 2-НДФЛ:

Обратите внимание, что в данной вкладке Вы можете получить налоговые вычеты разных типов. Подробнее о заполнении данной вкладки Вы можете узнать в отдельной статье.

На этом оформление налоговой декларации по продаже автомобиля завершено. Нажмите на кнопку “Просмотр” в верхней части программы, еще раз проверьте все введенные данные, а затем распечатайте декларацию в двух экземплярах.

По ходу написания данной статьи я заполнял декларацию данными из примера. Получившийся образец можете скачать здесь.

Как подать декларацию в налоговую при продаже автомобиля

На каждом листе каждого экземпляра декларации поставьте ручкой дату и подпись. Приложите к ним копию договора, по которому Вы купили машину, а также копию договора, по которому Вы продали ее. Перечисленные документы отнесите в налоговую инспекцию по месту жительства (ее адрес мы получили в самом начале статьи).

Если Вы не желаете лично посещать налоговую, то отправьте декларацию заказным письмом с описью вложения. В письмо также вложите копии договоров купли-продажи.

Еще один хороший вариант – подать декларацию онлайн через личный кабинет налогоплательщика:

Штраф за неподачу налоговой декларации

В начале этой статьи речь шла о том, что декларацию необходимо подать до 30 апреля. Если водитель не подал декларацию о продаже машины вообще либо не уложился в указанные сроки, то на него будет наложен штраф (налоговый кодекс часть 1):

Статья 119. Непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества)

1. Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета

влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Размер его не меньше 1 000 рублей.

Отмечу, что на практике для заполнения декларации Вам потребуется не более 30-40 минут. Так что не откладывайте эту несложную процедуру.

В завершении данной статьи хочу напомнить, что правила подачи декларации практически ежегодно изменяются. Сегодня была рассмотрена налоговая декларация при продаже автомобиля, подаваемая в 2020 году

Источник: https://advokat-vlz.ru/avtoyurist/deklaracziya-na-avtomobil-kak-oformit

Налог с продажи автомобиля в 2020 году

Можно ли получить вычет за обучение в автошколе и избежать штрафа за продажу машины без оплаты налога?

Добрый день, уважаемый читатель.

Каждому автовладельцу рано или поздно приходится столкнуться с необходимостью продажи собственного автомобиля. Причины продажи могут быть совершенно разными, однако сегодня речь пойдет не о них.

Думаю, для Вас не секрет, что в настоящее время все сделки по продаже имущества облагаются подоходным налогом. Это относится и к сделкам, направленным на продажу автомобиля.

Размер налога на продажу автомобиля зависит от нескольких факторов, которые и будут рассмотрены в этой статье. Кроме того, речь пойдет о ситуациях, в которых подоходный налог с продажи автомобиля можно не платить на вполне законных основаниях.

Даже если Вы в ближайшее время не собираетесь продавать автомобиль, рекомендую ознакомиться с текстом этой статьи. Полученная информация поможет Вам избежать лишних проблем в будущем.

Предлагаю для наглядности рассмотреть в этой статье несколько примеров продажи автомобилей:

  1. Автомобиль Енисей 1 был куплен в январе 2019 года за 500 000 рублей и продан в сентябре 2019 года за 450 000 рублей.
  2. Автомобиль Енисей 2 был куплен в январе 2015 года за 300 000 рублей и продан в сентябре 2019 года за 450 000 рублей.
  3. Автомобиль Енисей 3 был куплен в январе 2019 года за 200 000 рублей и продан в сентябре 2019 года за 450 000 рублей.
  4. Автомобиль Енисей 4 был куплен в январе 2019 года за 350 000 рублей и продан в сентябре 2019 года за 450 000 рублей.
  5. Автомобиль Енисейчик был куплен в январе 2019 года за 200 000 рублей и продан в сентябре 2019 года за 250 000 рублей.

В процессе изучения этой статьи Вы научитесь определять размер налога при продаже любого автомобиля и сможете без проблем вычислить размер отчислений государству для автомобилей Енисей.

