Какой предусмотрен налог при покупке квартиры в ипотеку?

Налоговый вычет при покупке квартиры (возврат налога при покупке квартиры)

Какой предусмотрен налог при покупке квартиры в ипотеку?

Не все знают о существовании налогового вычета с покупки квартиры, однако он есть. Возможность налогового вычета следует учитывать и при финансовом планировании сделки по приобретению квартиры, и в дальнейшем при выборе правового оформления деятельности арендодателя (вычеты распространяются на подоходный налог, но не распространяются на налог по УСНО).

Российское налоговое законодательство относится к покупке жилой недвижимости очень лояльно. Например, при покупке квартиры не уплачиваются налоги (а в Берлине, например, такой налог достигает 5%), а также предусмотрены налоговые вычеты, позволяющие снизить общую сумму по налогу.

Что же такое налоговый вычет?

Вычет – это возврат части денежных средств, потраченных при покупке недвижимости, который осуществляется за счет сумм вносимого подоходного налога.

Таким образом обязательным условием получения налогового вычета является наличие трудовых отношений и выплата подоходного налога.

Если владелец квартиры получает доход только как Индивидуальный предприниматель (по УСНО) и не платит подоходный налог, то он не может получить вычет.
Помощь в получении налогового вычета

Статья 220 Налогового кодекса РФ предоставляет налогоплательщику право налогового вычета в сумме фактически произведенных расходов для следующих случаев:

  • расходы на новое строительство на территории Российской Федерации;
  • расходы на приобретение на территории Российской Федерации жилого дома;
  • расходы на приобретение на территории Российской Федерации квартиры;
  • расходы на приобретение на территории Российской Федерации комнаты;
  • расходы на приобретение на территории Российской Федерации доли (долей) в жилом доме, квартире, комнате;
  • расходы на приобретение на территории Российской Федерации земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства;
  • расходы на приобретение на территории Российской Федерации земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них.

Максимальная сумма вычета исчисляется от максимально возможной суммы, которая установлена Налоговым кодексом РФ – 2 млн. рублей и составляет 13%. Т.е. максимально возможный возврат 260 000 рублей, без учета сумм, погашающих проценты от ипотеки и некоторых других расходов.

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2015

Ранее данный вычет мог использоваться только один раз в жизни, однако недавно президент РФ подписал закон, вносящий изменения в статью 220 налогового кодекса, и теперь вычеты с покупки недвижимости будут выплачиваться пока не достигнут своего максимального предела.

Также по новому закону каждый из членов семьи сможет использовать свой вычет самостоятельно. Например, при покупке одной квартиры в равных долях супруги смогут уменьшить налоговую базу семейного дохода сразу на 4 млн рублей.

Однако обращаем ваше внимание на то, что закон вступает в силу только с 1 января 2014 года, до этого момента действуют старые правила выплаты вычетов.

У налогового вычета есть особенность: он выплачивается постфактум, то есть налогоплательщик подает заявление с соответствующими реквизитами счета, на который налоговая перечислит вам деньги, в налоговую инспекцию по месту жительства по истечении налогового периода (календарного года).

Документы для получения налогового вычета при покупке квартиры

Вместе с заявлением налогоплательщик должен предоставить налоговой инспекции следующие документы:

  • налоговая декларация 3-НДФЛ;
  • паспорт или иной документ, удостоверяющий личность;
  • справка о доходах 2-НДФЛ (ее выдает работодатель);
  • договор купли-продажи или долевого участия;
  • платежный документ, подтверждающий факт оплаты;
  • свидетельство о регистрации права собственности;
  • акт приема-передачи жилья.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2017 году

Если вы приобрели недвижимость в и получаете доход, облагаемый 13% налогом, то возмещение можно оформить двумя способами:

  • сразу после покупки жилья;
  • в конце отчетного года, в котором произошла сделка купли-продажи.

Рассмотрим оба варианта более подробно.

Получение налогового вычета после покупки жилья

Перед тем, как оформить налоговый вычет при покупке квартиры в 2017 году вам необходимо взять в налоговых органах специальный документ, который подтверждает ваше право на получение возмещения. Процедура такова:

  1. Подается прошение на оформление уведомления налоговому инспектору.
  2. Вопрос рассматривается государственным служащим тридцать дней.
  3. В случае положительного ответа вы получаете разрешение с наименованием компании, в которой вы числитесь.
  4. Данный документ передается вашему работодателю.
  5. Бухгалтерия перестанет удерживать 13% налога с вашей заработной платы с месяца подачи бумаги до тех пор, пока не наберется сумма в размере 260 тысяч рублей.

С началом нового года вам придется ещё раз обращаться в налоговые органы для оформления уведомления о возможности возмещения денег. И до тех пор, пока документ не будет предоставлен работодателю или бухгалтерии предприятия, вычета вы не получите. Таким образом, появляется «упущенный период», когда ни государственные органы, ни предприятие денег вам не возмещает.

Как получить остаток налогового вычета при покупке квартиры в 2017 году самостоятельным образом. Вы подаете прошение и декларацию инспектору в следующем году, указывая те периоды времени, когда деньги не были вам выплачены работодателем.

Если вы планируете сменить место работы, то знайте, что подобное решение-уведомление от налоговых органов вы получаете только раз в году. При замене записи в трудовой книге остаток налогового вычета выплачивается только через инспектора. При оформлении на различных предприятиях, сотрудник подает прошение о получении подоходного налога у всех работодателей.

