Каково налогообложение для партнеров Яндекс такси?

Какие налоги должен платить партнёр «Яндекс.Такси», работающий с водителями-физлицами — Право на vc.ru

Каково налогообложение для партнеров Яндекс такси?

Разбираемся, почему договоры между компанией-посредником и водителем могут считаться незаконными.

Как работает система

Схема работы «Яндекс.Такси»:

1. Пассажир заказывает поездку через приложение.

2. Пассажир оплачивает поездку по карте, и деньги поступают в агрегатор.

3. Агрегатор не работает с водителями-физлицами, только с Партнёрами (ООО и ИП) или водителями-предпринимателями, перечисляя им деньги от пассажира за минусом своей комиссии.

4. Эти Партнёры в дальнейшем удерживают свою комиссию и перечисляют сумму оплаты от пассажира реальному исполнителю заказа — водителю.

Следовательно, движение денег происходит по схеме «пассажир-агрегатор-водитель», если водитель зарегистрирован как ИП, или «пассажир-агрегатор-партнёр-водитель», если водитель — физическое лицо, которое заключило договор с Партнёром «Яндекс.Такси».

Платит ли «Яндекс.Такси» налоги за водителей?

«Яндекс.Такси» не работает с водителями-физлицами, потому что при выплатах им агрегатор обязан удерживать НДФЛ. Он, таким образом, снизил налоговые риски тем, что работает только с ООО или ИП и выступает агентом между пассажирами и этими ООО или ИП.

В договоре между «Яндекс.Такси» и Партнёром указано, что именно Партнёр оказывает услуги по перевозке пассажиров.

На самом же деле Партнёры в большинстве случаев создаются не как Таксопарки с наёмными водителями в штате, оказывающие пассажирские перевозки, а как посредники между «Яндекс.

Такси» и водителем-физлицом, оказывающие агентские услуги «по установлению взаимодействия между Сервисом „Яндекс.Такси” и Перевозчиком».

Важно! Если бы можно было на законных основаниях перечислять водителям плату за поездки без уплаты налогов с этих сумм, то «Яндекс.Такси» работал бы напрямую с водителями.

Сколько зарабатывают партнёры «Яндекс.Такси» и зачем водителю партнёр

Поскольку водители не хотят регистрироваться как ИП, они заключают договоры с Партнёрами агрегатора.

Те в свою очередь получают деньги на свой счет от агрегатора и перечисляют их водителям за минусом своей комиссии.

Для водителя это выгодно, потому что он получает заказы через сервис, а для Партнёра это выгодно, потому что он получает комиссию. Сумма комиссии устанавливается Партнёром самостоятельно и в среднем равна 5-10%.

Налоги «Яндекс.Такси»: кто платит государству?

В этой системе взаимодействия получается, что налог с доходов водителя не платит никто. «Яндекс.Такси» платит налоги со своей комиссии, Партнёры платят налоги со своей комиссии, водители получают деньги от Партнёров и не платят налог. Получается, что сами водители работают вне рамок правового поля, а Партнёры оказывают пособничество в незаконной предпринимательской деятельности.

Где риски

Все Агрегаторы составляют свой договор с Партнёрами так, что никаких претензий к самим Агрегаторам возникнуть не может, поскольку Агрегатор по договору — всего лишь агент, который ни за что не отвечает: ни за перевозку, ни за лицензию, ни за пассажиров. Он лишь передает сведения о заказе и принимает деньги.

А вот отвечать за всё, по идее, должен Партнёр, который по договору оказывает пассажирские услуги. Но он тоже ни за что не отвечает, потому что в договоре с водителем указано, что он тоже только агент и передает сведения от «Яндекс.Такси» водителю. Получается, что один договор противоречит другому и при налоговой проверке у инспектора может возникнуть множество вопросов по этому поводу.

Расчеты с водителями и НДФЛ

К тому же при перечислении денег от «Яндекс.Такси» водителям Партнёр может быть признан налоговым агентом, то есть налоговая может признать, что обязанность исчислять НДФЛ и перечислять его в бюджет должен именно Партнёр.

В статье 226 Налогового кодекса указано: компании (ООО или ИП), от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доход, являются налоговыми агентами и обязаны удержать и перечислить налог на доходы физических лиц.

В договоре между Партнёром и водителем, как правило, есть указание на то, что водитель является выгодоприобретателем и оказывает услуги по перевозке от своего имени, а значит и налоги должен платить самостоятельно.

Но с точки зрения законодательства данный пункт можно признать ничтожным. А судебная практика сложилась таким образом, что лицо, выплачивающее денежные средства физическому лицу, очень часто судом признается именно как налоговый агент, независимо от источника выплат.

Расчеты с водителями и риски признания договора трудовым

Поскольку в договоре с «Яндекс.Такси» указано, что Партнёр является исполнителем услуг, то договор между Партнёром и водителем может быть признан притворным.

Тогда налоговая инспекция может переквалифицировать агентский договор в трудовой и начислить все причитающиеся налоги с заработной платы водителя.

А вместе с налогами ещё и привлечь налогового агента к ответственности за невыполнение обязанности.

