Какой налог при продаже квартиры необходимо будет уплатить?

Налог при продаже квартиры в 2019 году: как не платить лишнего

Какой налог при продаже квартиры необходимо будет уплатить?

Тема налогов была и остаётся одной из самых сложных для большинства россиян. Не будучи специалистом, сложно с первого раза разобраться, как заполнить декларацию 3-НДФЛ, какие документы подготовить и когда подавать их в налоговую. В нашем материале подробно расскажем, как получить имущественный вычет или уменьшить сумму налога при продаже недвижимости.

Основное правило таково: если лицо владело недвижимостью больше минимального срока (3 или 5 лет), то платить налог не нужно, как и подавать декларацию. Минимальный срок в три года установлен для объектов недвижимости:

  • приобретенных до 1 января 2016 года;
  • полученных порядке наследования, дарения от близких родственников или передачи по договору пожизненного содержания с иждивением;
  • приватизированных.

Минимальный срок владения пять лет рассчитывается для объектов, купленных после 1 января 2016 г. Датой приобретения жилья считается дата регистрации права собственности (при покупке/получении в дар/приватизации) или дата открытия наследства (т.е. смерти наследодателя).

Имущественный вычет не могут получить физические лица:

  • налоговые нерезиденты РФ;
  • пенсионеры, инвалиды;
  • безработные;
  • получающие пособие по уходу за ребенком;
  • индивидуальные предприниматели.

Исключения составляют те граждане, которые получают пособие от государства, но при этом имеют и другой доход, облагаемый налогом по ставке 13%. В таком случае они также могут претендовать на имущественный вычет. При этом налог с продажи квартиры обязаны платить все категории граждан, независимо от социального статуса, в том числе пенсионеры.

Важно! С 1 января 2019 г. закон поменялся в отношении нерезидентов РФ: теперь для них также установлен минимальный срок владения 3/5 лет и ограничение налогооблагаемой базы 70% кадастровой стоимости. Налоговая ставка для них остаётся прежней – 30%.  

Кадастровая стоимость больше цены продажи: как рассчитать налог

Если продаваемая недвижимость была куплена до 1 января 2016, то размер налога определяется по сумме, указанной в договоре купли-продажи. При этом размер кадастровой стоимости не учитывается вообще.

Если же объект приобретен после указанной даты, то налогооблагаемый доход напрямую зависит от того, насколько цена продажи выше или ниже 70% кадастровой. В первом случае, если стоимость больше, налог будет рассчитываться именно от неё. Если же продажная цена меньше, то налог нужно будет заплатить с тех самых 70%, а прописанная в ДКП сумма учитываться не будет.

Размер кадастровой стоимости (при её изменении) учитывается на 1 января того года, когда заключен договор купли-продажи. Узнать кадастровую стоимость недвижимости можно:

  • на сайте Росреестра по номеру или адресу объекта (из предложенных источников нужно выбрать Государственный кадастр недвижимости);
  • в филиале Федеральной кадастровой палаты Росреестра или в МФЦ, лично либо отправив запрос по почте;
  • на портале Росреестра, заказав выписку из ГКН.

Как рассчитать налоговый вычет с продажи недвижимого имущества

При продаже квартиры, дома, земельного или садового участка (а также доли в них) максимальная сумма налогового вычета составляет 1 миллион рублей.

При этом, если имущество было в долевой или совместной собственности, но продавалось как единый объект, то вычет делится между бывшими владельцами пропорционально их долям.

Если же каждый собственник продавал свою долю по отдельному договору, то вычет они могут получить с полной максимальной суммы.

Важно! Если за один календарный год гражданин продал несколько объектов недвижимости, то максимальная сумма рассчитывается по ним совокупно, а не по отдельности. При этом, если полученная сумма меньше 1 млн., то декларацию подавать нужно, а платить налог – нет.

В каждом отдельном случае нужно просчитать, что выгоднее: получить имущественный вычет или уменьшить величину дохода на подтверждённые расходы, связанные с приобретением этой недвижимости. Рассмотрим конкретный пример:

Иванов купил квартиру в 2012 г за 2,5 млн рублей и продал её в 2014 за 3 млн.

Если в декларации он решит использовать имущественный вычет, то НДФЛ будет рассчитываться с суммы 2 млн (3 млн минус 1 млн – предельная сумма) и составит 260 тыс.руб.

