Когда придет налог на квартиру в новостройке?

Налог на недвижимость не стал спасением для местных бюджетов

Когда придет налог на квартиру в новостройке?

Вот уже два года, как мы, граждане России, по-новому платим налоги на нашу недвижимость – на квартиры, дома и земельные участки. Нам начисляют их, исходя из кадастровой стоимости, приближенной к рыночной. На новые налоговые рельсы перешло большинство российских регионов, так что можно подвести некоторые предварительные итоги – насколько налоговая реформа оказалась полезной.

«Рыночный» налог на недвижимость граждан вводился тяжело, власть долго не решалась на налоговую «революцию» – слишком уж эта тема была непопулярна у народа. Люди были настроены крайне негативно, относились к новации как к «обираловке». Чиновники и эксперты как могли объясняли публике, зачем всё это нужно.

Один из аргументов «за» – надо наполнять небогатые бюджеты городов, поселений, районов. А имущественный налог – один из базовых для местной казны.

Больше будем платить – больше будет возможностей решать самые насущные городские проблемы, на которые всегда не хватает денег – благоустройство дворов и улиц, строительство, ремонт дорог и коммунальной инфраструктуры, улучшение жилищных условий, здравоохранение, образование, социальная поддержка людей.

У «них»: платишь налог – живешь хорошо

Нам приводили западные примеры, где благополучие местной жизни напрямую зависит от налога на недвижимость. И в самом деле, в «цивилизованном мире» в структуре доходов местного бюджета имущественный налог составляет до 20-30%.

Правда, и платят тамошние граждане очень приличную дань за свою недвижимость: у них и ставки солиднее – 1-2-3 процента и выше, и суммы больше, чем у нас. Поступления от налогов частично уходят и на вышестоящие «уровни» – штат, округ и т.д., но львиная доля оседает на местах.

Например, в Америке заметную долю забирает содержание школ.

«Из всех налогов, которые я плачу, налог на недвижимость мне нравится больше всех. … Я могу выбирать, где мне жить и какой налог на недвижимость платить.

Захочу жить в месте с отличными школами – буду платить больше. Если захочу на старости лет переехать в место без школ, то буду платить меньше», – пишет в живом журнале блогер под ником skysheep (skysheep.

livejournal.com), переехавший из России в США и живущий в Майами.

Как описывает автор, владея домом стоимостью 440 тысяч долларов, он платит ежегодно около $7200.

Самую солидную часть – $3200 – забирает школьный округ (орган местного самоуправления, финансирующий общественные школы).

«Немного мелочи» идет штату Флорида, на охрану природы и безопасность детей, $1800 – округу Майами-Дэйд, $2100 – городу Майами. На небольшие отчисления – $110 и $70 – содержатся библиотеки и пожарная служба.

Если у вас дом стоимостью $280 000, то ваш налог на недвижимость может составить от $2000 до $5000 в зависимости от штата. Это означает выплаты в $200-500 каждый месяц! – дополняет автор блога «Моя Америка» olegblog.com.

Как поясняет исполнительный директор Фонда «Институт экономики города» Татьяна Полиди, по сравнению с нашими, у органов местной власти на Западе более стабильный источник доходов, меньше льгот, больше возможностей устанавливать свои ставки, они более независимы от вышестоящих уровней власти, да и сам налог на недвижимость (property tax) более рыночный… «Раз есть постоянный источник доходов, то есть и понимание, как профинансировать расходы – где дороги отремонтировать, где провести модернизацию сетей, коммунальной инфраструктуры».

У нас же всё совсем по-другому.

За свои квартиры и дома мы платим гораздо меньше: у нас более низкие ставки (в основном 0,1-0,3% и 2% для дорогой недвижимости), к тому же налоги на имущество физических лиц «обставлены» весьма существенными льготами.

Доля имущественных налогов в структуре бюджетов муниципальных образований не слишком значительна, да и сами бюджеты – бедные, они во многом существуют за счет трансфертов от «старших братьев» – бюджетов более высоких уровней.

Недоступный налог

В России «на муниципальном уровне налогов остается очень мало, доходы отбираются «наверх», где они перераспределяются, и город никогда не знает, сколько ему «упадет» в следующем году», комментирует Татьяна Полиди. Например, деньги на благоустройство по приоритетной федеральной программе формирования комфортной городской среды городам распределяют «наверху». Сколько денег придет – решает федеральная власть.

Конечно, у городов и горожан есть недвижимость, которая могла бы приносить стабильные и существенные доходы. В России существуют три имущественных налога – земельный, налог на имущество физических лиц и налог на имущество организаций.

Земельный налог и налог на имущество физических лиц идут в муниципальные (городские) бюджеты, налог на имущество организаций уходит в региональный бюджет.

В совокупности имущественных налогов налог на имущество организаций составляет около 80%, и только 20% – это земельный налог и налог на имущество физических лиц.

«И получается, что самый большой в городе налог на имущество, который генерирует городская недвижимость, – имущество организаций – на самом деле городу недоступен.

У него остается слишком мало средств, чтобы финансировать содержание инфраструктуры, благоустройство», – замечает Татьяна Полиди.

У городов федерального значения, которые одновременно являются еще и субъектами федерации, другая ситуация – все три налога поступают им в бюджет. Но это всего три города – Москва, Санкт-Петербург и Севастополь.

Любопытно сопоставить цифры: сколько денег приносит налог на имущество физических лиц и сколько – на имущество организаций, чтобы понять, какие суммы теряют города.

По данным Фонда «Институт экономики города» (ИЭГ)[i], за счет налога на имущество физических лиц в 2016 году Москва собрала примерно 16 млрд рублей, Петербург – 2,8 млрд руб. Во всех остальных городах-миллионниках эта сумма меньше: например, в Екатеринбурге – 1 млрд, Красноярске – 350 млн руб., Владивостоке – 230 млн руб., Казани – 830 млн.

Налог на имущество организаций приносит куда больше: в том же 2016-м году Москва собрала 105 млрд рублей, Петербург – 30 млрд, и эти деньги двум столицам остаются. А вот «простые» города свои миллиарды потеряли: Екатеринбург – 15 млрд., Краснодар – 12 млрд, Нижний Новгород – 8,5 млрд рублей.