Как получить налоговый вычет в конце отчетного года

Если вы желаете в 2017 году возместить ранее уплаченный подоходный налог при покупке недвижимости у налогового инспектора, вам необходимо сделать следующее:

  1. Вы предоставляете полный пакет документов сотрудникам государственного учреждения по месту прописки.
  2. Инспектор обязан дать ответ по истечению квартала.
  3. При положительном решении вы открываете счет в банковском учреждении.
  4. Реквизиты счета подаете в госорганы.
  5. Получаете деньги на счет в течение месяца после подачи заявления о перечислении средств.

Размер возмещения, который придет к вам на счет будет равен совокупному налогу, уплаченному вами в течение года с ваших доходов. И это не зависит от количества работодателей, у которых вы числитесь. Также вы можете подать заявление о получении вычета по результатам трех последних лет.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Если недвижимость приобреталась по ипотеке (или жилищному кредиту) и производится возврат денег по уплаченным процентам, то так же необходимо предоставить следующие документы:

  • кредитный договор с банком;
  • справка об удержанных процентах за год;
  • платежные документы, подтверждающие факт оплаты кредита.

Особенность вычета состоит в том, что он осуществляется в размере ранее уплаченного налога с доходов, полученных в отчетном периоде. Таким образом за один налоговый период (год) максимально возможная  сумма – это сумма налога, уже уплаченная государству, но при этом возврат будет осуществляться до полной выплаты вычета в следующем году и т.д.

Для разъяснения приведем пример: если сумма годового официального дохода составляет 400 000 рублей, то сумма подоходного налога составит 52 000 рублей в год.

Именно эта сумма и будет возвращена как часть вычета в одном конкретном году.

Если при этом сумма вычета превышает 52 000 рублей, то в следующем году будет возвращена еще часть вычета и так пока вся сумма вычета не будет возвращена налогоплательщику.

Так же законодательством предусмотрена возможность учесть сопутствующие расходы (ремонт, отделка квартиры), если стоимость квартиры в соответствии с договором менее 2 млн. рублей, но данные расходы обязательно должны подтверждаться документально (чеки, квитанции).

Есть одно ограничение на налоговые вычеты – вычет не предоставляется, если недвижимость была приобретена у взаимозависимых лиц: супруга/и, близких родственников, работника или работодателя.

Квалифицированные юристы ПРАВИЛЬНОЙ АРЕНДЫ готовы оказать Вам помощь в подготовке налогового заявления на имущественный вычет

Источник: https://moskvarenta.ru/apartmenttaxes/nalogovy-e-vy-chety-s-pokupki-kvartiry/

Налоговый вычет при покупке квартиры: что это и как его получить

Какой предусмотрен налог при покупке квартиры в ипотеку?

09.02.2017

Если вам нужно купить жилье или улучшить его, деньги на приобретение или усовершенствование недвижимости – пусть и частично – может предоставить государство. Это называется налоговый вычет. Он равен уплачиваемому подоходному налогу с зарплаты. Возможность возвращения средств покупателю квартиры предусмотрена НК РФ, статьей 220-й.

По каким расходам предоставляется

Вычет делится на три части. Вы можете рассчитывать на получение средств, предоставляемых государством из ранее удержанного налога, если:

  • Планируете новое строительство объекта недвижимости или покупку участка земли под застройку.
  • Вам необходимо погасить проценты по кредитам, полученным в российских банках, которые были взяты с целью приобретения жилья, земельного участка или строительства дома.
  • Вам нужно погасить проценты по кредитам, полученным для изменения условий займа (рефинансирования) на более выгодные, с целью возвращения средств, взятых у банка на приобретение недвижимости, покупку земельного участка под застройку или строительство жилья.

Еще до приобретения квартиры можно узнать сколько и когда вам удастся вернуть налогов. Посетите семинары по налогам на выставке недвижимости.

Кто может претендовать на налоговый вычет

Только те налогоплательщики, чьи доходы, облагаются по ставке в 13%.

Так, если вы работаете и исправно платите подоходный налог, – он начисляется с зарплаты всех наемных сотрудников – при покупке новой квартиры или строительстве дома вы можете рассчитывать на возврат части суммы, ежемесячно поступающей в бюджет. Размер выплаты – до 13% от стоимости недвижимости или процентов по ипотеке.

Налоговый вычет при покупке квартиры: что это и как его получить

Рассчитывать на помощь государства не могут работники, получающие зарплату «в конвертах», а также предприниматели, перешедшие от общей схемы налогообложения к упрощенной.

Также не получится вернуть деньги, если:

  • вы покупаете квартиру у лиц, связанных с вами какими-либо отношениями и признанных взаимозависимыми – у супруга, у своих родственников, у своего работодателя и т.д.
  • вы уже воспользовались правом на получение вычета.

Остальным предоставляется возможность сократить расходы на покупку жилья, обратившись в местную налоговую или воспользовавшись Личным кабинетом на официальном сайте ФНС.

От чего зависит сумма вычета

Она не зависит от того, когда вы купили квартиру или взялись за строительство дома. Основным фактором, влияющим на размер выплаты, становятся законы, действующие во время регистрации прав на недвижимость или вручения вам акта приёма-передачи жилья.