Если же Иванов решит заявить вычет в сумме документально подтверждённых расходов, то налогооблагаемый доход составит 500 тыс.руб, а НДФЛ ощутимо уменьшится до 65 тысяч.

Налоговый вычет при продаже имущества, в отличие вычета при покупке, можно применять неограниченное количество раз, главное, чтобы сумма за один календарный год не превышала максимальную.

Порядок действий и документы для получения имущественного вычета

  1. Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ по окончании года (до 30 апреля следующего календарного периода). Программу для заполнения можно скачать на сайте ФНС nalog.ru.
  2. Подготовить документы и их копии, подтверждающие продажу: договор купли-продажи, договор мены (с доплатой или без), и т.д.
  3. Если заявляется вычет в сумме расходов, то их также необходимо подтвердить товарными или кассовыми чеками, платёжными поручениями, расписками и т.п.
  4. Предоставить в ФНС по месту жительства копии перечисленных документов, декларацию и банковские реквизиты для перечисления.

    Подать документы можно также через интернет, прикрепив сканы договоров или чеков.

Рассмотрение и проверка поданных документов проводится в течение трёх месяцев. Деньги на счет должны поступить в течение месяца после окончания камеральной проверки.

Таким образом, максимальный срок поступления перевода – 4 месяца.

Если по окончании этого периода деньги не переведены, нужно написать жалобу из личного кабинета налогоплательщика на нарушение сроков возврата налога (п.6 ст.78 НК РФ) в УФНС (код инспекции 7800 для СПб). За это нарушение налоговый орган начисляет проценты на положенную сумму из расчета 1/360 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки.

Как не платить/уменьшить налог с продажи квартиры в собственности менее 3-х лет

Оговоримся сразу, что декларацию в любом случае придется подавать, если срок владения недвижимостью не превышает минимальный. Однако налог платить не нужно, если цена продажи равна цене покупки и есть финансовые документы, подтверждающие этот факт. Таким образом, если квартира была приобретена за 3 млн. и продана за ту же стоимость, то налога не будет.

Если недвижимость не покупалась, а досталась по наследству или по договору дарения, то выходов может быть два:

  1. Если собственников несколько, каждый должен продать свою долю за сумму, не превышающую 1 млн, тогда налог тоже платить не нужно.
  2. Если собственник один – это тоже работает, но только если 1 млн не меньше 70% кадастровой стоимости. В случае с домом, расположенном на земельном участке, можно продать строение и землю двумя отдельными ДКП.

При одновременной покупке другой квартиры (если право на вычет не было использовано ранее) налог с продажи можно уменьшить за счет имущественного вычета, который положен по закону. Т.е. если продажа и покупка были в одном отчетном периоде, необходимо отразить это в декларации, тем самым значительно снизив или вовсе убрав налог. Рассмотрим на примере:

Гражданин Петров продаёт квартиру за 3 млн. и тут же покупает за 5 млн. В данном случае он должен заплатить налог с продажи в размере 260 тыс.руб. (13% с 2 млн.руб, т.к. 1 млн налогом не облагается).

А причитающийся ему имущественный вычет равен также 260 тыс.руб (13% от максимальной суммы в 2 млн.) Таким образом, Петров ничего не должен государству, т.к.

сумма налога с продажи полностью покрывается вычетом.

А гражданин Сидоров продал квартиру за 5 млн., а приобрёл за 3 млн. В этом случае налог с продажи составит (13% с 4 млн.руб) 520 тыс.руб. При этом положенный ему имущественный вычет равен (13% с 2 млн.руб) 260 тыс.руб. Таким образом, Сидоров, отразив в декларации все данные манипуляции, будет должен заплатить государству 520-260=260 тыс.руб.

Налог с продажи квартиры по договору переуступки/ДДУ

Если инвестор, заключив договор ДДУ на более ранних этапах строительства, передаёт свои права другому собственнику до сдачи дома в эксплуатацию, то он оплачивает налог только с чистой прибыли, а не со всей стоимости недвижимости. Если же недвижимость продана за ту же сумму, что куплена, или ниже, то от уплаты налога гражданин освобождается.

Рассмотрим пример: Дольщик купил у застройщика квартиру по ДДУ за 2 млн.руб., а через полгода заключил договор цессии и продал её за 2,5 млн. В этом случае он платит налог 13% только с 500 тыс.руб.