«Чудовищно мало»

В «цивилизованном», как принято говорить, мире сборы от имущественных налогов составляют до 20-30% от доходов бюджета города. В наших городах в сумме сборы от земельного налога и налога на имущество физических лиц составляют около 10% процентов от доходов бюджета (с некоторыми вариациями для разных городов).

В городах федерального значения доля этих поступлений совсем небольшая, – в связи с тем, что региональные и муниципальные бюджеты объединены: так, Москве и Петербурге сборы от земельного налога и налога на имущество физических лиц в сумме дают не более 2% доходов бюджета.

Цифры от федерального казначейства за январь-сентябрь 2018 года, которые приводит Наталья Зубаревич, директор региональной программы Независимого института социальной политики, тоже свидетельствуют об очень скромной роли налогов на недвижимость: в консолидированном бюджете субъектов федерации доля поступлений от налога на имущество физических лиц составляет 0,2%, от земельного налога – 0,1%, что, по выражению эксперта, «чудовищно мало».

С какой стороны ни посмотри – имущество граждан отнюдь не является существенным «наполнителем» для местных бюджетов.

Собирают больше, но на благоустройство не хватает

Тем не менее сборы от налогов на имущество физических лиц, действительно, возросли. В 2010 году Москва собрала 2 млрд рублей, а в 2016-м, как мы помним, – 16 млрд. То есть произошло увеличение в 8 раз. В Петербурге темп роста был меньше – в 2,5 раза: в 2010-м году – 1,2 млрд, в 2016-м – 2,8 млрд.

В три раза выросли сборы налога в Екатеринбурге: с 325 млн рублей в 2010 году до 1 млрд рублей в 2016 году; в 2,5 раза – в Нижнем Новгороде: с 300 млрд рублей до 720 млрд рублей (статистика ИЭГ).

У всех остальных городов темпы роста были ниже, а у кого-то даже произошло сокращение, вероятно из-за того, что эти регионы отложили реформу.

За 2016 год в Москве цифра по налогу на имущество физических лиц составила 1300 рублей на человека, в других городах – 300-500 рублей на человека в год.

Хватает ли этих денег на городские нужды? Сомнительно, потому что собственные расходы на благоустройство, которые несут города (не надо путать их с приоритетным проектом по формированию городской среды) очень низкие, опять-таки, кроме Москвы.

В Москве в 2016 году они составили 190 млрд рублей, или 15 тыс. руб. на душу населения. Екатеринбург, по данным ИЭГ, потратил на ЖКХ и благоустройство 690 млн рублей (500 руб. на душу населения), Самара – тоже 825 млн рублей (700 руб.

на душу населения).

Более того, в городах за небольшим исключением (Москва, Челябинск и Уфа), несмотря на возросшие в целом поступления от налогов на имущество физлиц, расходы на благоустройство и ЖКХ сократились! Расчеты ИЭГ показывают, что в Ростове-на-Дону, Новосибирске, Екатеринбурге, Красноярске, Перми, Саратове и Владивостоке они «ужались» в 4-5 раз.

«Это говорит о том, что за счет возросших доходов закрывали «дырки». Тратили их не на текущее содержание городской среды или развитие транспортной сети, а на другие дефицитные статьи расходов, – резюмирует Татьяна Полиди. – Те крошки, которые остаются городам, размазываются тонким слоем».

Льготы съедают бюджет

Большинство россиян платят по сравнению с западными налогоплательщиками гораздо меньше не только за счет более низких ставок, но и благодаря льготам, прежде всего – «пенсионным».

Льготы для пенсионеров распространяется на один объект налогообложения каждого типа – квартиру, дом, гараж.

То есть, если у человека пенсионного возраста имеются две квартиры в собственности, то налог он платит только за одну из них. Аналогично – с гаражами и дачами.

Другая существенная льгота – вычет, который действует в отношении абсолютно всех налогоплательщиков. В Налоговом кодексе прямо прописана площадь в квадратных метрах, которая не попадает под налогообложение, – 20 кв. м для квартир, 10 кв. м – для комнат и 50 кв. м – для домов.

По мнению Татьяны Полиди, эти «послабления» создают огромные потери для бюджета. «Есть термин – «нефинансируемый мандат», определяющий такое явление, как финансовое обременение, устанавливаемое на федеральном уровне, но без финансирования из федерального бюджета.

Его не совсем правильно применяют к налоговому законодательству (обычно его используют, говоря о бюджетном), но это очень похоже.

С одной стороны, федерация дает право взимать налоги в местный бюджет, с другой стороны – не дает возможности нормально управлять территорией», – говорит Полиди.

Но и увеличивать налоговое бремя, заставляя людей платить больше, невозможно. «У нас люди бедные, они стонут, когда эти платежки получают», – замечает Наталья Зубаревич.

Как налог на недвижимость может помочь управлять территорией

У налога на недвижимость есть еще одна важная функция. В мире он используется не только как средство пополнения бюджета, но и как инструмент градостроительного регулирования, обеспечивающий более эффективное использование земельных участков.

«Представьте участок в центре города, занятый развалюхой.

Его бы следовало обложить высокой ставкой налога, для того чтобы простимулировать собственника по-другому использовать землю: построить новый объект, получать доходы, с этих доходов платить налоги», – объясняет Татьяна Полиди.

Эксперт приводит другой пример: разные виды застройки в разных частях города должны по-разному облагаться налогами. Обычно у нас офисы, бизнес-центры расположены в центре города, жилье – на периферии. Люди ездят на работу и домой, создают пробки.

Если мы хотим притянуть жилищное строительство в центр города, а рабочие места, наоборот, «оттянуть», то это можно сделать с помощью налогообложения.

Тогда жилье в центре облагается налогом, который сравнительно ниже, чем на периферии, а офисные помещения получают высокий налог в центре и «слабенький» – на периферии.