Как правильно

Самыми безопасными с точки зрения налогового законодательства являются два варианта:

  • Когда водитель — зарегистрированный индивидуальный предприниматель. Он самостоятельно заключает договор с «Яндекс.Такси» и платит налог с полученных средств от агрегатора. Система налогообложения здесь может быть любой — упрощенной, патентной, ЕНВД.
  • Когда Партнёр оформляет водителей в штат компании, выплачивает им не агентское вознаграждение, а заработную плату, уплачивая в бюджет налоги и взносы с заработной платы водителя. Вся сумма поступлений от «Яндекс.Такси» в таком случае будет суммой доходов. Однако такая схема является убыточной и нежизнеспособной, поскольку уплаченные налоги будут в разы превышать вознаграждение, которое платит «Яндекс.Такси» партнёрам

Выводы

Рисковать или не рисковать — каждый владелец бизнеса решает сам. Риски посреднического договора с водителями при работе с «Яндекс.Такси» следующие: риск признания Партнёра налоговым агентом по удержанию НДФЛ и риск признания договора с водителем притворным, что влечёт за собой взимание не только налогов, но и штрафа за неудержание и неперечисление НДФЛ (и, возможно, взносов).

#яндекстакси #агрегаторытакси

Материал опубликован пользователем.
Нажмите кнопку «Написать», чтобы поделиться мнением или рассказать о своём проекте.

Написать

Источник: https://vc.ru/legal/60136-payingtaxes

Есть ли тут удвоение расходов и как его избежать?

Каково налогообложение для партнеров Яндекс такси?

У меня два вопроса с похожими ситуациями.

Муж работает таксистом и платит налоги как самозанятый на НПД. Кроме этого он отдает комиссию службе такси. Но налог ему начисляют на всю сумму поездки, без учета этой комиссии. То есть ему нужно платить налог и с суммы комиссии тоже, хотя эти деньги у него вычитают. Можно ли уменьшить доход на эту комиссию, чтобы ее не облагали налогом?

Я зарабатываю написанием текстов и работаю на УСН «Доходы».

Клиенты часто платят мне электронными деньгами, то есть переводят деньги на кошельки, а потом я их перевожу на свой счет в банке за вычетом комиссии платежных систем.

Фактически клиент платит мне 10 тысяч рублей, а реально я получаю только 9500. С какой суммы я должна платить налог: с той, что платит клиент, или с той, что я реально получаю?

Фактически комиссии сервисов и агрегаторов приводят к удвоению расходов. Почему мы должны платить налоги с тех сумм, которые не получаем? Знаю, что эта проблема волнует многих, кто работает с «Яндекс-кассой», «Робокассой», «Пэйпэлом», подключил эквайринг банков и отдает им комиссию с каждого платежа, торгует на «Амазоне» и «Ибэе». Помогите нам разобраться и не переплачивать.

Светлана

Ситуация. Ваш муж работает как самозанятый, то есть он зарегистрировался в приложении «Мой налог» и применяет льготный спецрежим, который ввели с 2019 года. С доходов от физических лиц ему начисляют налог по ставке 4%, а с учетом вычета ставка и того меньше — 3%.

Комиссия. При работе со службой такси самозанятый водитель платит комиссию агрегатору. Для таксиста это реальные расходы. Он действительно не видит всей суммы, а получает заработок уже за вычетом какого-то процента. Но платить налог нужно со всей суммы, на которую пробиты чеки клиентам. То есть с учетом этой комиссии, как будто она тоже доход водителя.

Примеры расчета. Если таксист пробил чеков на 50 тысяч рублей, он должен заплатить в бюджет 2 тысячи рублей. Даже если реально на оказание этих услуг он потратил 30 тысяч и оставил себе только 20 тысяч, на расчете налога это не отразится.

Допустим, домашний кондитер печет торты и работает на НПД. Торт стоит 5 тысяч рублей, а на продукты ушло 3 тысячи рублей. Реально кондитер заработал только 2 тысячи рублей. Но налог нужно платить со стоимости всего торта, а не только с разницы между переводом от покупателя и стоимостью продуктов. В бюджет придется перечислить 4% от 5 тысяч рублей — это 200 рублей.

Ситуация. Вы пишете тексты и получаете деньги через электронные кошельки. Работаете на УСН «Доходы». Это когда платят 6% с выручки и раз в год сдают декларацию.

Комиссия. Реально вам на счет приходит меньше денег, чем списано со счета клиента: платежная система оставляет себе процент за перевод, вы на это согласились, когда зарегистрировались или приняли оферту.

Пояснение. На упрощенной системе налогообложения можно платить 6% с суммы доходов или 15% с разницы между доходами и расходами. Но выбрать нужно один раз на весь год.

Если предприниматель использует УСН «Доходы», он не может учесть вообще никакие расходы при расчете налога. И вот почему.

Предприниматели, которые решили платить налог с доходов, сами согласились не учитывать никакие расходы. Налоговая даже не требует документов на эти суммы — их можно не хранить и никому не показывать. Главное для расчета налога — это сумма, которую погашает клиент.

Формально процесс оплаты через агрегаторов и эквайринг такой:

  1. Исполнитель выставил клиенту счет. Там указана сумма задолженности клиента перед этим исполнителем.
  2. Клиент переводит эту сумму через платежный сервис или банковскую карту. В этот момент он погашает свой долг и в тот же момент у исполнителя появляется доход именно в размере списания со счета клиента.
  3. Сервис или банк получают автоматическое распоряжение предпринимателя уменьшить сумму поступлений на комиссию и перевести на счет разницу.
  4. На счет ИП поступает сумма за вычетом комиссии.

Просчитать, какую систему налогообложения выбрать для работы, можно еще до начала деятельности и регистрации.