Налог с продажи недвижимости, купленной в ипотеку

В этом случае сделка осложняется участием банка, который должен дать разрешение на продажу залоговой недвижимости.

В отношении налогообложения всё точно также, как и с ДДУ: если квартира в собственности менее трёх лет, то налог высчитывается с полученной прибыли.

Если квартира приобретена и продана за одну и ту же цену или ниже, то налог платить не надо. А вот подать декларацию необходимо.

Приведём пример: Иванова в 2016 году купила в ипотеку квартиру за 5 млн.руб, а через год поняла, что не может выплачивать кредит. Заручившись согласием банка, она продала недвижимость за 5,5 млн. Таким образом, она должна заплатить государству 13% от 500 тыс.руб, т.е. 65 тыс.

Штрафы за неуплату налога с продажи квартиры

Те, кто думает, что государство ничего не узнает о переходе права собственности, сильно ошибаются. Дело в том, что Росреестр, ЕГРП и нотариусы, заверяющие сделки с недвижимостью, передают все данные в налоговые органы. А с ними лучше не шутить, потому как может дойти и до уголовного наказания.

Самое безобидное – штраф за несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ. Даже если налог нулевой, штраф в тысячу рублей могут выставить. А вот если сумма положительная, то неустойка составит 5% от неё за каждый месяц просрочки, но не больше 30% и не меньше 1 тыс.руб. (п.1 ст.119 НК).

Неуплата или неполная оплата налога, занижение суммы, неправильные расчёты караются штрафом в 20% от сокрытой суммы если ошибка произошла неумышленно, и в 40% если будет доказано, что это сделано преднамеренно. Этому посвящен п.1 ст.122 Налогового кодекса.

Уголовная ответственность за неуплату налога при продаже квартиры наступает в случае (ст.198 УК):

  • Уклонения от уплаты налогов в крупном размере (более 900 тыс.руб.)

Предусматривает наказание в виде: штрафа 100-300 тыс.руб. или дохода осужденного за 1-2 года; принудительные работы до 1 года; арест до 6 месяцев; лишение свободы до 1 года.

  • Неуплаты налогов в особо крупном размере (более 4,5 млн.руб.)

Наказывается штрафом 200-500 тыс.руб. или дохода за 1,5-3 года; принудительными работами или лишением свободы до трёх лет.

Если подобное правонарушение человек совершил впервые, полностью погасил все задолженности и заплатил штрафы, то от уголовной ответственности он освобождается.

Необходимо помнить, что налоговые вычеты не предоставляются автоматически, и если декларация 3-НДФЛ вместе с заявлением на возврат не поданы вовремя, то налог будет высчитываться с полной стоимости продажи. Декларацию необходимо подавать с 1 января по 30 апреля года, следующего за отчётным.

28 Авг 2019

Источник: https://prn.spb.ru/inform_nalog_pri_prodazhe_kvartiry_v_2019_godu_kak_ne_platit_lishnego

Получил квартиру по наследству. Какой налог платить при продаже?

Какой налог при продаже квартиры необходимо будет уплатить?

Граждане, продающие унаследованную недвижимость, должны заплатить налог (НДФЛ), если владели этим имуществом менее трех лет. Для сравнения: если речь идет о продаже ненаследственной недвижимости, то для освобождения от налога с продажи срок владения составляет пять лет.

Важно отметить, что при продаже унаследованной недвижимости никто не освобождается от налога на доход физических лиц, даже льготные категории граждан. При этом наследники имеют имущественный вычет в размере 1 млн рублей. То есть сумма, облагаемая налогом, будет составлять 13% от сниженной на 1 млн рублей цены в договоре купли-продажи.

Для примера, с квартиры, проданной за 10 млн рублей, нужно выплатить 13% от 9 млн рублей – 1,17 млн рублей. Если же собственник продает квартиру за цену, не превышающую 1 млн рублей, то от налога он освобождается. Еще одно примечание: цена, указанная в договоре, не должна быть заниженной и составлять менее 70% от кадастровой собственности.

В противном случае вмешается налоговая служба.

Вступление в наследство на квартиру

Продала полученную в наследство квартиру. Плачу ли я налог?

Отвечает юрисконсульт ООО «Центр правового обслуживания» Седа Топлакалцян:

После продажи своей недвижимости гражданин должен заплатить государству налог в установленном размере. Это правило распространяется на всех лиц и на любую недвижимость. Налог при отчуждении унаследованной квартиры необходимо уплатить, если недвижимость находится в собственности продавца менее трех лет.