Необходимо помнить о том, что:

  • Если вы купили новую квартиру в 2008 году и позднее, вам причитается до 260 000 рублей (от лимита в 2 000 000). При заключении сделки с застройщиком до 2008 года вы можете рассчитывать на возврат не более 130 000 рублей (в этом случае лимит – 1 000 000).
  • С 2014 года, покупая жилье, вы сможете получить до 390 000 из уплаченных налогов, чтобы потратить их на покрытие долга по ипотечному кредиту или на ремонт купленной квартиры.

Придется ли вам платить налог при продаже квартиры? Получите консультации разных экспертов на выставке недвижимости.

Как рассчитывается сумма вычета

С учетом двух основных факторов:

  • стоимости жилья/ваших расходов на приобретение земельного участка, строительство
  • подоходного налога, поступившего в бюджет.

Не забываем о том, что:

  • Можно вернуть до 13% от суммы, потраченной на покупку недвижимости (13% – максимум). При этом сумма на вычет не должна превышать 2 000 000 рублей – итого получаем 260 тысяч (умножаем два миллиона на тринадцать процентов и делим на сто).
  • Для квартир, приобретенных до 2008 года лимит иной – один миллион рублей. Из этого следует, что и максимальная выплата будет меньше – 130 тысяч.
  • При покупке недвижимости после 2014 года вычет ограничивается 3 000 000 рублей. Максимальная сумма, на которую вы можете рассчитывать – 390 000.

За каждые 12 месяцев вы можете возвращать не более той суммы, которую вы перечислили в государственный бюджет в виде подоходного налога. Оформление происходит на фактически уплаченные проценты.

То есть если вы купили квартиру в ипотеку пять лет назад, вам начисляется вычет в размере средств, уплаченных за прошедшее время – 5 лет.

А те проценты, которые вы заплатите в текущем году, можно вернуть в следующем.

Изменения с 2014 года

Ранее выплаты могли начисляться только по одному объекту недвижимости. Теперь их можно получить с двух или более квартир. Но с одним условием – ограничения по возвращаемой сумме все те же.

До 2014 года ограничения по цене в два миллиона были установлены непосредственно на объект недвижимости – то есть на квартиру, которую вы приобретаете. Сейчас фокус сместился – на собственника, того, кто покупает. Так, если приобретаемое вами жилье стоит 5 млн. рублей, и вы состоите в браке, каждый (и муж, и жена) могут получить вычет на 2 млн.

Как изменились налоги на недвижимость – расскажут на семинаре по налогам. Приходите на выставку недвижимости.

Готовим заявление и необходимые документы

Первый шаг – подготовка заявления о переводе на ваш лицевой счет денежных средств. Его образец можно найти на официальном сайте ФНС.

Также потребуется принести в налоговую паспорт или другой документ, удостоверяющий личность, декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ, бумаги, свидетельствующие о расходах на жилье/строительство/земельный участок, и справку, выданную в подтверждение уплаты налога. Обязательно иметь при себе не только копии, но и подлинники документов.

Заявление на оформление вычета пишется в отделении по месту прописки.

Ожидаем окончания проверки

Она занимает до 3-х месяцев. Чтобы получить информацию о том, на какой стадии проверка ваших документов, нужно подключиться к сервису ФНС, зайти в Личный кабинет и посмотреть интересующие вас сведения в графе «статус».

Заведя аккаунт, вы сможете увидеть не только дату регистрации декларации, но и присвоенный ей номер, узнать, когда была начата проверка и на каком она этапе на данный момент. Также сервис предоставляет информацию по результатам. Например, вам сообщат о том, что было принято решение о предоставлении вычета или, наоборот, об отказе.

Получаем деньги

После трехмесячной проверки вам придется подождать еще один месяц – в течение этого срока средства должны быть перечислены вам на счет. Таким образом всего на оформление и получение вычета уйдет около 4 месяцев.

Часть, которая осталась неиспользованной, автоматически распределяется на последующие налоговые периоды. Получить ее вы сможете в следующем году, снова собрав необходимые документы и предоставив их сотрудникам ФНС.

Как оформить вычет через работодателя

Для этого вам нужно:

  • Пойти в местное отделение налоговой. С собой следует принести заявление о предоставлении уведомления о праве на получение вычета на недвижимость. Оно пишется в произвольной форме – единого образца не существует. Также следует собрать документы, которые подтвердят ваш статус собственника купленного жилья и ваши расходы на квартиру.
  • Через месяц вам передадут уведомление. Его необходимо отнести на работу. Эта бумага станет основанием для прекращения удержания с вашей зарплаты тех 13%, которые ежемесячно уходят в бюджет.

Когда следует начать оформление

С того периода, когда у вас на руках будут все необходимые для начала процедуры документы:

  • платежные – ими могут быть квитанции, выданные вам чеки, выписки, предоставленные банком, свидетельствующие о списании средств со счета покупателя;
  • подтверждающие право собственности на недвижимость – акт приёма-передачи, договор купли-продажи, выписка из ЕГРП.

Порядок действий

  • Составление декларации.
  • Получение в бухгалтерии справки о доходах.
  • Подготовка ксерокопий платежных документов и бумаг, подтверждающих владение жилплощадью.
  • Если покупка осуществлялась семейной парой – подготовка копии и оригинала свидетельства о браке, а также соглашения о распределении суммы между супругами.
  • Написание заявления, содержащего номер счета для перевода средств.
  • Обращение в налоговую.