Каждый год объект налогообложения можно менять — например, перейти с УСН «Доходы» на «Доходы минус расходы», отказаться от УСН и платить НДФЛ на ОСНО или не применять НПД, а использовать что-то другое.

Но тогда придется забыть о прелестях льготных режимов, где не нужно учитывать доходы. Кроме документов там еще послабления с кассами, отчетностью и проверками.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах или законах, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/ask/komissiya-i-nalogi/

Как стать партнером Яндекс.Такси и открыть таксопарк – информация от компании Авто Партнер

Каково налогообложение для партнеров Яндекс такси?

Как стать официальным партнером Яндекс.Такси и Ситимобил и подключать водителей для работы в Яндекс.Такси и Ситимобил?

  • Партнеры, у которых есть ИП или ООО, могут подключиться к Яндекс.Таксии Ситимобил напрямую
  • Для подключения в качестве партнера к Яндекс.Такси и Ситимобил потребуются документы на организацию и счет в Альфа-Банке или счет в Тинькофф Бизнес.
  • Обычно партнер Яндекс.Такси и Ситимобил может открыть банковский счет в течение дня.

Если у вас уже есть ИП или ООО, вы можете стать партнером Яндекс.Таксии Ситимобил по этой ссылке: Стать партнером Яндекс.Такси и Ситимобил и подключать водителей

Что надо делать, чтобы стать партнером Яндекс.Такси и Ситимобил

Последовательность шагов, чтобы стать партнером Яндекс.Такси и Ситимобил и подключать водителей.

  • Открыть ИП или ООО для работы в Яндекс.Такси и Ситимобил и счет в Альфа-Банке или счет в Тинькофф Бизнес.
  • Зарегистрироваться на сайте для партнеров Яндекс.Такси и Ситимобил
  • Дождаться письма от Яндекс.Такси и Ситимобил и заполнить расширенную анкету партнера: указать реквизиты счета и данные компании
  • Следовать инструкциям в приветственных письмах от Яндекс.Такси и Ситимобил
  • После активации личного кабинета партнер готов работать с Яндекс.Такси и Ситимобил и подключать водителей.

— как стать партнером Яндекс.Такси

Как стать партнером Яндекс.Такси и подключать водителей

Сколько стоит стать партнером Яндекс.Такси и Ситимобил

Сколько стоит подключение в качестве партнера к Яндекс.Такси и Ситимобил и как быстро можно стать партнером?

Все расходы партнера Яндекс.Такси и Ситимобил на подключение составят: пошлина за регистрацию организации и расходы на ведение и открытие счета в Альфа-Банке или счета в Тинькофф Бизнес. В Яндекс.Такси и Ситимобил подключение нового партнера может занять от нескольких дней до недели.

Как получать деньги при работе с Яндекс.Такси и Ситимобил

Как партнеры получают деньги от Яндекс.Такси и Ситимобил?

Яндекс.Такси и Ситимобил отправляет деньги партнерам каждый день. Официальный партнер Яндекс.Такси и Ситимобил может подключать водителей для работы в Яндекс.Такси и Ситимобил и выплачивать доход водителям.

Если у вас уже есть ИП или ООО, вы можете стать партнером Яндекс.Такси и Ситимобил по этой ссылке: Стать партнером Яндекс.Такси и Ситимобил и подключать водителей

Вопросы и ответы по партнерству с Яндекс.Такси и Ситимобил

Вопросы и ответы о том, как стать партнером Яндекс.Такси и Ситимобил и подключать водителей:

Как открыть ИП или ООО, чтобы стать партнером Яндекс.Такси и Ситимобил?

Для открытия ИП или ООО можно воспользоваться удобным онлайн-сервисом на сайте вашего банка. Например, такой сервис предоставляет Альфа-Банк.

В каком банке лучше открыть счет для работы партнером с Яндекс.Такси и Ситимобил?

Партнер Яндекс.Такси и Ситимобил может открыть счет в любом банке. На что стоит обратить внимание при выборе банка: развитая сеть банкоматов и удобный интернет-банк.

Присмотритесь к таким банкам, как Сбербанк, Тинькофф, Альфа-Банк. При открытии счета в Альфа-Банке партнеры Яндекс.Такси получают специальные условия.

Также можно открыть счет в Тинькофф Бизнес.

Как зарабатывать партнеру Яндекс.Такси и Ситимобил на водителях, если комиссия всего 5%, а налоги 6%?

На самом деле, партнеры зарабатывают больше 5%. Почитайте сначала, как партнеры Яндекс.Такси и Ситимобил выплачивают деньги водителям. В любом случае реальный доход партнера превышает 5%. Все остальное предмет платной консультации, стоимость зависит от вашего города.

Вообще обязательно ли становится партнером Яндекс.Такси и Ситимобил, чтобы начать свой бизнес в области такси?

Нет, не обязательно: например, в Москве мы приглашаем инвесторов в бизнес аренды такси. Читайте подробнее о том, как сдать машину в аренду такси.

Если у вас уже есть ИП или ООО, вы можете стать партнером Яндекс.Такси и Ситимобил по этой ссылке: Стать партнером Яндекс.Такси и Ситимобил и подключать водителей

В каких городах можно стать партнером Яндекс.Такси и Ситимобил и подключать водителей?

Полный список городов и областей, в которых уже работает Яндекс.Такси и Ситимобил. В этих городах можно стать партнером Яндекс.Такси и Ситимобил и подключать водителей.