Если же квартира принадлежит продавцу более указанного срока, гражданин освобождается от уплаты налога, такой порядок установлен ст. 217, 217.1 НК РФ. При этом стоит помнить, что в случае унаследованной жилплощади трехлетний срок будет высчитываться не с момента регистрации права на недвижимость, а с даты смерти наследодателя.

В рассматриваемом случае квартира стала собственностью продавца только в 2018 году, поэтому при ее продаже налог необходимо заплатить.

В случае продажи принятой в наследство жилплощади налог уплачивается в размере 13% от полученного дохода. Следовательно, сумма выплаты зависит от стоимости, за которую недвижимость будет продана.

Сэкономить средства на уплату налога при продаже жилья гражданин может двумя законными способами:

  1. дождаться, когда срок владения недвижимостью превысит три года, в этом случае налог платить не придется вообще в соответствии со ст. 217, 217.1 НК РФ;
  2. оформить налоговый вычет и таким образом снизить облагаемый налогом доход при отчуждении квартиры (такое право предоставляется ст. 220 НК РФ).

Важно отметить, что максимальный размер налогового вычета – 1 млн рублей.

Если квартира продана за меньшую сумму, то вычет полностью покроет полученный продавцом доход, в таком случае от уплаты налога гражданин будет освобожден.

Вычет предоставляется только после подачи заявления и должным образом заполненной декларации по форме 3-НДФЛ. К заявлению прилагается документация, подтверждающая право на получение вычета и сумму продажи недвижимости.

Продали наследственную квартиру и купили новую. Какой налог мы платим?

Нужно ли платить налог или пошлину на наследство?

Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:

Вы можете воспользоваться налоговой льготой, предусмотренной на продажу жилья раз в год. Она равна одному миллиону рублей.

После продажи квартиры подайте декларацию о доходах и укажите, что хотите воспользоваться правом снизить налогооблагаемую сумму на 1 млн рублей.

Учтите, что если цена продажи будет выше кадастровой, то налог будет исчисляться из нее. И если она будет более миллиона, то налог будет начислен в размере 13% от превышения.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Квартира в наследство и завещание

Составлять завещание – обязательно?

Налоги при покупке и продаже жилья: 23 полезные статьи

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/poluchil_kvartiru_po_nasledstvu_kakoy_nalog_platit_pri_prodazhe/7055

Продал жилье и купил новое, доход нулевой. Что с налогами?

Какой налог при продаже квартиры необходимо будет уплатить?

В случае получения дохода от продажи недвижимости, время владения которой менее трех лет (с 01.01.

16 этот срок увеличен до пяти лет), налогоплательщик освобождается от уплаты подоходного налога при условии приобретения в том же налоговом периоде другого недвижимого имущества.

В данной ситуации налогоплательщику необходимо подать декларацию 3-НДФЛ о доходах, сделать расчет полученного дохода и затрат на приобретение новой недвижимости и при наличии отрицательного значения дохода в графе «Доход» указать «0».

Здесь важность приобретает не только договор купли-продажи о приобретении недвижимости, но и документ, подтверждающий передачу денежных средств (расписка, платежное поручение, сведения о переводе). Дело в том, что при проведении проверки налоговый орган вправе потребовать указанные документы.

Какие налоги действуют при продаже квартиры с последующей покупкой?

Купил квартиру 2 месяца назад и продаю за ту же сумму. Должен ли я платить налог?

Отвечает автор программы «Домашняя бухгалтерия» Павел Козловский:

Вычеты бывают разные. Не стоит их путать. В целом считать налоги нужно по каждому объекту собственности, а не по приходу и тратам, которые Вам кажутся нулевыми. Новая покупка недвижимости это в любом случае новая история. Давайте копнем глубже в Ваш случай.

1. Не получив в 2016-м налогооблагаемого дохода, кроме как от продажи квартиры, Вы все же должны отчитаться государству за рост цены проданной квартиры. Тут Вы имеете право на новый вычет.

Если проданная квартира стала Вашей меньше трех назад, тогда Вам необходимо декларировать разницу в цене, если цена выросла, и уплатить налог на этот рост. Вычетом в данном случае будет цена покупки, но Вам нужно предъявить договор купли-продажи.

Плохо, если цена там будет фиктивная: Вам придется раскошелиться на налог от разницы.