Так работает этот механизм во всем мире, но не в России. Во многом по причине разрозненности трех имущественных налогов, из-за чего невозможно выстроить единую систему для городского управления, резюмирует Татьяна Полиди.

Выходы из тупика

Базовые налоги для муниципалитетов – это имущественные налоги и НДФЛ. До 2011 года в местных бюджетах оставалось 30% НДФЛ, а сейчас – только 15%, остальное забирают регионы.

Ситуацию с наполнением местных бюджетов Наталья Зубаревич называет «тупиковой».

Поскольку поднимать налоги для граждан невозможно, чтобы выходить из тупика, надо хотя бы разворачиваться к той схеме, которая работала до 2011 года – возвращать в местные бюджеты 30% НДФЛ.

Кроме того, Татьяна Полиди считает, что сборы от налога на имущество организаций необходимо передать городам. Без них города не могут в должном объеме финансировать расходы на благоустройство, ЖКХ и другие направления, связанные с городским развитием.

Да и в целом – города сегодня не в состоянии выстроить стабильную финансовую систему, так как не могут оценить, какой поток доходов дает их недвижимость, «потому что самый большой налог – на имущество организаций – идет в регионы, а оставшиеся два налога федерация обставила таким количеством ограничений и установила такие льготы, что собирать серьезные суммы по ним довольно сложно», – подчеркивает Полиди. 

[i] Статистика основана на исследовании «Анализ состояния жилищной сферы на территориях основных российских городских агломераций», выполненного Фондом «Институт экономики города» по заказу АО «ДОМ.РФ»

Источник: https://www.irn.ru/articles/40470.html

Чтобы спать спокойно: рассчитываем налог на квартиру

Когда придет налог на квартиру в новостройке?

Налоги за предыдущий год, в том числе за недвижимость, нужно оплатить до 1 декабря.

При этом каждый год возникают спорные ситуации: нередко собственники уверены, что сумма в «платежке» слишком большая или кадастровая стоимость завышена.

Чтобы достоверно узнать, сколько вы должны заплатить за свою квартиру — воспользуйтесь инструкцией Новострой-М, которая поможет все правильно рассчитать.

Виды налогов, которые платят собственники недвижимости:

Налогов, так или иначе связанных с недвижимостью, несколько. Основные из них:

Подоходный налог (НДФЛ)

Уплачивается при продаже квартиры, апартамента или другого вида недвижимости. Его величина составляет 13% (для нерезидентов страны — 20%).

От данного вида налога освобождены собственники, которые владеют недвижимостью более трех лет (если право собственности наступило до 1 января 2016 года).

Сейчас, чтобы не платить налог от продажи жилья, необходимо владеть недвижимостью в течение пяти лет и более. Налог не платится, если недвижимость передается в дар или наследство ближайшим родственникам.

Налогооблагаемая база (сумма, от которой рассчитывается налог) может быть уменьшена на размер стоимости недвижимости на момент покупки. Если квартира была продана за 5 млн рублей, а куплена за 4 млн рублей, то налогооблагаемая база составит 1 млн рублей, а налог — 130 тысяч рублей.

Раньше собственники старались указывать в договоре меньшую сумму, а остальное получать по расписке, чтобы не платить налог. Однако, чтобы не допустить этого в дальнейшем, были приняты изменения.

Теперь налог на доходы физических лиц при реализации жилья рассчитывается не только из фактически полученной прибыли, но и с учетом кадастровой стоимости недвижимого имущества.

Если подтверждено, что квартира продается ниже рыночной стоимости и по цене менее 70% от кадастровой стоимости, для расчета налога используется коэффициент 0.7, который умножается на кадастровую стоимость предмета договора. Получившаяся величина и составляет налоговую базу.

Налог на имущество физических лиц (местный налог)

Это как раз тот самый налог, который собственники уплачивают каждый год просто за факт владения недвижимостью. «Прежде всего стоит отметить, что при покупке квартиры на первичном рынке недвижимости покупатель не платит никакие налоги.

Налоги на имущество он будет платить только после того, как дом полностью достроится и покупатель получит государственную регистрацию права собственности на квартиру.

После получения права собственности размер налоговой ставки рассчитывается исходя из кадастровой стоимости квартиры», — комментирует руководитель департамента маркетинга и продаж компании Lexion Development Алексей Лухтан.

Налог на недвижимость оплачивают, если в собственности есть жилые дома, квартиры, комнаты, единые недвижимые комплексы, в состав которых входит хотя бы один жилой дом, хозяйственные строения или сооружения, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

В Москве ставки утверждены локальным законом «О налоге на имущество физических лиц».

Ставки для жилой недвижимости и построек на дачных участках и землях для ИЖС:

Кадастровая стоимостьСтавка налога
До 10 млн рублей0,1%
От 10 до 20 млн рублей0,15%
От 20 до 50 млн рублей0,2%
От 50 до 300 млн рублей0,3%
Более 300 млн рублей2%

Для гаражей и машино-мест налоговая ставка составляет 0,1% от кадастровой стоимости. Для объектов незавершенного строительства (если по назначению это жилой дом) — 0,3%.

По кадастровой стоимости налог начали рассчитывать с 1 января 2016 года. Чтобы сумма не повысилась резко, были введены поправочные коэффициенты (сейчас мы платим меньше, чем будем платить в 2021 году).

Итак, налог на недвижимость рассчитывается по формуле (приведена в ст. 408 Налогового кодекса):

Н = (Н1 – Н2) х К + Н2, где:

Н — сумма налога, которую нужно уплатить;

Н1 — сумма налога, исчисленная исходя из кадастровой стоимости объекта;

Н2 — сумма налога, исчисленная исходя из инвентаризационной стоимости объекта налогообложения;

К — поправочный коэффициент.

Поправочный коэффициент составляет:

0,2 — при расчете налога за 2016 год;

0,4 — при расчете налога за 2017 год;

0,6 — при расчете налога за 2018 год;

0,8 — при расчете налога за 2019 год.

С 1 января 2020 года поправочный коэффициент не применяется.