Источник: https://ubervoditel.ru/ofitsialniy-partner-uber/comment-page-11/

Каков риск получения водителем

Каково налогообложение для партнеров Яндекс такси?

Итак, в предыдущей статье вы узнали, что у каждого водителя, выполняющего заказы Яндекс.Такси (или любого другого агрегатора) и не платящего за себя налоги, есть риск получения требования от ФНС по уплате налога за прошлый год + штраф. И этот риск одинаков в любом парке, производящем выплаты на банковскую карту.

Откуда же этот риск берётся? Заключая договор с любым партнёром ЯТ, вы берёте на себя обязательство самостоятельно отчитываться о полученном доходе и уплачивать все налоги в соответствии с действующим законодательством. Не все парки любят об этом распространяться (а некоторые даже нагло врут, что у них этого нет). Но соответствующие строки прописаны в договоре с водителем абсолютно у каждого партнёра Яндекс.Такси.

Каков же уровень этого риска? Чтобы оценить его уровень, нужно сначала разобраться в двух вещах: 1) как налоговая может узнать о ваших заработках, 2) и если узнает, то какова вероятность того, что она вообще захочет вами заниматься.

Рассмотрим все пути получения налоговым органом информации о вас:

Путь 1: Партнёр ЯТ сам передаёт данные о заработке водителя в налоговую. Этой байкой любят пугать водителей нечестные партнёры ЯТ (дескать, все парки сливают ваши данные в ФНС, только мы одни такие хорошие не сливаем).

На самом деле, как я уже писал ранее, ни один парк не передаёт в налоговую информацию о водителях. У него просто нет такой обязанности по действующему законодательству.

ИП или ООО парка отчитывается только за себя, подавая раз в год декларацию по УСН.

Путь 2: Налоговая запрашивает данные о доходах водителей у агрегатора. К этому всё и идёт. Закон о самозанятых написан именно для водителей. Сейчас идёт его обкатка на нескольких регионах. Когда обкатка закончится, самозанятость станет обязательна при подключении к ЯТ и другим агрегатором.

И вместо комиссии парка вы будете платить 4% с заказов физических лиц и 6% с корпоративных заказов, но уже государству. Это чуть больше 1,9% которые вы платите нашему парку сейчас, зато, как говорилось в старой рекламе, вы станете спать спокойно)), т.к. ваши налоговые обязательства теперь будут всегда исполнены.

Вы можете стать самозанятым и начать работать с Яндекс.Такси без посредника в лице парка уже сейчас. И для этого вовсе не обязательно проживать в Москве, МО, Калужской области или Татарстане. Как это сделать, подробно написано здесь.

Дополнение: в августе 2019 ЯТ прикрыл эту лазейку, теперь самозанятым можно стать только с нового 2020 года, когда эксперимент с СЗ официально распространится на всю страну.

Помимо чистой совести, самозанятость даёт ещё несколько преимуществ. Это приоритет с серебряной “короной” на месяц и промокоды на 2 бесплатные 12 ч. смены (или больше, если вы привлечёте товарищей).

Об официальном доходе, как преимуществе, говорить не буду, т.к. кому-то это надо, что банк легче даст кредит (который есть несомненное зло), а кому-то – нет.

Кроме того, всяким уклоняющимся должникам и алиментчикам это вообще будет жирным минусом.

Узнать о самозанятости больше вы можете из рекламного буклета Яндекса и из моей статьи. Опасения водителей на счёт того, что сегодня налог равен 4% (6%), а завтра его поднимут, государство развеяло федеральным законом 422-ФЗ от 27.11.

2018, зафиксировав его размер на 10 лет. Более того, сейчас действует скидка от государства – на первых порах вашей самозанятости налог будет равен 3% (4%).

Это будет продолжаться до тех пор, пока вы не сэкономите на этой пониженной ставке 10000 рублей налога.

Как стать самозанятым уже сейчас? И почему это лучше сделать раньше, чем она станет обязательной? В каком парке нужно быть на момент становления самозанятости обязательной?

Путь 3: Банки передают данные в ФНС. Этот путь, в отличие от предыдущих двух, является полностью рабочим уже сейчас, и налоговая им активно пользуется.

Если ваш парк имеет собственные автомобили в аренду, принимает и вывозит свои парковые заказы, то это даёт ему возможность делать вам выплаты наличными через кассу. Если вы получаете выплаты именно таким способом, то налоговая о вашем доходе не узнает никогда. Если вы получаете выплаты от вашего парка на карту, то ваши доходы становятся известны банку.

Понятно, что банк не станет информировать налоговую абсолютно о каждом поступлении на вашу карту.

Чтобы отсечь “бытовые” транзакции, не связанные с осуществлением предпринимательской деятельности, которые налоговой не интересны, существует некоторый порог суммы месячных поступлений на карту, при превышении которого, данные по вам автоматически направляются банком в ФНС. Такой негласный лимит, установленный Центробанком для всех банков РФ на сегодняшний день равен ~150 т.р. в месяц.

Понятно, что эта цифра неофициальная, нигде не опубликована и определена опытным путём. Она может немного отличаться, но её порядок именно такой… И пока суммы средств, ежемесячно приходящих вам на карту намного меньше неё, можете не беспокоиться о том, что налоговая вами заинтересуется.