2. Цена покупки новой квартиры имеет значение, только если Вы ее собрались продавать. Как Вы пишете, Вы уже использовали свой единственный в жизни налоговый вычет на покупку квартиры. Получается, Ваш доход, облагаемый налогами на физлиц, тут не играет роли. Вы получили доход от продажи квартиры, его и нужно вписывать в декларацию.

3. Если Вы соберетесь продавать и новую квартиру, то учтите: с 2016 года трехлетний срок, когда продажа квартиры не облагается налогом, увеличился до пяти лет. Исключение если квартира была Вам подарена или досталась в наследство.

Нужно ли платить налог с продажи квартиры, полученной при переселении?

Какие тонкости нужно знать о налоге с продажи квартиры?

Отвечает адвокат по недвижимости в Москве Инна Белякова:

Должна Вас расстроить. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) Вы должны платить в размере, установленном Налоговым кодексом РФ.

Дело в том, что налоговое законодательство никоим образом не соотносит действия по продаже одного объекта недвижимости и приобретению другого объекта недвижимости, пусть даже и совершенные в одном налоговом периоде, то есть в одном календарном году.

Налоговики в этом случае считают, что при продаже квартиры необходимо заплатить НДФЛ в размере 13% от ее стоимости, которая и составит Ваш доход в 2016 году (с учетом имущественного налогового вычета, который, конечно, применяется по заявлению налогоплательщика). Вопрос же покупки другой квартиры, пусть даже и в том же году, рассматривается отдельно.

Стоимость приобретенной квартиры для целей налогообложения учитывается в другом случае. Если Вы сначала купите квартиру, а потом, не дожидаясь истечения трехлетнего срока владения, продадите ее, то, в соответствии со ст.

220 Налогового кодекса РФ, сумма, которую Вы потратили на приобретение этой самой продаваемой квартиры, по заявлению налогоплательщика может быть зачтена в качестве имущественного налогового вычета.

И вот тогда НДФЛ подлежит уплате только с разницы между стоимостью продажи квартиры и стоимостью ее же покупки, совершенной ранее. Кстати, исходя из Вашего обращения, этот правовой институт может быть применен и в Вашем случае.

При подаче Вами налоговой декларации вместе с заявлением о применении налогового вычета в сумме, потраченной на приобретение этой самой квартиры, НДФЛ будет начислен только с разницы между суммами продажи и ранее произведенной покупки.

Отвечает директор по правовым вопросам iResidence Сергей Париченко:

К сожалению, «нулевой» налоговой декларацией в период, когда совершено отчуждение (продажа) недвижимости, находящейся в собственности менее трех лет, не отделаться.

Единственный способ не подавать ее намеренно, что сулит штраф в тысячу
рублей и пени.

Но начисление пени Вам не грозит, так как, хотя монетизация недвижимости и является доходом и, следовательно, облагается НДФЛ, государство возвращает налог после приобретения другого объекта недвижимости.

Поскольку обе процедуры уложились в один налоговый период, уплатить НДФЛ Вы «не успели», а не уклонились от его уплаты. Но по закону доход от продажи недвижимости должен быть задекларирован даже в случае его полного покрытия имущественными вычетами.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

Плачу ли я налог с продажи доли в квартире, купленной в браке?

Какой налог с продажи квартиры платят те, кто уехал из России?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/prodal_zhile_i_kupil_novoe_dohod_nulevoy_chto_s_nalogami/6160

Какой налог с продажи квартиры и нужно ли платить в 2019

Какой налог при продаже квартиры необходимо будет уплатить?

Не все граждане знают, какой налог с продажи квартиры им необходимо оплатить, а также возможности для снятия с себя этого обязательства.

При совершении сделок с недвижимостью собственникам необходимо оплатить налог в рамках полученной прибыли. Устанавливается эта сумма индивидуально и зависит от множества факторов. Тем не менее, есть и такие обстоятельства, которые позволяют понизить ставку или же позволяющие вовсе не платить налог с продажи квартиры в 2019 году.

Поскольку правила налогообложения постоянно меняются, не все граждане четко понимают сколько и надо ли вообще платить налог за продажу собственного недвижимого объекта. В 2019 году сумма налога зависит от следующих обстоятельств:

Тут стоит пояснить, что в первом пункте имеется в виду, что если квартира была в собственности менее установленного законодательством срока, то налог равняется стандартной ставке НДФЛ.