Если вы купили квартиру в прошлом году, а решили собрать документы в следующем, причин для волнений нет – ограничений по срокам при оформлении вычета не существует.

Единственное уточнение – вы можете претендовать на сумму в размере подоходного налога, уплаченного не более чем за три года до момента подачи заявления. Например, вы приобрели недвижимость в 2016-м. В этом случае получится вернуть налог за 2015, -14 и -13-е годы.

Налоговый вычет при покупке квартиры: что это и как его получить

В процедуре получения налогового вычета помогут разобраться на выставке-ярмарке «Недвижимость от лидеров». На ней вы сможете увидеть лучшие предложения от ведущих застройщиков Москвы. Подготовьте интересующие вас вопросы и приходите к нам, чтобы задать их экспертам рынка недвижимости.

Источник: https://exporealty.ru/media/article/nalogi-na-zhile/nalogovyy-vychet-pri-pokupke-kvartiry-chto-eto-i-kak-ego-poluchit/

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Какой предусмотрен налог при покупке квартиры в ипотеку?

Общая информация

Налоговый имущественный вычет — что это такое

Какую сумму вычета можно получить при покупке квартиры в ипотеку

Необходимые документы для налогового вычета

Пошаговая инструкция по оформлению вычета

Примеры расчета налогового вычета

Особенности получения вычета по военной ипотеке

Как получить вычет через работодателя

Нужно ли идти в налоговую инспекцию

Как получить деньги

Выводы

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку позволяет возместить часть суммы, перечисленной продавцу. Что из себя представляет этот государственный «кэшбэк» и на каких условиях его можно получить? Подробности в нашей статье.

Получили долгожданные ключи от квартиры, отметили новоселье и теперь в раздумьях, на какие деньги купить кухню или подготовить ребенка к школе? А может впереди отпуск, а все сбережения ушли на новые квадратные метры? Не забудьте сделать возврат с покупки жилья и распорядиться деньгами как заблагорассудится.

Общая информация

Заемные денежные средства как и личные сбережения считаются расходами.

В связи с чем все покупатели, которые приобрели квартиру или коттедж не на свои деньги, имеют те же привилегии от государства, что и покупатели с наличными на руках.

Об этом расскажем детально, чтобы у читателей было представление о том, что им нужно сделать, чтобы не упустить свои деньги. Также опишем, как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку для военнослужащих.

Налоговый имущественный вычет — что это такое

Налоговый вычет — это скидка, которую делает государство для граждан, приобретших новые квадратные метры.

Вопрос обзаведения имуществом по деньгам не сравнится с приобретением бытовой техники или личных вещей. Поэтому для справедливости решили не брать с покупателей налог в полном объеме.

Воспользоваться данной льготой можно только один раз в жизни. Предположительно, чтобы на этом не делали бизнес.

В законодательстве предусмотрено пять видов вычетов. Один из них значится как имущественный. Поскольку основанием для его исчисления служит покупка готового объекта или возведение коттеджа своими силами либо через услуги строительных бригад.

В п.4 ст.220 Налогового Кодекса РФ указано положение, согласно которому законом предусмотрено исчисление вычета, если имущество приобреталось за счет кредитных средств.

Имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования).

Какую сумму вычета можно получить при покупке квартиры в ипотеку

Банк дал согласие на оформление ипотеки, вы рассчитались с продавцом и обживаете новое семейное гнездышко. Ремонт все еще не закончен, а весомая часть личных доходов идет на исполнение обязательств по кредиту и выплату процентов. Как можно выправить финансовое положение без дополнительных займов?

Если жилье ипотечное, можно получить две компенсации — вычет по сумме объекта и по процентам. В цифрах это 260 и 390 тысяч рублей, соответственно. Это максимум, лимит «щедрости», которым можно воспользоваться единожды.

Основной вычет

Подробную информацию по основному вычету можно найти в статье “Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры”.

Отметим важные моменты:

  • максимально, что возвращается налогоплательщику — 260 тысяч рублей. Поэтому, если приобретается особняк, скажем, за пять миллионов рублей, вычет будут считать только с двух миллионов, а не со всей цены объекта. Верхняя граница определена буквой закона;
  • если квартира куплена на стадии строительства в «долевку», право на получение 13% со стоимости жилья возникает, когда был получен акт приема-передачи. Либо после получения права собственности в МФЦ.

Ипотека хоть и предполагает переплату и иногда в тройном размере кредита, но в этом варианте решения квартирного вопроса все же есть плюс. А именно, можно получить от налоговой компенсацию и таким образом немного сгладить минусы займа.

Но есть три важных момента, на которых стоит заострить внимание.

  1. Верхнее пороговое значение по процентам в 3 миллиона рублей утверждено и зафиксировано с 2014 года, то есть максимум можно получить на руки 390 тысяч рублей. Например, если тело ипотечного кредита пять миллионов, а переплата по процентам девять миллионов, вычет по процентам считается с третьей части переплаты — с трех миллионов рублей;

  2. Выплата идет после доказательства того, что проценты по ипотеке действительно выплачиваются банку. Для этого необходимо предоставить платежные документы;

  3. Вычет исчисляется за проценты, уплаченные по предыдущим календарным годам. Например, произвели оплату процентов в 2018 году, вычет получаете в 2019.