Источник: https://vk.com/@bombimru-kakov-risk-polucheniya-voditelem-pisma-schastya-iz-fns

Налоговые риски бизнеса партнеров агрегаторов такси — Audit-it.ru

Каково налогообложение для партнеров Яндекс такси?

бухгалтерская компания “Мои Финансы”

Написать эту статью нас побудили постоянные и регулярные вопросы клиентов о том как же организовать бизнес «партнеру агрегаторов такси» (UBER, Яндекс.Такси и т.д.).

– Я ИП, работаю как партнер Убера, у меня 30 водителей, я беру себе комиссию 5%, я готов платить налог только с этих 5%, как мне законно все оформить?

– У меня ООО, работаем с 50 водителями, какую систему налогообложения выбрать?

Ответы на эти вопросы и многие другие Вы можете узнать в специальной статье.

Немного истории, или почему все так сложилось?

Крупным IT-компаниям, которыми являются все такси-агрегаторы (Яндекс.Такси, Uber, Gett) не нужны водители в штате, ведь они же не таксомоторные организации.

В то же время им необходимо своевременно и гарантированно получать вознаграждение от водителей за предоставленные заказы.

Но как с сотен тысяч водителей бесперебойно собирать достаточно мелкие в каждом случае суммы денег? Для гарантированного получения вознаграждения применено самое надежное средство – не собирать деньги, а замкнуть весь денежный поток на себя (на агрегатора), самому получать деньги от пассажиров, а далее распределять их водителям по принципу «разделяй и властвуй». Именно поэтому деньги идут по схеме: Пассажир – агрегатор – водитель. Агрегатор удерживает свое вознаграждение, а остальное – выплачивает водителю.

Вы можете справедливо заметить, а где же в этой цепочке партнер? Да, мы его пока намеренно не указали, потому что по-хорошему схема такой и должна быть. Но жизнь сложилась так, что появились партнеры. Вот 2 основные предпосылки:

– агрегатору необходимо, чтобы получатель денег (в идеале – водитель) был юр.лицом или индивидуальным предпринимателем. В противном случае, если водитель будет просто физическим лицом, у агрегатора возникнут налоговые обязательства, которые ему совершенно ни к чему.

– водители такси достаточно редко имеют статус ИП, не говоря уже о собственном ООО. этих правовых форм требует усилий и затрат, а зачем это водителю?

Как совместить эти два несовместимых требования? Правильно! Совмещать несовместимое готовы партнеры Uber! Или другого агрегатора.

Именно на партнеров возложены обязанности оказания услуг по перевозке пассажиров, найма водителей и уплаты соответствующих налогов по этому виду деятельности.

Согласно договора (например, Uber и партнера) партнер занимается оказанием услуг по перевозке пассажиров, обязан иметь соответствующие разрешения от властей, сам оформляет свои отношения с водителями и т.д.

Таким образом, сложились условия для появления доходного бизнеса партнеров: с одной стороны, им надо быть контрагентом агрегатора и получать от него суммы, освобождая агрегатора от избыточного налогообложения.

А с другой стороны – предоставить водителям удобную схему работы с агрегатором, не обременяя водителей затруднительными действиями вроде регистрации ИП и последующей самостоятельной уплаты налогов.

За эту услугу партнеры получают с водителей комиссию, в момент написания статьи это в среднем 5%.

Цепочка движения денег стала такой: Пассажир – Агрегатор – Партнер – Водитель

О размере процента комиссии скажем отдельно: ранее, года два-три назад ставка комиссионнго вознаграждения Партнера была выше, и доходила местами до 10-15%.

При такой комиссии партнер мог честно оплатить налог УСН 6% и еще минимум 4% оставалось ему самому. Но конкуренция среди партнеров за водителей постепенно сбила размер комиссии 5%.

Ставка комиссии Партнера стала ниже, чем ставка налога на доход при УСН «Доходы», где, как известно, ставка 6%. К чему это приводит?

В целом, вердикт такой – с комиссией 5% бизнес партнера убыточен. Но было найдено волшебное средство. Чтобы вместо убытка снова была прибыль – надо срезать «косты».

Главным расходом является налог, именно его многие и срезают волевым решением предпринимателя.

Налог декларируется в меньшей сумме, чем положено законом, и на этом проблема налога и вывода бизнеса в прибыль «вроде бы» решена. Бизнес партнера снова приносит деньги.

«Вроде бы» говорим именно мы, бухгалтеры. Мы убеждены, что таким образом убыток никуда не девается, а партнер всего лишь берет в долг у государства, не доплачивая в бюджет налог.

В результате все 5% комиссии – это не прибыль, это деньги, взятые у государства взаймы.

А о долге кредитор (в лице ИФНС) может и вспомнить, и в течение последующих трех лет в любой момент потребовать вернуть этот долг, причем с процентами и штрафами.

Агентские договоры с водителями

Как же выживают партнеры с такой низкой комиссией 5%? Как уже разобрали выше – за счет недоплаты налога. Но может быть можно чем-то прикрыться, обосновать свою правоту? Да, средство снова было найдено! Это агентский договор с водителем.

По такому договору партнер выступает только лишь агентом водителя, и удерживает с водителя 5%. Значит, доход партнера только 5%, а остальные деньги они как бы не его доход, а идут транзитом, водителю. Соответственно, и налоговую базу формируют только эти 5%, а не вся полученная от агрегатора сумма.

И при комиссии 5% уже получается прибыльный бизнес. Вроде бы прикрылись? Проблема решена?