Также существуют обстоятельства, при которых собственник имеет право не платить налог. Так, например, на любых основаниях приобретения жилья (покупка, дарственная, наследование или приватизация) до 31 декабря 2015 года гражданин освобождается от выплат.

Если же квартира находилась в собственности менее трех лет, то уплата налога обязательна.

Начиная с 2016 года в случае получения квартиры по наследству, по договору ренты или по приватизации и последующей продаже в течение первых трех лет, налог платить не нужно.

Обратите внимание, что период обладания считается не годами, а месяцами, поэтому период обладания жильем должен составлять именно от 36 месяцев, не менее.

Существенные изменения способа начисления НДФЛ произошли в 2018 году. Налоговое законодательство предприняло меры, из-за которых собственники не могут продать свое жилье по сильно заниженной стоимости.

До этого такой способ помогал уменьшить бремя налогоплательщика. Однако теперь сумма налога высчитывается не только из прибыли, полученной при продаже, но и из кадастровой стоимости недвижимого объекта.

В случае, если подтвердится факт продажи жилья по заниженной цене (в данном случае это менее 70% от кадастровой стоимости), для расчета налога на уплату будет использоваться коэффициент 0,7, который умножается на кадастровую стоимость недвижимости. Если же недвижимость принесла выгоду владельцу более 1 миллиона рублей, то заплатить налог придется по ставке в 13%.

Данный вид налогового бремени признается налогом на доходы физических лиц и подлежит декларированию, поэтому необходимо как отчитаться перед налоговой, так и внести определенную сумму налогов до установленного законом времени.

Уточнение! НДФЛ облагается только фактически полученная прибыль, то есть разница между первоначальной стоимостью и конечной ценой ее реализации. Также налог на продажу квартиры нерезидентом РФ составляет 30% от полученной прибыли. Об этом говорит статья 224 НК РФ. Резидентами России признаются только те лица, которые пребывают на территории страны от 183 дней в течение последних 12 месяцев.

Избежать оплаты налога после продажи собственного жилья практически невозможно. Однако, при соблюдении некоторых правил торговли объектом, в рамках правовых норм гражданин может освободиться от налогообложения. Для этого нужно обратиться к налоговому и жилищному законодательству, определяющему следующие положения:

· Продажа жилья после трех или пяти лет во владении и после регистрации в ЕГРН освобождает от выплаты налогов.

· Взаимозачет налога при продаже и покупке квартиры. В данном случае рекомендуется обратиться за консультацией к юристу, так как существует вероятность отказа ФНС от взаимозачета.

· НДФЛ не уплачивается, если первоначальная стоимость жилого помещения равняется его ценой при дальнейшем сбыте.

Также есть несколько законных способов, помогающие минимизировать расходы:

Прежде, чем приступить к расчету налога на продажу недвижимости, нужно определить ее первоначальную и конечную стоимость. Кроме того, необходимо выбрать способ определения обязательств. Вычет расходов, например, применяется в случае получения жилья по наследству или договору дарения. Поэтому обязательно нужно будет предоставить документы, которые подтвердят понесенные расходы.

Федеральный закон от 29 ноября 2014 г. № 382-ФЗ устанавливает – к тем, кто освобождается от налогов при реализации недвижимого имущества, относятся только те лица, которые владеют жилищем в течение трех или пяти лет в зависимости от способа его приобретения, а также времени оформления права собственности. Льготных категорий граждан не предусматривается.

Часть 1 в статье 220 НК РФ устанавливает срок уплаты налоги – до 15 июля после подачи декларации о доходах за календарный год, в котором было продано жилое помещение.

Налог с продажи квартиры можно уплатить в течение длительного времени, если сумма сбора является неподъемной для резидента страны.

Необходимо обратиться в ФНС с заявлением о предоставлении рассрочки платежа с описанием обстоятельств, которые препятствуют полной оплате единовременно.

Источник: https://rosreestr.net/info/kakoy-nalog-s-prodaji-kvartiry

Как продать квартиру в собственности менее 3 лет и не платить налог

Какой налог при продаже квартиры необходимо будет уплатить?

В интернете есть популярное видео про мальчика, который расплакался над настольной игрой “Монополия”. “Что случилось?”, – спрашивают у него. “Налоги!”, – отвечает он. “Налоги меня разорили! Так не должно быть в жизни.