При этом налоговая база для расчета на самом деле составляет меньше, чем полная кадастровая стоимость (на стоимость 10 кв. м для комнат, 20 кв. м для квартир и 50 кв. м для жилых домов).

Рассмотрим, как работает формула, на конкретном примере:

1. Допустим, кадастровая стоимость квартиры составляет 8 млн рублей, а ее площадь — 56,7 кв. м. Тогда кадастровая стоимость одного квадратного метра составит 141 тыс. рублей.

Налоговая база для данной квартиры будет рассчитываться из площади 56,7 кв. м – 20 кв. м (то есть 36,7 кв. м). Эти 36,7 кв. м умножаем на 141 тыс. рублей, получаем сумму 5 178 113 рублей 10 копеек. Это и есть та сумма, с которой будет рассчитываться налог.

Ставка для подобных объектов недвижимости составляет 0,1%. Таким образом, полная сумма налога за данное жилье составит 5178 рублей. Столько заплатит собственник, начиная с 2020 года. А пока действует поправочный коэффициент.

2. Возьмем квартиру побольше, с более высокой кадастровой стоимостью: 12 млн рублей (76,9 кв. м). Кадастровая стоимость одного квадратного метра такого жилья составит 156 тыс. рублей.

Налоговая база будет равняться 56,9 кв. м (76,9 кв. м – 20 кв. м), умноженным на 156 тыс. рублей = 8 876 400 рублей.

Ставка налога для подобных объектов недвижимости составляет 0,15%. Таким образом, полная сумма налога за данное жилье составит 13 314,6 рублей без учета поправочных коэффициентов.

Квитанция об уплате налога приходит либо на почтовый адрес, либо, если у налогоплательщика есть доступ к личному кабинету на сайте госуслуг, то можно оплатить налог на имущество там.

«На первичном рынке недвижимости нередки случаи, когда в первый год после получения прав собственности на имущество квитанции приходят с большим опозданием или вовсе не приходят.

Собственнику квартиры стоит помнить, что налоговое бремя лежит только на нем, и он должен самостоятельно позаботиться об уплате своих налогов», — отмечает Алексей Лухтан. 

Руководитель департамента городской недвижимости компании «НДВ-Супермаркет недвижимости» Оксана Иванова уточняет, что кадастровая стоимость в зависимости от округа в старых границах Москвы может быть на 25-50% выше или ниже среднего показателя.

В Московской области же разброс стоимости квадратного метра очень велик. Учитывая, что при расчете величины налогов действует вычет в размере 20 квадратных метров на квартиру, налогооблагаемая база составляет в среднем 15, 30 и 50 кв.

м для одно-, двух- и трехкомнатных квартир соответственно. 

По словам эксперта, иногда кадастровая стоимость присваивается объекту «чуть ли не произвольно».

«Конечно, этот показатель автоматически пересматривается каждые пять лет, но нет гарантии, что после этого оценка станет более адекватной.

Если есть ощущение, что кадастровая стоимость серьезно завышена, то можно обратиться в суд с ходатайством о пересмотре. Процент побед собственников по таким обращениям впечатляет», — рассказывает Оксана Иванова.

Особенно актуальным снижение кадастровой стоимости окажется для собственников «пограничных» квартир — тех, которые находятся на нижнем пороге более дорогой категории.

Например, на квартиру стоимостью 10,5 млн рублей налог составит 15750 рублей в год (ставка 0,15%), а за квартиру стоимостью 9,5 млн платить нужно 9500 рублей (ставка 0,1%).

То есть, снизив кадастровую стоимость всего на 10%, налог можно уменьшить более, чем на треть.

Если в собственности апартамент?

В Законе Москвы «О налоге на имущество физических лиц» также есть отдельные пункты, которые связаны с налогами на апартаменты. Напомним, статус апартаментов до конца не определен: многие апартаментные комплексы предполагают постоянное проживание собственников, однако на бумаге апартаменты не являются жильем, и с этим связан ряд особенностей и ограничений.

Если соблюдаются следующие условия:

— нежилое помещение включено в реестр апартаментов или расположено в здании, включенном в такой реестр

— площадь помещения не превышает 300 кв. м

— кадастровая стоимость одного квадратного метра по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом, составляет не менее 100 тыс. рублей

— апартамент не является местом нахождения организации и не используется налогоплательщиком в предпринимательской деятельности,

тогда сумма налога для владельца апартаментов (которая рассчитывается, как для нежилых помещений) может быть уменьшена.

Сумма льготы для владельцев апартаментов рассчитывается по формуле:

Л = Н*К1*К2,

где Л — сумма льготы, на которую уменьшается исчисленная налогоплательщику сумма налога; 

Н — сумма налога в отношении нежилого помещения;

К1 — коэффициент, равный отношению 150 к площади нежилого помещения. В случае если площадь нежилого помещения составляет менее 150 квадратных метров, коэффициент К1 принимается равным 1;

К2 — коэффициент, равный:

0,58 применительно к расчету налога за 2015 год;

0,62 применительно к расчету налога за 2016 год;

0,64 применительно к расчету налога за 2017 год;

0,67 применительно к расчету налога за 2018 год и последующие налоговые периоды.

Реестр апартаментов и порядок его формирования утверждаются правительством Москвы. Здание включают в реестр при наличии определенных документов, оно должно быть признано используемым исключительно для проживания физических лиц. Порядок этого признания, так же, как и перечень документов, устанавливается правительством Москвы.