На потребительский кредит налоговый вычет не предоставляется.

Займ, в котором не указано, что он оформлен именно на покупку жилья, тоже не подходит для возврата части уплаченного ранее налога на доходы.

Необходимые документы для налогового вычета

В отсутствии требуемых документов не стоит надеяться на выдачу денежных средств. Поблажек налоговые инспекторы точно никому не сделают. Если оформляется налоговый вычет на покупку квартиры в ипотеку, вам придется обратиться в банк, клиентом которого выявляетесь.

Стандартный набор документов: паспорт, декларация по форме 3-НДФЛ, договор купли-продажи, акт приема-передачи, кредитный договор, справка по форме 2-НДФЛ, как доказательство уплаченного налога на полученный доход, документ, подтверждающий факт оплаты процентов по займу — для получения вычета на проценты по ипотеке.

Специалисты налоговой инспекции теоретически могут запросить и другие документы, но это уже зависит от конкретной ситуации.

Если жилье оформляется как общее имущество супругов, пакет дополняется копией свидетельства о браке и соглашением мужа и жены о разделе между ними размеров вычета.

Все заявления, чеки, бланки и прочее относят в налоговую инспекцию. Далее остается только ждать ответа.

Отказать могут тем, кто является безработным или официально не трудоустроен, потому что у таких людей нет дохода. Также «не повезло» индивидуальным предпринимателям, работающим по специальным налоговым режимам (единый сельхоз. налог, ЕНВД, «упрощенка» и др.)

Пошаговая инструкция по оформлению вычета

  1. Проверить, подходите ли вы по всем условиям;

  2. Собрать документы;

  3. Без ошибок заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ;

  4. Написать собственноручно заявление;

  5. Отправить все документы в налоговую инспекцию лично, по почте в конвертах с описью или через сайт налоговой;

  6. Дождаться завершения проверки;

  7. Забрать деньги после 30 дней со дня подачи заявления в налоговую инспекцию.

Примеры расчета налогового вычета

На каких условиях покупалось жилье:
В 2015 году семья Зайцевых купила квартиру за 2 млн. рублей, при этом на 1,5 млн. рублей они взяли ипотечный кредит. По процентам ипотечного кредита в 2015 году Зайцевы заплатили 50 тыс. руб.

Считаем вычет: 
Максимум вычет рассчитывается с 2 млн.руб. В дополнение собственник получает налоговый вычет в размере 50 тыс.руб. на уплаченные ипотечные проценты. Итого за год Зайцевы смогут вернуть 2 млн. 50 тыс. руб. x 13% = 266,5 тыс. руб.

Пример определения суммы вычета с процентов по ипотеке:

Сидоров М. приобрёл квартиру в ипотеку в январе 2014 года. Ее ценник 1 500 000 рублей.

Сумма уплаченных процентов составила 2 900 000 руб.

К возврату: 2 900 000 × 13% = 377 000 рублей.

Особенности получения вычета по военной ипотеке

По военной ипотеке покупка жилья идет за счет средств федерального бюджета. Поэтому получить налоговый вычет за квартиру или дом, приобретенные по данной программе, нельзя. Однако есть исключения из общего правила.

Если военнослужащий решил вложить собственные сбережения, чтобы купить более комфортабельное жилье, например, особняк, то можно сделать возврат части денег. Но по размеру он не будет превышать 2 млн рублей.
И еще одна оговорка. Если привлекались свои денежные средства для ремонта нового жилья, вычет также предоставляется.

Условие одно: сохранить все платежные документы, чтобы подтвердить целевое использование средств.

Жилье следует приобретать на первичном рынке недвижимости.

Пример

Участник накопительно-ипотечной системы выбрал двухкомнатную квартиру. Ее ценовое предложение 2 млн рублей. Из них пол миллиона он вложил из сберегательной книжки. Налоговый вычет составит 500 тыс. рублей *13% = 65 тыс.

рублей. За текущий год он отдавал как законопослушный гражданин налоги в сумме 45 тысяч рублей. Значит за этот год ему будет возвращено только 45 тыс. рублей, а оставшиеся 20 тысяч рублей будут отчислены в следующий год.

Как получить вычет через работодателя

У налогоплательщика есть выбор формы вычета. Как вариант — получить месячный оклад целиком. Не 87% как обычно, а 100%. Для этого нужно подтвердить у работников налоговой право на вычет. Данный документ выдается по факту заполнения в налоговой заявления и предоставления копии документов, перечень которых можно узнать в инспекции по месту регистрации гражданина.

Образец заявления находится в свободном доступе на сайте ФНС

В течение месяца заявление рассмотрят, заявку обработают и вам выдадут уведомление на имущественный вычет. Относите его на работу и снимаете с себя налоговое бремя. Плюс получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку через работодателя в экономии времени.

Нужно ли идти в налоговую инспекцию

Совсем обойтись без визита в налоговую не получится. Можно сформировать заявление онлайн на Интернет-ресурсе ФНС, и сидя у себя дома составить налоговую декларацию, использовав цифровую подпись. Но в любом случае придется получить пароль для авторизации в личном кабинете в инспекции по месту регистрации.

Как получить деньги

Как только заявление на возврат будет зарегистрировано в налоговой инспекции, начинают отсчитываться новые 30 дней (месяц, как сказано в Налоговом кодексе). За указанный период налоговики должны перечислить денежные средства. Узнать о переводе будет просто — вам отправят смс -сообщение на телефон.