Это не весело!” Ну и какой взрослый станет спорить с этим ребёнком?! Нет, конечно, платить налоги необходимо, а уклоняться от них – противозаконно, однако всё это отнюдь не делает данный процесс приятным. И если уж есть хоть какая-нибудь возможность уклониться от уплаты налога, но при этом не нарушить закон, грех её не использовать.

Рассказываем, как сделать это, если вы хотите продать квартиру, которая находится у вас в собственности менее трёх лет.

Итак, обо всём по порядку. Если вы хотите продать квартиру, собственником которой являетесь менее пяти лет (да-да, пяти – о трёх годах поговорим позже), вам нужно заплатить налог государству. О справедливости или несправедливости этого правила мы спорить не будем.

Понятно, что государство на рынке недвижимости отстаивает свои интересы, а в его интересах не только уменьшение количества перекупщиков, но и увеличение количества людей, которые проживают в собственных квартирах на его территории.

В общем, закон такой есть, и ему необходимо следовать.

Какой же сам налог? Возьмите сумму, полученную в результате продажи квартиры. Отнимите от неё миллион рублей – это так называемая налоговая льгота. И от полученного отнимите ровно 13%. Вот эти 13% вам и нужно будет заплатить государству.

Если вспомним, какие суммы сейчас крутятся на рынке недвижимости, то поймём, что число будет очень и очень значительное.

А ведь для тех, кто не живёт и не работает в России, то есть не является её резидентом, ставка ещё выше – целых 30%!

Но не спешите расстраиваться, потому что у нас есть для вас и хорошие новости, причём сразу две. Во-первых, закон о пяти годах в собственности вступил в силу только 1 января 2016-го года, тогда как раньше этот срок ограничивался тремя годами.

А так как обратной силы закон не имеет, любую квартиру, ставшую вашей собственностью до этого числа, уже с начала 2019-го года можно продавать, не выплачивая никакой налог. Во-вторых, есть квартиры, которые можно продавать без налога, владея ими только три года.

Их особенность, которая позволяет с ними так поступать, заключается не в их площади или, скажем, классе, а в том, каким образом они перешли к вам в собственность. Остановимся на этом моменте поподробнее.

Какие квартиры можно продать без налога после всего трёх лет в собственности?

Ждать пять лет не нужно, если…

  • Квартира получена в собственность в результате приватизации. Ну, тут всё понятно! Если государство уже пошло навстречу людям, проживавшим в этом помещении, и полностью передало его им, зачем ему заставлять новых собственников жить там пять лет? Часто сам факт приватизации подразумевает, что жильцы квартиры захотят её продать.
  • Квартира получена в собственность по договору о ренте с обязанностью пожизненного содержания с иждивением. Это случай, конечно, не такой уж частый, да ещё и подразумевающий дополнительные обязательства, с которыми многие могут и не справиться.

    Не будем вдаваться в детали, чтобы не влезать в морально-этическую дискуссию, однако упоминание сделаем – да, имейте в виду, так тоже можно.

  • Квартира получена в собственность по наследству. Помните, что вашей собственностью она становится сразу с открытия наследства, другими словами – с дня смерти наследодателя.

  • Наконец, квартира получена в собственность как подарок члена семьи или близкого родственника. Как бы вы ни были близки с двоюродной тётей, она в этот список не входит, а входят бабушки, дедушки, родители, братья, сёстры, дети, внуки и супруги.

    К слову, если родственники оказались не такими уж щедрыми и не подарили, а продали вам квартиру, это тоже считается – пять лет в таком случае вам ждать не нужно, достаточно будет трёх.

Отдельно хочется отметить, что всё перечисленное верно не на всей территории России, а в столичном регионе.

В некоторых других областях (скажем, в республике Алтай) и правила немного другие, и там они не такие строгие – ограничения в пять лет нет вообще, только три года.

Так что если вы собираетесь продавать квартиру не в Москве и не в Московской области, сначала на всякий случай проверьте, какие условия продажи диктует вам местный закон.

И всё-таки – а можно не платить налог вообще?

Но если даже три года – это всё равно слишком большой срок для вас, вы можете не дожидаться его окончания и при этом точно так же в рамках закона избежать уплаты налога. Более того, вариантов, как это осуществить, есть сразу несколько.

Помните про налоговую льготу от государства в миллион рублей? Это та, которая вычитается из суммы, полученной от продажи квартиры, перед тем, как отнять от неё, собственно, 13% налога.