Сейчас в реестре 16 проектов апартаментов (последнее обновление было весной 2018 года):

НазваниеРайонАдресНачало действия льготы (год)
Кленовый DOMХамовникиПречистенская набережная, 72017
Noble RowХамовникиКоробейников переулок, 1, стр. 52017
МФК «Око»Пресненский1-й Красногвардейский проезд, 21, стр. 22017
Клубный дом «Мосфильмовская, 38а»РаменкиМосфильмовская улица, 38а2017
ЖК «Горизонт»Чертаново СеверноеБалаклавский проспект, 16а2017
МФК «Лотос»ЗюзиноОдесская улица, 22017
Клубный дом Sky ParksЛосиноостровскийИзумрудная улица, 182017
Гостиничный комплекс «Стандарт»ТверскойСтрастной бульвар, 22017
ЖК ‹‹Каретный Плаза››ТверскойБольшой Каретный переулок, 24, стр. 22016
ЖК «Звезды Арбата»АрбатНовый Арбат, 322015
«Империя Тауэр»ПресненскийПресненская набережная, 6, стр. 22015
«Башня Федерация»ПресненскийПресненская набережная, 122015
«Город столиц»ПресненскийПресненская набережная, 8, стр. 12015
ЖК «4-й Крутицкий переулок, 14»Таганский4-й Крутицкий переулок, 142015
БЦ «А-48»АлтуфьевскийАлтуфьевское шоссе, 48, к. 22015
«Первый деловой дом»МарьиноБратиславская улица, 62015

Источник: Новострой-М

Для остальных апартаментов ставка налогообложения составляет 0,5% (если это апартаменты гостиничного типа) или 2% (для апартаментов, находящихся в торгово-офисно-деловых комплексах).

Источник: https://www.novostroy-m.ru/statyi/chtoby_spat_spokoyno_rasschityvaem

Налог на имущество в 2019 году

Когда придет налог на квартиру в новостройке?

Россияне обязаны опалить налоги за имеющуюся у них собственность до 1 декабря 2019г. Для физических лиц начисляется налог на имущество трех видов:

  • налог на имущество, к которому относятся квартиры, дома, гаражи и дачи;
  • земельный налог, начисляемый на участки земли;
  • транспортный налог, начисляемый на транспортные средства.

Расчетом сумм, подлежащих уплате, и рассылкой единых уведомлений занимается налоговая. Поэтому заниматься этим вопросом самостоятельно гражданам в большинстве случаев не приходится. Налогоплательщик получает уведомление в привычном бумажном виде по почте или в электронной форме, если у него есть «Личный кабинет налогоплательщика». Ему необходимо просто произвести платеж.

Если в почтовом ящике нет уведомления

Это может произойти по следующим причинам.

Заведен «Личный кабинет налогоплательщика». В таком случае счет на оплату налога будет предоставлен только в электронном виде и подлежит оплате в установленные сроки.

Общая сумма платежа по трем налогам составляет менее 100 рублей. В этом случае налоговая не отправляет налогоплательщику платежку и это единственный случай, когда не нужно платить налог. Уведомление будет прислано тогда, когда накопиться более 100 рублей.

Такая ситуация возможна, например, в том случае, когда гражданин имеет долю в квартире наряду с еще несколькими собственниками и это происходит в регионе, не перешедшем на кадастровую стоимость при начислении налога. Она более приближена к рыночной в отличие от инвентаризационной, которая раньше использовалась для начисления налога.

Возможно, что сумма начисленного налога меньше 100 рублей и в том случае, если собственник владел имуществом короткий промежуток времени.

Утеря платежного уведомления при пересылке. Также бывают ситуации, когда платежка приходит по адресу прописки, а налогоплательщик проживает в другом месте, но не уведомил об этом ФНС. Тогда налоговая отправляет платежку туда, где гражданин зарегистрирован по постоянному месту жительства. Неуплата налога до 1 декабря 2019г. повлечет начисление пени. 

Налогоплательщику необходимо до конца ноября уведомить налоговую об отсутствии платежного уведомления и, как следствие, невозможности уплаты налога. Сделать это возможно двумя способами:

  1. при личной явки в налоговую;
  2. в электронной форме через сайт Федеральной налоговой службы по адресу www.nalog.ru. Для этих целей в разделе «Электронных сервисах» необходимо заполнить форму «Обратиться в ФНС России». После этого на электронный почтовый ящик придет уведомление о принятии обращения. В этом случае пеня начисляться не будет, а налоговая заново отправит платежку, но уже по указанному в обращении адресу и с новым сроком для уплаты налога. В таком случае пеня будет начисляться с даты, указанной в новом платежном уведомлении, если налогоплательщик не осуществит платеж в этот срок.

Что делать, если налоговая насчитала слишком много?

Бывает и такое, что в платежках указано лишнее имущество, которое на самом деле не принадлежит налогоплательщику. И сумма, которую необходимо оплатить, в этом случае завышена.

Скажем, в собственности есть квартира, а в уведомлении указан чуть ли не весь многоэтажный дом. Налогоплательщик в такой ситуации должен уведомить налоговый орган об ошибке.

Как и в случае со сменой адреса, сделать это можно при личной явке в налоговую или написав электронное обращение в ФНС.

Возможна и ситуация, когда очевидных ошибок в платежке нет, все метры, сотки и лошадиные силы указаны правильно, а сумма к оплате значительно превышает прошлогоднюю. Это может произойти по нескольким причинам:

  • с текущего года в регионе используется инвентаризационная стоимость при начислении налога, а прошлом году брали в расчет кадастровую;
  • произошла кадастровая переоценка имущества;
  • были увеличены ставки налога для определенных категорий жилья.

Эти причины не зависят от налоговой. Она не определяет ставки налога и не утверждает результаты кадастровой оценки. Это находится в ведении местных властей.

Актуальные налоговые ставки в конкретном регионе граждане могут увидеть в «Справочной информации о ставках и льготах по имущественным налогам» в разделе «Электронные сервисы» на сайте ФНС www.nalog.ru.

Информация о кадастровой стоимости недвижимости можно увидеть, сделав запрос на портал Росеестра www.rosreestr.ru о получении выписки из ЕРГН о кадастровой стоимости конкретного объекта недвижимости. 

Что произойдет в случае неуплаты налога

Это приведет к начислению пени. Согласно Налоговому кодексу она начисляется на каждый день просрочки платежа и составляет 1/300 ставки рефинансирования ЦБ. В настоящее время она равна ключевой ставке и составляет 7,5% годовых. Размер задолженности и пени будет указан в уведомлении, которое пришлет налоговая.

Там же будут указаны и сроки, в которые необходимо выполнить платеж. В противном случае будут применены более жесткие санкции. Так налогоплательщик может получить штраф, размер которого будет зависеть от того, была ли просрочка умышленной или неумышленной.