По нашему мнению – прикрытие это дырявое и ненадежное. Годится разве что для некомпетентного или ленивого налогового инспектора, которому попросту не хочется ничего взыскивать с партнера, хотя «добыча» инспектора лежит на поверхности.

Во-первых, появляется противоречие в документальном оформлении такой схемы работы партнеров. По договору с агрегатором, партнер оказывает услуги по перевозке пассажиров. А согласно договорам с водителями – партнер этих услуг не оказывает, все перекладывается на водителя.

При этом водитель не зарегистрирован в качестве ИП и вообще не имеет права заниматься предпринимательской деятельностью (он же не предпринииматель!).

Получается, что услуг по перевозке не оказывает вообще никто? Чудесным образом пассажиры получают услугу по перевозке от неустановленных лиц? Контролерам это однозначно не понравится.

Во-вторых, если уж идти до конца, то почему же агрегатор сам не заключает с водителями (не ИП) такие агентские договоры? Зачем ему лишняя прослойка в виде партнера? Правильный ответ – потому что такие договоры создают налоговые риски для той стороны, которая платит физ.лицу. Выплаты физ.лицам должны облагаться налогом (НДФЛ 13%), надо исполнять обязанности налогового агента: платить налоги, сдавать отчетность и т.д. Зачем это агрегатору? Ну а партнеры, что делать, соглашаются.

А как расчеты с водителями – физ.лицами?

А это как раз та самая роль, от которой постарались отстраниться агрегаторы. Этим должны заниматься партнеры. Если делать по закону, то партнер должен заключать с водителями трудовые договоры, т.е. принять их на работу и выплачивать водителям зарплату. Необходимо удерживать с водителей НДФЛ, а также уплачивать за них страховые взносы в размере 30%.

Выплаты партнера водителям без оформления договорных отношений незаконны, и риск как раз в том, что при проверке такие платежи могут быть признаны выплатой зарплаты водителям с доначислением всех налогов, пеней и штрафов.

Если бы можно было не платить зарплатных налогов и при этом делать платежи напрямую «Агрегатор – Водитель», и это было бы законно – то зачем агрегатору нужны партнеры?

УСН 6% или 15%?

Если уж Вы решили стать партнером в бизнесе такси, то из двух зол обычно лучше выбрать меньшее – конечно 6%. Нам могут возразить: но ведь выплаты водителям можно посчитать расходами, и тогда лучше законно отдать с разницы в 5% налог в размере 15% и спать спокойно.

Если так сделать, то в таком случае выплаты водителям необходимо осуществлять именно как зарплату с уплатой всех зарплатных налогов.

А если водителей не нанимать? То какой расход тогда показывать? Получится, что со всей суммы дохода надо отдать 15%. Но тогда уж лучше только 6%.

Впрочем, бывают варианты, когда и 15% УСН система годится, но это если у Вас есть что показывать в виде расхода: бензин, аренду автомобиля, ремонт и т.д.

Есть ли другие налоговые системы?

Да, например, патентная система налогообложения. Здесь сумма уплачиваемого налога фиксированная и зависит только от количества используемых автомобилей. Размер дохода никак не влияет на сумму уплачиваемого налога. Соответственно, при достаточно высоком доходе патент может быть выгоднее, чем УСН 6% и наоборот. В каждом регионе свои ставки по патентной системе.

В некоторых регионах услуги такси попадают под систему налогообложения в виде ЕНВД. Здесь сумма налога зависит от количества посадочных мест в автомобилях, используемых для перевозки пассажиров. Размер полученного дохода не влияет на сумму уплаченного налога.

ЕНВД может быть выгоднее, чем патент, так как при ЕНВД, в отличии от патентной системы, сумму налога можно уменьшить на сумму страховых взносов, которые уплачивает предприниматель.

В каждом регионе налог рассчитывается исходя из установленных в данном регионе базовой доходности и соответствующих коэффициентов.

ООО или ИП?

ИП проще. ИП может выбрать систему УСН 6%, заплатить этот налог и остальными 94% выручки распоряжаться по собственному усмотрению. Можно нигде не документировать дальнейшее использование этих средств, закон этого не обязывает.

В случае использования ООО, после уплаты такого же налога, оставшиеся 94% являются собственностью ООО. ООО может использовать их любым законным образом, но обязано документировать любое последующее движение этих средств, т.е. вести бухгалтерский учет.

Есть ли трудности со стороны взаимодействия с банками?

Если бизнес-схема деятельности партнера предполагает регулярное получение крупных сумм наличными со своего расчетного счета или же регулярное перечисление на счета физических лиц без уплаты каких-либо «зарплатных» налогов, то есть высокий риск того, что банк заинтересуется проводимыми операциями, мотивировав свои действия противоотмывочным законом 115-ФЗ. В таком случае от предпринимателя попросят предоставить подтверждающие документы, на которых основаны проводимые платежи, и это еще полбеды. Нередки случаи блокировки счетов со стороны банка.

Можно ли построить честный бизнес в такси в партнерстве с агрегатором?

Конечно, можно! Только нужно вовремя и в полном объеме декларировать и платить законно установленные налоги. Например, у нас есть клиенты, которые платят налог со всей суммы дохода, которая поступает к ним на счет, не имеют наемных водителей. И у них все законно.

Для партнеров, кто является лишь посредником между агрегатором и водителями есть выбор разных вариантов от законного (и дорогого по налогам) до выгодного (принять решение совсем налоги не платить, о законности умолчим).