Размер налога с продажи машины

Размер налога на доходы физических лиц в настоящее время составляет 13 процентов.

Применительно к автомобилям марки Енисей размер подоходного налога:
450 000 * 0.13 = 58 500 рублей.

Согласитесь, сумма достаточно внушительная. Однако целиком эту сумму платить не придется ни одному из продавцов.

Налог с продажи автомобиля

Рассмотрим основные ситуации, в которых сумма налога может быть уменьшена:

1. Отсутствие дохода

Давайте еще раз поподробнее рассмотрим ситуацию с автомобилем Енисей 1. Этот автомобиль был куплен за 500 000 рублей, а продан за 450 000 рублей. Очевидно, что продавец вообще не получил никакого дохода, т.е. размер подоходного налога равен 0.

Однако в данном случае следует обратить внимание, что для того, чтобы освободиться от уплаты налога с продажи автомобиля, требуется подать в налоговую инспекцию декларацию с приложенными договорами купли-продажи (или их копиями). Подробнее про сроки подачи декларации речь пойдет чуть позже.

При этом договоров должно быть 2. Один из них составлен при покупке автомобиля (в январе), а другой при его продаже (в сентябре). Если договор купли-продажи автомобиля не сохранился, то следует обратиться к другим способам уменьшения налога.

2. Длительное владение автомобилем

Рассмотрим автомобиль Енисей 2, который продан на 150 000 рублей дороже, чем куплен. Этот автомобиль также не будет облагаться подоходным налогом, т.к. он находился в собственности более 3-х лет. НК РФ, статья 217:

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:…

171) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:

  • от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 2171 настоящего Кодекса;
  • от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Таким образом, длительное владение машиной может полностью освободить продавца от уплаты налога.

Если между покупкой и продажей машины прошло 3 года или более, то продавец не должен платить налог и подавать декларацию.

3. Налоговый вычет

Владелец автомобиля может рассчитывать на получение налогового вычета в том случае, если он не смог полностью избежать уплаты налогов по одному из вышеприведенных способов.

К данному пункту относятся автомобили Енисей 3 и Енисейчик, которые были проданы дороже, чем куплены и находились в собственности менее 3-х лет. Кроме того, к этому же пункту относится и владелец автомобиля Енисей 1, если он потерял договор о покупке автомобиля.

Статья 220 Налогового кодекса:

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты…

2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:…

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;

Итак, что означает налоговый вычет в размере 250 000 рублей? В данном случае из стоимости автомобиля при продаже будут вычтены 250 000 рублей, а с оставшейся суммы нужно будет заплатить налог с продажи автомобиля.

Енисей 1: (450 000 – 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

Енисей 3: (450 000 – 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

Енисейчик (250 000 – 250 000) * 0.13 = 0 рублей.

Заметьте, автомобиль проданный за 250 000 рублей или дешевле не облагается налогом с продажи. Однако имейте в виду, что налоговый вычет в размере 250 000 рублей предоставляется только 1 раз в год.

Например, при одновременной продаже автомобилей Енисей 3 и Енисейчик сумма налога составит:

(450 000 + 250 000 – 250 000) * 0.13 = 58 500 рублей.

Налоги при продаже 2-х автомобилей

4. Уменьшение дохода на сумму расходов

Существует еще один вариант уменьшения суммы налога – уменьшение дохода на сумму расходов. Статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации, часть 2:

2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Это вариант имеет смысл использовать, если автомобиль продан дороже, чем куплен.

Способ хорошо подходит для продажи автомобиля Енисей 4 (он куплен за 350 000 рублей и продается за 450 000 рублей).

В этом случае величина налога составит:

Енисей 4: (450 000 – 350 000) * 0.13 = 13 000 рублей.

Если в той же ситуации воспользоваться вычетом в размере 250 000, то величина налога будет значительно больше:

Енисей 4: (450 000 – 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

Тем не менее бывают случаи, когда приходится использовать второй вариант. Например, если договор покупки автомобиля утерян и его невозможно предоставить в налоговую.