Выводы

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку предоставляется всем гражданам, которые удовлетворяют требования российского законодательства.

При этом расчет идет по основному вычету и отдельно по учетной банковской ставке. Таким образом стимулируется спрос на ипотечные программы.

Максимальная сумма основного вычета на данный момент 260 тыс. рублей, с процентов — 390 тыс. рублей.

Военнослужащие, купившие жилье по программе накопительно-ипотечной системы, не имеют никакого отношения к этой теме. Так как вместо них покупку оплачивает Министерство Обороны РФ. Исключение — вложение собственных денежных средств или инвестирование в ремонтные работы в новом доме.

Что лучше — оформить вычет через работодателя либо через налоговую инспекцию – выбирать владельцу жилья.

Источник: https://tretyrim.ru/o-kompanii/poleznoe/nalogovyy-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku/

Что нужно знать о налоговом вычете

Какой предусмотрен налог при покупке квартиры в ипотеку?

Арендаторам жилья могут предоставить право на налоговый вычет. С таким предложением выступил министр строительства и ЖКХ Михаил Мень.

Мера позволит стимулировать арендаторов искать жилье только у добросовестных собственников с официальным договором, полагает министр.

Пока предложение не стало законодательной нормой, «МИР 24» рассказывает, что будет полезно знать о налоговом вычете каждому россиянину.


Кто имеет право на налоговый вычет?

Все граждане России являются налоговыми резидентами. Это означает, что с каждого трудоустроенного физического лица удерживается налог по ставке 13 процентов от дохода.

Уплаченную сумму в определенных ситуациях можно вернуть.

Это право появляется, как только человек начинает платить налог, то есть устраивается на работу и получает заработную плату, проценты которой перечисляются в счет налога.

– Имущественные (покупка жилья или продажа недвижимости);

– Социальные (лечение, образование, благотворительность, страхование жизни);

– Стандартные (также называется вычетом на ребенка);

– Инвестиционные (касаются любых инвестиционных вложений);


Дебет, кредит, вычет

При покупке квартиры в ипотеку кредитные проценты обязательно предусматривают имущественный налоговый вычет.

То есть помимо основного вычета по собственной стоимости квартиры, вы также можете получить вычет по расходам на погашение ипотечных процентов.

При этом важно, чтобы кредит был целевым, то есть оформленным для приобретения жилья. Налоговый вычет с нецелевого кредита вернуть не получится.

Максимальный размер компенсации по стоимости квартиры – 2 млн рублей, а по кредитным процентам — 3 млн рублей. Определить сумму, подлежащую возврату, очень просто. Налоговая ставка на жилое имущество составляет 13%. Получается, что в первом случае вы можете рассчитывать на возврат 260 тысяч рублей, а во втором – 390 тысяч.

Право на имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости предоставляется только один раз, но с 2014 года налогоплательщикам в России разрешили растягивать его на несколько сделок. Все дело в том, что до 2014 года налоговый вычет был закреплен за объектом, а не физическим лицом. Теперь ровно наоборот.

Если вы не использовали максимальный размер компенсации в 2 млн рублей одномоментно, остаток суммы не сгорит, как это было раньше. Вы можете вновь подать документы в налоговую службу, если в очередной раз решитесь на покупку объекта недвижимости.

  Только убедитесь, что размер новой и старой компенсаций в сумме не превышает 2 млн рублей.

Автовладельцам, желающим получить вычет с движимого имущества, важно учитывать, что сделать это можно только при продаже автомобиля. Вычет при покупке автомобиля не предусмотрен Налоговым кодексом. 


Какие документы нужны?

Чтобы получить вычет при покупке квартиры, для начала заполните налоговую декларацию.

К ней нужно приложить следующие документы: договор купли-продажи, выписку из Росреестра, подтверждающую право собственности, квитанции или банковские выписки, подтверждающие расходы, справку 2-НДФЛ. Все эту стопку документов требуется передать в налоговую инспекцию.

Также вы можете оформить уведомление о праве получения налогового вычета и отнести этот документ работодателю. В этом случае он обязан освободить вас от подоходного налога до конца года.

Получить вычет вы сможете в течение одного месяца после подачи заявления, но не раньше окончания проверки вашей декларации и остальных документов. При этом максимальный срок проверки составляет три месяца.


Супругам

Налоговому вычету не важно, на кого из супругов зарегистрировано право собственности. Имущество, приобретенное в браке, является совместной собственностью. Поэтому и муж, и жена имеют право на получение вычета с максимальной суммы как по стоимости жилья, так и по уплаченным процентам.

При желании супруги могут поделить сумму в любой желаемой пропорции. Для этого при подаче документов необходимо приложить свидетельство о заключении брака и письменное заявление о договоренности по разделению имущественного налогового вычета между супругами. Если все расходы лягут на одного супруга, то он и получит вычет, а другой это право сбережет на следующую покупку.

Пенсионерам

Работающие пенсионеры уплачивают в бюджет НДФЛ, поэтому имеют такое же право на получение налогового вычета, как и другие трудоустроенные граждане.

Пенсионеры, чей трудовой стаж завершился, могут получить налоговый вычет на покупку квартиры за предыдущие налоговые периоды. Важно учитывать, что должно пройти не более трех лет с года, в котором образовался остаток по имущественному вычету.