Наиболее выгодно и при этом законно работать с агрегатором можно тем партнерам, кто одновременно является и водителем и партнером, при этом не имеет других водителей. Т.е. в схеме, где «партнер = водитель».

Партнер действительно и фактически оказывает услуги по перевозке пассажиров, как и предусмотрено договором с Убер. Также отпадает необходимость платить зарплату водителям, т.к.

их нет и соответственно нет зарплатных налогов.

Или, с другой стороны, водителям надо регистрировать свои ИП и самим становиться партнерами агрегаторов.

Источник: https://www.audit-it.ru/articles/account/basis/a79/922784.html

Самозанятый водитель Яндекс Такси

Каково налогообложение для партнеров Яндекс такси?

В 2019 году в 4-х регионах Российской Федерации начал действовать специальный налоговый режим – «Налог на профессиональную деятельность». Он введен в Москве, Московской и Калужской областях, Республике Татарстан.

Самозанятые граждане в Яндекс Такси могут работать водителями в этих субъектах РФ.В дальнейшем в эксперимент могут включить ряд других регионов.

О том, как стать самозанятым водителем и работать в Яндекс Такси, какие преимущества дает этот статус и каковы условия работы – читайте в предлагаемом материале.

Что значит самозанятый партнер?

В соответствии с законом №422-ФЗ, самозанятым считается гражданин, который оказывает различные услуги и выпускает товары без привлечения сторонней рабочей силы.

Получить этот статус можно, если:

  1. деятельность не связана с оценкой, недвижимостью, консалтингом, нотариатом, адвокатурой;
  2. годовой доход не превышает 2 400 000 рублей;
  3. нет наемной рабочей силы;
  4. деятельность осуществляется в регионе, где разрешено применение этого налогового режима.

Что значит самозанятый Яндекс Такси — это водитель, подавший заявление на предоставление ему права использования специального налогового режима «На профессиональную деятельность».

Для таких таксистов предоставляется ряд привилегий, например, выделенная линия техподдержки, приоритет в распределении заказов и т.д.

Самозанятый партнер Яндекс Такси получает доступ к личному кабинету на сайте, может выбирать, обслуживать ему корпоративные заказы или нет, может получить три бесплатные смены в подарок.

Какими будут налоги?

Ставка налога для самозанятых в Яндекс Такси зафиксирована в законе № 422-ФЗ от 27.11.2018 года – она не будет меняться в течение 10 лет (до 01 января 2029 года).

Основные принципы налогообложения:

  1. при оказании услуги физическому лицу (ИП в том числе) ставка составляет 4 % от полученного дохода;
  2. при оказании услуг пассажирских перевозок юридическим лицам (корпоративные заказы) ставка возрастает до 4 %;
  3. предоставляется налоговый вычет в размере 10 000 рублей ежегодно (до момента его исчерпания ставка снижается до 3 % и 4% соответственно);
  4. налоги рассчитываются автоматически, счета выставляются инспектором ФНС ежемесячно;
  5. оплачивать налог нужно до 25 числе месяца, следующего за отчетным;
  6. налоговую декларацию заполнять и отправлять не нужно;
  7. списание налога может производиться в автоматическом режиме с банковского счета, если ФНС предоставлен для этого доступ;
  8. после достижения порогового значения дохода в 2 400 000 рублей налогоплательщик автоматически переводится в разряд индивидуального предпринимателя на упрощенной системе налогообложения (размер налоговой ставки – 6%, возникает необходимость оплачивать ежегодно страховые взносы в пенсионный фонд и фон медицинского социального страхования).

Ставка налогообложения не поменяется в течение ближайших 10 лет. При любых изменениях в законодательстве можно автоматически отменить регистрацию в качестве самозанятого через интернет.

Преимущества в Яндекс Такси для самозанятых

Яндекс Такси предоставляет преимущества самозанятым водителям, поскольку эта организационная форма позволяет снижать производственные издержки.

Предусмотрены следующие методы стимулирования водителей при переходе на новый режим налогообложения:

  1. приоритет у самозанятых в Яндекс Такси включается сразу после регистрации и работает в течение 60 дней (это дает возможность получать максимальное количество самых выгодных заказов и заработать больше);
  2. при регистрации в подарок дается право получить три смены без комиссии совершенно бесплатно (активировать их можно в любое время);
  3. водитель получает доступ в личный кабинет, где находится большое количество информации по заработку, начислениям, удержаниям, есть возможность управления своим аккаунтом и т.д.;
  4. предоставляется выделенная линия техподдержки 24/7.

Выгодно ли быть самозанятым в Яндекс Такси, не зависит от того, как водитель работал до момента перехода на новый налоговый режим.

Переход на новую форму сотрудничества дает возможность увеличивать размер заработка всем:

  • водители ИП освобождаются от необходимости выплачивать ежегодные взносы в фонды (они составляют более 36 000 рублей), снижается налоговая ставка при обслуживании физических лиц на 2 пункта;
  • таксисты, работающие при посредничестве таксопарков, могут легализовать свой статус и заключить партнерский договор с Яндекс Такси, что освобождает их от необходимости платить дополнительную комиссию.

У работы самозанятым водителем в Яндекс Такси есть плюсы и минусы:

  • к преимуществам относится легальность работы, отсутствие риска получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность, возможность самостоятельно оформлять лицензию, получение справки о доходах;
  • к недостаткам можно отнести отсутствие возможности создавать собственный таксопарк и нанимать работников, необходимость самостоятельно копить деньги на будущую пенсию.