Если налоговая посчитает, что гражданин нарушил сроки уплаты пени и задолженности неумышленно, то штраф окажется равным 20% от суммы долга. Дальнейшая неуплата может привести к взысканию необходимой суммы через суд в принудительном порядке. То есть на имущество может быть наложен арест.

В том случае, если сумма всех долгов, включая налоги, штрафы и т.д., будет больше 30 тыс. рублей, налогоплательщику ограничат выезд из страны.

При этом следует помнить, что кадастровую стоимость можно оспорить, но для этого надо обратиться в специальную комиссию при Росреестре. Порядок такой процедуры описан на сайте www.rosreestr.ru во вкладке «Как узнать и пересмотреть кадастровую стоимость недвижимости» раздела «Полезная информация».

Существующие льготы для пенсионеров и не только

Несмотря на единую платежку льготы по трем налогам различаются. Наиболее широкий перечень федеральных льготников, включая пенсионеров, имеет налог на имущество. Они не платят налог за одну квартиру, один дом или одну дачу, один гараж или одно машиноместо. Но земельный налог пенсионеры платят на общих основаниях. При этом регионы имеют право вводить свои льготы.

Уточнить наличие льготы налогоплательщик может в «Справочной информации о ставках и льготах по имущественным налогам» раздела «Электронные сервисы» на сайте www.nalog.ru. Но о своем праве на льготу он должен самостоятельно сообщить в налоговую.

Где применяется кадастровая стоимость, а где инвентаризационная

Регионы, в которых происходит начисление по кадастровой стоимости перечислены ниже:

  1. Амурская область 
  2. Архангельская область 
  3. Башкортостан 
  4. Белгородская область 
  5. Брянская область 
  6. Бурятия 
  7. Владимирская область 
  8. Вологодская область 
  9. Воронежская область 
  10. Забайкальский край 
  11. Ивановская область 
  12. Ингушетия 
  13. Кабардино-Балкария 
  14. Калининградская область 
  15. Калмыкия 
  16. Камчатский край 
  17. Карачаево-Черкессия 
  18. Кемеровская область 
  19. Кировская область 
  20. Коми 
  21. Костромская область 
  22. Курская область 
  23. Ленинградская область 
  24. Магаданская область 
  25. Мордовия 
  26. г. Москва
  27. Московская обл.
  28. Ненецкий АО 
  29. Нижегородская область 
  30. Новгородская область 
  31. Новосибирская область 
  32. Омская область 
  33. Псковская область 
  34. Пензенская область 
  35. Рязанская область 
  36. Самарская область 
  37. Санкт-Петербург 
  38. Сахалинская область 
  39. Ставропольский край 
  40. Татарстан 
  41. Тверская область 
  42. Тульская область 
  43. Удмуртия 
  44. Хакасия 
  45. Ханты-Мансийский АО-Югра 
  46. Челябинская область 
  47. Чечня 
  48. Чувашия 
  49. Ямало-Ненецкий АО 
  50. Ярославская область 

Налогоплательщики этих регионов увидят в своих платежках букву «К». Остальные считают налог по кадастровой стоимости и в платежках указана буква «И».

Земельный налог во всех регионах страны рассчитывается по кадастровой стоимости.

Посмотрите видео о налоге на имущество организаций в 2019 году:

о трёх способах экономии на имуществе:

Полезные статьи:

Компенсация за ЖКХ

Покупка квартиры в новостройке

Выписка из ЕГРП

Как узнать собственника участка

Инвестиции в недвижимость

Как узнать собственника квартиры

Кадастровая стоимость квартиры

Налог на недвижимость

Налоговая база

Оспаривание кадастровой стоимости

Уплата земельного налога

Земельный налог в 2019 году

Дарственная на квартиру

Налог на имущество изменения

Использование материнского капитала

Кадастровый паспорт на квартиру

Налог с продажи квартиры

Раздел земельного участка

Дачная амнистия продлена

Как сдать квартиру в аренду

Будем благодарны, если поделитесь этой статьей в социальных сетях:

Источник: https://1bis.ru/articles/nalog-na-imushhestvo-v-2019-godu/

Налог на недвижимость по кадастровой стоимости – сколько придется платить?

Когда придет налог на квартиру в новостройке?

Рассказываем, как правильно рассчитать размер будущих трат

17 Ноября С начала 2018 года в Тюменской области вступил в силу закон, согласно которому налог на недвижимость для физических лиц рассчитываться по новой схеме. Теперь его размер зависит от кадастровой, а не инвентаризационной стоимости жилья.  Что это значит для рядового владельца недвижимости, и какую сумму согласно местному закону необходимо заплатить? Давайте разберемся.  Ранее до 2018 года инвентаризационная стоимость рассчитывалась исключительно исходя из технических характеристик жилья: материалов стен строения, возраста и т.д. В 2013 году она была отменена, и в результате владельцы квартир в новостройках несколько лет ничего не платили (в общем-то, именно поэтому правительству и пришлось пересматривать условия имущественного налога).  Кадастровая стоимость же, помимо этих факторов, учитывает и другие параметры: расположение объекта, его категорию, транспортную доступность и пр. Таким образом, кадастровая стоимость по размерам приближена к рыночной. 

Новый закон применят к следующим типам недвижимости:

– жилой дом;  – жилое помещение (квартира, комната);  – гараж;  – машино-место; – единый недвижимый комплекс;  – объект незавершенного строительства; – иные здание, строение, сооружение, помещение.

Как будет рассчитываться налог

С 2018 года ставка по имущественному налогу для физлиц в Тюмени составляет 0,3 процента от кадастровой стоимости. В других муниципальных образованиях ставку налога определяет местные органы самоуправления. Но при расчете будут действовать налоговые вычеты: определенное количество «квадратов» учитывать не будут. Для каждого типа жилья «скидка» разная:

  • для комнат – 10 кв.м;
  • для квартир – 20 кв.м;
  • для частного дома – 50 кв.м.