 При этом, если квартира приобретена в нынешнем году, за вычетом можно обратиться лишь в следующем.

Например, если человек вышел на пенсию в 2017 году, а в нынешнем году купил квартиру, то подать документы он сможет не ранее 2019 года, и в его случае вернуть налог получится только за срок трудоустройства – 2015, 2016 и 2017 годы. Если пенсионер в предыдущие три года не работал, то вычет ему не получить.

Никаких особенностей в получении налогового вычета для людей с инвалидностью и многодетных граждан не существует, поскольку все налогоплательщики в одинаковом положении.

За помощь в подготовке материала благодарим финансового консультанта компании «Личный капитал» Игоря Подопросветова и ведущего юриста Европейской Юридической Службы Павла Корнеева

Источник: https://mir24.tv/articles/16293635/chto-nuzhno-znat-o-nalogovom-vychete

Ипотечная квартира: как получить налоговый вычет

Какой предусмотрен налог при покупке квартиры в ипотеку?

Налоговый вычет – это способ вернуть часть собственных денег, заплаченных государству в виде налогов. В России существует множество оснований для возвращения части денег: к примеру, претендовать на возмещение могут те, кто оплачивал лечение и обучение. Ипотечные заемщики могут получить такой вычет наравне с теми, кто расплачивался за жилье «живыми деньгами».

167,3 млрд рублей на имущественный вычет 

В декларациях за 2016 год о вычетах заявили более 777 тыс. человек, они претендовали на общую сумму в 167,3 млрд рублей, рассказали журналу ЦИАН в Федеральной налоговой службе. За прошлый год официальные статистические данные пока не сформированы.

Тем не менее, заемщики не всегда пользуются своим правом на налоговый вычет. «Очень часто граждане просто не в курсе, какие именно льготы они имеют, приобретая жилье в ипотеку», – говорит управляющий партнер коллегии адвокатов «Старинский, Корчаго и партнеры» Владимир Старинский.

«Далеко не все знают, что часть средств, потраченных на покупку квартиры, можно вернуть за счет уплаченных ранее налогов на доходы. Обычно в агентствах, где не предусмотрено постпродажное обслуживание клиентов, менеджеры не консультируют покупателей по таким вопросам», – подтверждает председатель совета директоров компании «Бест-Новострой» Ирина Доброхотова.

По ее словам, тема налогового вычета многим представляется сложной. Там немало нюансов.

вопросы покупателей-заемщиков 

  • Кто имеет право на получение вычета?
  • Когда можно подать на вычет после покупки жилья? Сложность возникает из-за того, что проходит время между приобретением квартиры в новостройке в ипотеку и оформлением права собственности. 
  • Как рассчитать имущественный вычет? 
  • Можно ли получить всю сумму сразу, а не частями? 
  • Как получать вычет супругам: на одного или на обоих? 

Что нужно знать

Ипотечные покупатели жилья могут получить налоговый вычет и по стоимости жилья, и по процентам, выплаченным по кредиту. Нужно учитывать, что с 1 января 2014 года вступили в действие поправки в статью 220 Налогового кодекса: теперь размер вычета по процентам имеет ограничение в 3 млн рублей. Это ограничение не распространяется на тех, у кого право на вычет возникло до 2014 года.

 

С 1 января 2014 года размер вычета по процентам по ипотеке имеет ограничение в 3 млн рублей.

Когда можно подать на вычет после покупки жилья?

Получить имущественный вычет можно только за последние три года.

«Право наступает в год получения акта передачи квартиры в случае договора долевого участия. В иных ситуациях – в год регистрации права на недвижимость. Важны именно эти даты, а не, например, дата оплаты», – отвечает основатель онлайн-сервиса по возврату налогов «Налогия.ру» Сергей Цаболов.

Каков размер вычета?

Максимальный размер налогового вычета – 650 тыс. рублей. Это 13% от 5 млн рублей, максимальной суммы, с которой можно получить вычет.

2 млн рублей – предельная сумма от стоимости квартиры, которую можно предъявить к вычету, еще 3 млн рублей – это максимально возможная сумма процентов по ипотеке.

13% возникли здесь потому, что государство каждый месяц забирает у россиян 13% зарплаты в виде налога на доходы физических лиц (НДФЛ). «И вернуть можно только налоги, уплаченные по ставке 13%», – замечает Цаболов.

вернуть 650 000 рублей 

Максимальный размер налогового вычета – 650 тыс. рублей. 

13% от 2 млн рублей (максимальная сумма от стоимости квартиры)

+

13% от 3 млн рублей (максимально возможная сумма процентов по ипотеке).

Возьмем такой пример: с помощью ипотечного кредита при ставке 10% и первоначальном взносе 20% приобретается квартира стоимостью 5 млн рублей с рассрочкой на 30 лет.

Итоговая сумма процентов по кредиту составит более 8,5 млн рублей. В таком случае сумма, с которой можно будет получить вычет по действующим правилам – 5 млн рублей (то есть максимум, предусмотренный по закону).

В этом случае размер вычета составит 650 тыс. рублей.

С менее дорогим жильем или более выгодными условиями по ипотеке вычет окажется меньше. Если полная сумма уплаченных по кредиту процентов составляла бы, к примеру, 2,5 млн рублей, то «процентная часть» в возврате налогов была бы равна 325 тыс. рублей.