Договор с самозанятыми

Агентский договор Яндекс Такси с самозанятыми заключается в соответствии со ст. 437-438 Гражданского кодекса РФ и является публичной офертой. Это означает, что любой водитель, который хотя бы один раз использовал программное обеспечение «Таксометр», автоматически заключил его с компанией.

При активации и верификации личного кабинета в ПО «Таксометр» (также как и на сайте компании), водитель обязан подтвердить согласие с несколькими пунктами.

Все условия для самозанятого в Яндекс Такси прописаны в договоре. Этот документ предусматривает права и обязанности сторон, уровень ответственности за неисполнение и т.д.

Можно по письменному заявлению в офисе компании получить бумажный экземпляр договора с подписями и печатями. Электронный договор находится в личном кабинете водителя в разделе «документы».

Как работать самозанятым?

Работать самозанятым в Яндекс Такси можно на постоянной основе или использовать это занятие в качестве подработки в свободное время. График работы планирует водитель. Он определяет наиболее продуктивное время выходя на линию.

В этом может помочь программа «Таксометр» — в ней фиолетовым цветом отмечаются часы и места наибольшей активности пассажиров.

Алгоритм работы в Яндекс Такси самозанятым водителем:

  • регистрация на сайте и установка «Таксометра» в телефон;
  • прохождение обучения и тестирования, получение первичного рейтинга;
  • пополнение счета в «Таксометре» минимум на 100 рублей (иначе не будут поступать заказы;
  • прохождение стационарного или первичного фото контроля;
  • выход на линию.

Перед началом работы нужно перевести статус в «Таксометре» в положение «на линии». При поступлении подходящего заказа его нужно принять и выполнять. Затем в личном кабинете можно посмотреть расчет размера оплаты и проконтролировать поступление денег на счет.

После завершения поездки приложение «Мой налог» автоматически сформирует чек для пассажира. Он может быть предоставлен в электронном виде или как QR-код для считывания телефоном клиента.

Регистрация самозанятых

Регистрация самозанятых в Яндекс Такси начинается с подачи заявки на подключение. Затем необходимо на телефон скачать и установить приложение «Мой налог». В нем можно верифицироваться по паспорту.

Отправьте сканы паспорта и свою фотографию. Заполните заявление о переходе на новый налоговый режим «На профессиональную деятельность».

Самозанятый может работать в Яндекс Такси в Москве – для этого нужно регистрироваться в ФНС столицы. Также законом разрешена регистрация самозанятых в Яндекс Такси в Московской области – для того, чтобы водитель мог выполнять заявки по столице и всему столичному региону, зарегистрироваться нужно дважды.

В будущем приложение «Мой налог» будет самостоятельно дифференцировать выполненные поездки на город и область и соответственно начислять налог.

Для регистрации не нужно посещать инспекцию ФНС РФ. Все делается удаленно, через приложение. Прекратить действие своего статуса самозанятого гражданина можно также удаленно, через приложение.

Зарегистрироваться могут граждане Российской Федерации и Евразийского Экономического Союза (Белоруссия, Кыргызстан, Казахстан и Армения).

Личный кабинет самозанятого

Личный кабинет у самозанятого водителя Яндекс Такси такой же, как у индивидуального предпринимателя. Вход осуществляется на сайте компании.

В интерфейсе есть функциональные возможности:

  • управления своими личными данными (паспорт, водительское удостоверение);
  • внесение изменений об используемом автомобиле;
  • контроль баланса личного счета;
  • перевод денежных средств;
  • получение информации по заработку за разные периоды времени;
  • техническая поддержка.

Вход в личный кабинет осуществляется с теми данными (логин и пароль), которые были указаны при регистрации в «Таксометре». Интерфейсы личного кабинета на сайте и в «Таксометре» синхронизированы.

Вывод денег

Вывод денег из Яндекс Такси самозанятым осуществляется в автоматическом режиме. Перед тем, как вывести деньги самозанятому в Яндекс Такси нужно в личном кабинете указать реквизиты банковской карты.

Обратите внимание, что карта должна быть оформлена на таксиста, а не на другое лицо.

По истечении 2-х дней после выполнения заказов денежные средства, полученные за них от пассажира за вычетом комиссии сервиса, отправляются на счет карты. Поступление денег можно ожидать в течение 3-х рабочих дней.

Если прошло более 5-ти рабочих дней с момента выполнения заявок, а деньги не поступили, обратитесь в техподдержку.

Нужна ли лицензия?

Ответ на вопрос о том, нужна ли лицензия самозанятому для работы в Яндекс Такси, утвердительный: да, этот разрешительный документ необходим. Его копия передается менеджеру сервиса. Без него к работе водитель не допускается.

Получить лицензию на перевозку пассажиров и их багажа на легковом автомобиле можно в течение 5-ти рабочих дней в департаменте транспорта.

Служба поддержки

Служба поддержки самозанятых Яндекс Такси работает в круглосуточном режиме. Можно получить полноценную консультацию через интерфейс личного кабинета или в «Таксометре».

Также техподдержка Яндекс Такси для самозанятых водителей доступна в социальной сети «». Работает специальный телефон поддержки самозанятых Яндекс Такси: +7 (495) 101-77-77.

Источник: https://taksi-rf.ru/samozanyatyj-voditel-yandeks-taksi.html

Защита прав online