Для недвижимого комплекса, в состав которого входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом) – сумма налога будет «урезана» на миллион рублей.  То есть если площадь Вашей квартиры, к примеру, 60 кв.м, платить придется только за 40.  Те же, у кого количество квадратов меньше, чем вычет, освобождаются от налога. Под эту категорию подпадают владельцы комнат до 10 кв.м, квартир до 20 кв.м, домов до 50 кв.м.


Сколько платить?

Формула расчета налога на недвижимость:

Сумма начислений = (кадастровая стоимость- (стоимость 1.кв.м × (число «вычитаемых» квадратных метров)) × 0,3/100

Рассмотрим наглядно на примерах реальных квартир, какой налог на недвижимость придется платить жителю квартир в старом жилом фонде и в новом микрорайоне “Преображенский”.

Узнать размер кадастровой стоимости собственной квартиры или дома Вы можете на сайте Росреестра, на Публичной кадастровой карте (необходима регистрация в системе «Госуслуги»), либо по личному запросу в Росреестр. 

Час «икс»

Заметим, что полностью сумму налога сразу платить не придется. В нашей области он будет вводиться постепенно, в течение 5 лет.  В первый год будет начислено только 20 процентов налога, в следующем – 40%, в третий – 60%, в четвертый – 80 процентов. И только к пятому, 2023-му году, нужно будет оплачивать его полностью.  Первый платеж по имущественному налогу нужно будет осуществить до 1 декабря 2020 года. 

Льготные категории

Все федеральные и региональные льготы по налогу на недвижимость для физических лиц остаются без изменений. Это пенсионеры, инвалиды I и II групп, инвалиды детства, военнослужащие и их семьи, участники Великой Отечественной войны и ветераны боевых действий и т.д.  Тем, кто уже числиться льготником, подавать документы по новой не нужно – система внесет все данные автоматически. 

Заметим, что после вступления в силу нового закона о налоге на недвижимость платить в государственную казну придется собственникам более 61 650 квартир, 1159 комнат, 17 747 домов, 21 177 гаражей и машино-мест. Налоговики планируют собрать по новому закону более 501 миллиона рублей в 1 налоговый период. Все финансы будут направлены в бюджет муниципалитета.

Всего 8 шагов для того, чтобы быстро, выгодно и, главное, самостоятельно продать свое жилье.

1 июля 2019 года использование эскроу-счетов при заключении сделок на первичном рынке недвижимости становится обязательным. Требование касается новых проектов застройщиков.

Покупка жилья в новостройке становится всё более цивилизованной процедурой. Механизмы работы застройщиков меняются в сторону честного и открытого рынка. А последние изменения в ФЗ-214 дают покупателям еще больше гарантий.

Информация, представленная на сайте, носит исключительно информационный характер, предложение ограничено и не является офертой или публичной офертой в соответствии со ст. 435, п. 2 ст. 437 Гражданского Кодекса Российской Федерации. Представленные цены, планировки, площади, а также варианты визуализации квартир, дома, прилегающего к нему благоустройства и района в целом не обладают признаками абсолютной идентичности проектной и рабочей документации на строительство объекта, схеме планировочной организации земельного участка. Часть информации размещенной на сайте, возможно, устарела, и уже не является актуальной и требует уточнения в отделе продаж или оказывающего Вам услуги риелтора.
Положение о порядке хранения и защиты персональных данных пользователей. Согласие на обработку персональных данных. ЖК Луч Тюмень Тюменская слобода

Источник: https://enco72.ru/journal/nuzhno-znat/yuridicheskie-tonkosti/nalog-na-nedvizhimost-po-kadastrovoy-stoimosti-skolko-pridetsya-platit/

Поправки в пользу новостроек

Когда придет налог на квартиру в новостройке?

Четыре вопроса о новой формуле расчета имущественного налога

В Госдуму внесен законопроект, корректирующий расчет налога на недвижимость граждан. РБК разбирался, как именно изменится налоговое бремя для собственников жилья

Сергей Коньков / ТАСС

1 марта президент Владимир Путин в послании Федеральному собранию поручил усовершенствовать расчет налога на жилье так, чтобы граждане платили «справедливый и посильный» налог по кадастровой стоимости.

15 мая депутаты Госдумы во главе с председателем палаты Вячеславом Володиным, исполняя поручение президента, внесли законопроект, ограничивающий рост налоговых платежей для собственников квартир и домов.

В разработке проекта участвовал и Минфин, сообщил РБК представитель ведомства.

Как проходила кадастровая реформа? ​

Начиная с 2015 года уже 64 региона перешли к налогообложению жилой недвижимости исходя из кадастровой стоимости, до 2020 года к ним присоединятся остальные регионы.

Для каждого из них, независимо от года, с которого началось исчисление налога по кадастровой стоимости, предусмотрен переходный период — четыре года, в течение которых сумма налога определяется не только «новой» кадастровой стоимостью объекта, но и «старой» инвентаризационной.

Инвентаризационную стоимость жилья до 2013 года рассчитывали бюро технической инвентаризации (БТИ), и зависела она от площади объекта, года постройки, коммунальных удобств, физического износа. Эта стоимость была далека от рыночной: например, в старых домах в центре Москвы для дорогих квартир налог мог составлять несколько сотен рублей. Кадастровая стоимость более приближена к рыночной.

Чтобы сделать повышение налога не таким резким, в формулу расчета налога на переходный период (приведена в ст. 408 Налогового кодекса) был включен специальный коэффициент, который возрастает с 0,2 в первый год до 0,4 во второй год, 0,6 — в третий и 0,8 — в четвертый.

На пятый год налог на жилье уже будет определяться только кадастровой стоимостью (с учетом льгот) и ставкой налога. Но и этого оказалось недостаточно, чтобы сгладить рост налоговых платежей граждан. «В реальности оказалось, что кадастровая стоимость, которая вроде бы должна соответствовать рыночной, часто значительно ее превышает.

Но так не договаривались, и люди этого от нас никак не ожидали», — говорил Путин 1 марта.

Поскольку в 28 регионах исчисление налога по кадастровой стоимости ведется с 2015 года, коэффициент там возрос до 0,6, и несоответствие налоговых платежей рыночной стоимости квартир становится все более ощутимым.