Примечание. Начиная с 2019 года уменьшить стоимость продажи можно не только на величину собственных расходов, но и на величину расходов предыдущего собственника. Однако это относится только к случаям, когда автомобиль получен по наследству или в дар. Данный вопрос рассмотрен в отдельной статье.

Обратите внимание, нельзя воспользоваться одновременно (для одного и того же автомобиля) вычетом в размере 250 000 и уменьшить доходы на стоимость расходов. Разрешается выбрать только один из вариантов.

Итак, еще раз приведу перечень ситуаций, в которых налог с продажи автомобиля можно не уплачивать:

  • Стоимость автомобиля при продаже меньше стоимости при покупке;
  • Владение автомобилем 3 года или более;
  • Стоимость продажи автомобиля составляет 250 000 или менее.

Во всех остальных случаях при продаже автомобиля придется заплатить налог. Кстати, начиная с 2011 года продажу автомобиля можно выполнить по упрощенной схеме, не снимая автомобиль с учета.

Какой вариант уменьшения налога выбрать?

В следующей таблице приведены оптимальные варианты для самых распространенных ситуаций:

СитуацияСпособ уменьшения налоговой базыПункт статьи
Договор покупки автомобиля утерянНалоговый вычетПункт 3
Договор покупки на руках, стоимость продажи меньше стоимости покупки.Уменьшение дохода на сумму расходовПункт 4
Договор покупки на руках, стоимость продажи больше стоимости покупки, стоимость покупки менее 250 000 рублей.Налоговый вычетПункт 3
Договор покупки на руках, стоимость продажи больше стоимости покупки, стоимость покупки более 250 000 рублей.Уменьшение дохода на сумму расходовПункт 4

Не в каждой ситуации налог удастся уменьшить до 0, однако пользуясь приведенной таблицей Вы сможете добиться минимальной суммы платежа.

Порядок уплаты налога при продаже автомобиля

Обратите внимание, что даже если по Вашим расчетам Вы ничего не должны налоговой после продажи автомобиля, декларацию все равно придется подать. Единственное условие, при котором не нужно подавать декларацию в 2020 году, состоит в том, что Вы владеете автомобилем более 3-х лет.

Налоговая декларация за текущий год (2019) подается в начале следующего года (2020). Последний срок, когда в налоговой примут Вашу декларацию без штрафных санкций – 30 апреля. Рекомендую подавать декларацию в конце февраля или начале марта, т.к. к концу марта в налоговой начинается сезон очередей.

Налоговая декларация при продаже автомобиля заполняется при помощи специальной программы, которую можно скачать на сайте налоговой инспекции. Подчеркну, что программа для 2019 года появится лишь в начале 2020 года. Прошлогодние программы использовать не имеет смысла, т.к. за год налоговое законодательство может существенно измениться.

Инструкция по заполнению декларации

Кроме подачи налоговой декларации продавцу автомобиля необходимо уплатить и сам подоходный налог. Сделать это можно как сразу же после продажи автомобиля, так и после подачи налоговой декларации (но до 15 июля).

Отдельного внимания заслуживает уплата налога с продажи автомобиля лицами, не являющимися резидентами. Сначала разберемся, кто признается налоговым резидентом Российской Федерации (статья 207 Налогового кодекса):

Все остальные продавцы автомобилей на территории РФ налоговыми резидентами не являются.

Если Вы продали машину в 2018 году или ранее и не являлись налоговым резидентом РФ, то имейте в виду, что налог с продажи автомобиля придется заплатить в любом случае. И его величина составляет 30 процентов от стоимости продажи.

Итак, подведем итоги этой статьи:

Уверен, что после прочтения этой статьи расчет налога с продажи любого автомобиля не составит труда.

Источник: https://pddmaster.ru/interest/nalog-s-prodazhi-avtomobilya-v-kakom-sluchae-ne-nuzhno-platit-podoxodnyj-nalog.html

Защита прав online