Какие документы нужны для получения имущественного налогового вычета?1. Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

2. Заявление на возврат налога с реквизитами банковского счета, на который заявителю нужно перечислить деньги.

3. Выданная работодателем справка 2-НДФЛ о доходах за тот год, за который покупатель жилья хочет вернуть налог.

4. Договор купли-продажи жилья.

5. Документ, подтверждающий дату регистрации права на собственность (выписка из ЕГРН). В случае инвестирования в строящуюся квартиру по ДДУ (договору долевого участия) – акт передачи квартиры.

6. Документы, подтверждающие оплату: кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки или расписка продавца (необязательно заверенная нотариально).

Дополнительные документы для получения налогового вычета по процентам

7. Ипотечный договор.

8. График погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору. В отдельных случаях график погашения может быть описан словами.

9. Справка банка о фактически уплаченных за год процентах. Каждый банк дает справку по своей форме. Главное, чтобы в справке была сумма выплаченных за год процентов в рублях и был указан год.

10. Документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки). Несмотря на то, что человек представляет справку об уплаченных процентах, налоговая требует приложить документы, подтверждающие оплату. Если документы не сохранилось, в банке придется дополнительно взять выписку по счету, из которой видно погашение процентов.

В случае совместной собственности или возврата за супруга

11. Cоглашение о распределении вычета. Нотариальное заверение этого документа не требуется, личное присутствие второго собственника не нужно.

Такое соглашение нужно только если право на имущественный вычет наступило после 1 января 2014 года. Обычно такое соглашение составляется, если стоимость жилья составляет менее 4 млн рублей.

Если квартира дороже, то в любом случае каждому полагается по 2 млн рублей вычета, поэтому распределять ничего не нужно.

12. Свидетельство о браке.

В случае долевой собственности с ребенком или возврата за ребенка

13. Свидетельство о рождении ребенка.

Источник:  Nalogia

Можно ли получить налоговый вычет с двух квартир?

С 2014 года лимит вычета определяется не на объект жилья (например, на квартиру), а на человека – то есть на покупателя, который получает вычет.

«До сих пор многие клиенты думают, что на получение налогового вычета может рассчитывать только тот из супругов, на которого оформлена собственность.

На самом деле, заявление на имущественный налоговый вычет может подать и муж, и жена», – поясняет управляющий партнер агентства «Метриум Групп» Мария Литинецкая.

вычет без ограничений 

Вычет могут получить каждый из супругов. 

Вычет можно получить по нескольким квартирам.

Также вычет можно получить по нескольким квартирам. Правда, лимит в 2 млн рублей распространяется на все объекты в совокупности, поэтому поднять настроение такая новация может только покупателям недорогой недвижимости.

Например, человек купил две квартиры по 1,5 млн рублей. Раньше он мог получить вычет только с этой суммы, а сейчас – с 2 млн.

В отдельных случаях имущественный вычет можно получить с трех квартир – к примеру, если каждая из них стоила около 700 тыс. рублей.

Способы получения вычета

Забрать вычет можно двумя способами. Первый вариант – получить имущественный вычет одним платежом по окончании года. Вся сумма при этом возвращается через налоговую инспекцию.

«Для оформления в налоговой инспекции человеку нужна декларация на имущественный вычет. Речь идет о декларации по форме 3-НДФЛ за тот год, когда была куплена квартира. После того, как бумаги пройдут надлежащую проверку, заявитель получит возвращенный налог на свой расчетный счет», – рассказывает Сергей Цаболов.

 

Реквизиты для налогового вычета нужно выбрать и указать самостоятельно. Самый простой способ — передать в налоговую данные своей зарплатной банковской карты.

На официальном сайте ФНС есть даже видеоинструкции по заполнению декларации по форме 3-НДФЛ. Там же можно скачать бланк декларации на налоговый вычет и посмотреть примеры заполнения.

Второй способ – оформление имущественного вычета через работодателя. Для этого нужно потребовать в налоговой уведомление и документ, подтверждающий право на имущественный вычет.

«Получив такое уведомление, работодатель будет обязан выплачивать человеку весь доход, не удерживая НДФЛ (то есть 13% от зарплаты) до конца календарного года, а также возместить уже удержанную сумму за истекшие с начала года месяцы», – поясняет Цаболов.

Кто имеет право на вычет

Такое право есть у налоговых резидентов РФ, имеющие доходы, облагаемые ставкой 13%(НДФЛ).

На получение налогового вычета нельзя рассчитывать, если недвижимость приобретена у взаимозависимого лица (жена/муж, начальник/подчиненный, родители/ дети), если оплачивалась работодателем, а также в случае, если квартира покупалась для ведения бизнеса, указывает Владимир Старинский.

Для некоторых покупателей возврат средств заканчивается судами. «Например, один из клиентов, особо не разбираясь в нюансах, подал документы на имущественный вычет.

Деньги ему перечисляли, но через два года потребовали вернуть обратно.

Как оказалось, мужчина приобрел жилье по программе военной ипотеки, то есть фактически ее стоимость выплатило государство», – приводит пример неудачного запроса на вычет Мария Литинецкая.

Иллюстрации: Дмитрий Максимов

Источник: https://www.cian.ru/stati-ipotechnaja-kvartira-kak-poluchit-nalogovyj-vychet-277862/

Защита прав online