В депутатском законопроекте предложено сократить переходный период до трех лет, остановив понижающий коэффициент на уровне 0,6. Одновременно вводится новый коэффициент, ограничивающий рост суммы налога не более чем на 10% к налоговому платежу предыдущего года.

Причем это ограничение будет применяться уже при расчете налога за 2017 год (подлежит уплате до 1 декабря 2018 года) в тех самых 28 регионах.

Помимо Москвы это, например, Башкирия, Татарстан, Удмуртия, Ханты-Мансийский автономный округ, Московская область, Ярославская область, Новосибирская область.

В регионах, которые пока не перешли на кадастровую стоимость, налог исчисляется по последней доступной инвентаризационной стоимости, ежегодно индексируемой на коэффициент Минэкономразвития (за 2017 год он составил 1,425).

Рассмотрение законопроекта начнется уже в весеннюю сессию, которая продлится до конца июля. Но первое чтение в Думе, судя по всему, пройдет лишь через месяц — подача отзывов и замечаний к предложенным изменениям предусмотрена до 14 июня.

Как изменятся суммы налога?

Как изменится налоговое бремя для собственников жилья в результате поправок, можно проиллюстрировать на примере типовой московской квартиры. За двухкомнатную квартиру площадью 60 кв.

м кадастровой стоимостью 12 млн руб. и инвентаризационной стоимостью 1 млн руб.

по состоянию на 2013 год (последний год, когда определялся этот показатель) в 2018 году предстоит, согласно действующей формуле, заплатить налог в сумме 9600 руб.

Согласно предложенным поправкам, платеж станет меньше, но незначительно. По новой формуле налог не может превышать прошлогодний (8400 руб.) более чем на 10%: таким образом, сумма налога к уплате в 2018 году составит 9240 руб.

, а экономия для налогоплательщика по сравнению с действующими условиями составит 360 руб. В последующие два года уменьшение налогового платежа для владельца такой квартиры станет чуть более заметным (636–820 руб.).

Чем больше разница между кадастровой и инвентаризационной стоимостью квартиры, тем больше становится выгода для владельца жилья.

Гораздо выгоднее предложенные поправки для собственников жилья в новостройках — в домах, построенных после 2013 года.

У этих квартир уже не было инвентаризационной стоимости (в формуле ее значение принимается равным нулю), и суммы налога к уплате по кадастровой стоимости с самого начала были меньше.

А с учетом нового коэффициента, ограничивающего рост платежа, для таких квартир налогообложение сократится на 2–5 тыс. руб. ежегодно.

Для квартиры в московской новостройке кадастровой стоимостью 20 млн руб. и площадью 90 кв. м платеж в 2018 году с учетом поправок будет на 3,7 тыс. руб. меньше, чем был бы при текущем законодательстве, а в 2020 году экономия возрастет до 10,9 тыс. руб.

«В итоге выигрывают новостройки и квартиры с низкой остаточной инвентарной стоимостью. Для квартир, построенных после 2000 года до 2013 года, выгоды будет немного», — резюмирует зампредседателя комитета ТПП по предпринимательству в сфере экономики недвижимости Юрий Богатырев.

Новый порядок исчисления налога может привести к выпадению доходов регионов. По данным Федеральной налоговой службы (ФНС), региональные бюджеты только в 2018 году могут недополучить около 6 млрд руб., говорится в пояснительной записке к поправкам.

Это относительно небольшая сумма, для сравнения: в 2016 году (последние имеющиеся данные) в консолидированные бюджеты регионов поступило 322 млрд руб.

имущественных налогов с физлиц (правда, сюда входит налог не только на жилье, но и на автомобили и землю).

Как сообщили РБК в Минфине, такая оценка была получена на основе налоговой отчетности, а вопрос бюджетной обеспеченности субъектов будет решаться в рамках бюджетного процесса.

Кроме того, ограничение в 10% роста платежа застрахует граждан от увеличения налоговых обязательств в результате повышения регионами ставок налога и/или резкой переоценки кадастровой стоимости (по закону ее могут проводить раз в два года в городах федерального значения и раз в три—пять лет в других регионах). «Мы устанавливаем это ограничение, чтобы исключить возможность существенного увеличения регионом налога за счет повышения налоговой ставки или кадастровой стоимости», — сказал спикер Думы Володин.

Из-за резкого увеличения налоговой базы участились случаи оспаривания собственниками кадастровой стоимости имущества. Но сейчас даже тем, кому это удается, сумму налога за прошлый период все равно не пересчитывают, рассказал директор налогового департамента PwC в России Дмитрий Дегтярев.

«Это коллизия текущего законодательства, которое предусматривает пересчет налога только за тот год, в котором было подано заявление на оспаривание, а не за прошлые годы», — объяснил он.

Поправки устраняют эту проблему, позволяя распространить оспоренную кадастровую стоимость на уже прошедшие налоговые периоды.

Кроме того, запрещается перерасчет имущественных налогов для физических лиц «задним числом» в б​óльшую сторону. По словам руководителя практики налоговых споров «МЭФ-Аудит PKF» Александра ​Овеснова, на практике встречались случаи предъявления налогоплательщикам дополнительных налогов за истекшие периоды.

Поправки также дают возможность изменять налоговую базу в течение налогового периода. Это означает, что если площадь частного дома меняется в середине года, то за полгода налог будет рассчитан на основании одной площади дома, а за вторую половину года — по другой, пояснил Дегтярев.​

С принятием законопроекта рост налоговой нагрузки на налогоплательщиков сократится по сравнению с тем, который был запланирован при проведении кадастровой реформы, ​отметила старший юрисконсульт департамента налогового консалтинга «ФБК Право» Екатерина Голубева. «Кроме того, для физических лиц гарантируется стабильность размера налога, поскольку в течение налогового периода его размер не может увеличиваться, а может только уменьшаться», — добавила она.​

Источник: https://www.rbc.ru/newspaper/2018/05/21/5afb242a9a79474cca447faf

Защита прав online