Так, а что, если квартира стоит ровно миллион, ну или меньше? Льгота всё ещё работает? Вы, возможно, удивитесь, но да, никаких ограничений в этом плане нет. Получается, что миллион вычтут из миллиона, 13% нужно будет отнимать от ноля, ну и налог в таком случае составит тоже ноль рублей.

Доплачивать, если вы продадите квартиру за сумму меньше миллиона, вам не будут, но согласитесь, и без того уже неплохо!

Хотя если вы хотя бы чуть-чуть знакомы с рынком российской и уж тем более столичной недвижимости, то наверняка понимаете, что миллион рублей и меньше квартира на нём стоить никак не может.

Это должен быть какой-то совсем уж редкий и непривлекательный вариант – такой, продать еще сложнее, чем купить.

Тут в вашей голове могла появиться одна интересная, пусть и не совсем чистая и честная мысль… Но мы сразу вас от неё предостережём!

Имейте в виду, что схитрить при продаже квартиры не получится. Продать жильё по совсем уж заниженной цене вам не позволит его кадастровая стоимость.

Если ваш ценник будет гораздо ниже, чем она (а именно – меньше 70% кадастровой стоимости), то государство при высчитывании налога предпочтёт ориентироваться на неё.

Ну а даже если вы каким-то чудом обойдёте эту загвоздку стороной и, скажем, просто захотите продать квартиру за сумму большую, чем прописанная в документах… Помните, что на любого недобросовестного продавца всегда найдётся ещё более недобросовестный покупатель.

Ни на какие устные договорённости, личные отношения и честные лица тут полагаться не стоит, ведь в случае чего доказать что-либо в суде вам не удастся. И тогда экономия на налоге покажется вам, что называется, не такой уж экономной.

Как ещё можно использовать налоговую льготу?

Однако не спешите отбрасывать в сторону вариант с налоговой льготой, даже если ваша квартира стоит гораздо больше миллиона рублей. Дело в том, что льгота в миллион предоставляется не на всю квартиру, а на каждого её собственника.

Получается, если помещение в равных долях поделено на две (ну, или более, что в данном случае только лучше!) части, на каждой из них удастся сэкономить миллион. Правда, в таком случае перед продажей вам нужно будет договориться со всеми другими собственниками квартиры и очень внимательно отнестись к документам.

Впрочем, что это мы! В операциях с недвижимостью к документам всегда нужно относиться особенно внимательно – даже тогда, когда кажется, что они и вовсе не нужны.

Допустим, что вам удалось избежать налоговой выплаты, а вернее, сумма налога, который вы должны выплатить государству, равна нулю. Так вот, даже в таком случае вам необходимо пойти в налоговую и заполнить там соответствующую декларацию.

Сроки и правила её заполнения лучше узнавать прямо на месте, тем более что налоговые инспекторы наверняка и сами напомнят вам о ваших обязанностях за пару месяцев до наступления критичной даты.

И имейте в виду, что если вы их проигнорируете и в налоговую всё-таки не пойдёте, в будущем вам предстоит раскошелиться не только на пени, но и на ежемесячный штраф. Глупо будет допустить подобную ошибку, раз уж вы так мечтаете сэкономить на налоге.

А как ещё сэкономить на продаже квартиры?

Ещё один предлагаемый нами метод вряд ли позволит вам совсем не выплачивать налог с продажи, однако поможет существенно сэкономить и не переплатить.

Вам понадобятся документы, подтверждающие все ваши расходы на квартиру в собственности – как на её приобретение, так и на ремонт.

Достать последние, понятно, не всегда просто, ведь часто приводить жильё в надлежащий вид нам помогают работники, нанятые за наличные деньги, а иногда и вообще друзья. Так что если в будущем вы планируете перепродать квартиру, озаботьтесь этим вопросом заранее.

Единственный минус использования этого метода с вычитанием расходов из доходов заключается в том, что его не удастся использовать вместе с вычитанием налоговой льготы.

Нужно будет выбрать – либо минус миллион рублей, либо минус все расходы.

Задумались и никак не можете определиться? Погодите с решением, ведь сейчас мы представим вам, наверное, самый оптимальный способ продажи квартиры без налога.

Как осуществить налоговый взаимозачёт?

Почему же вам так не терпится продать квартиру, полученную в собственность в результате приватизации, ну или в качестве наследства и подарка? Возможно, вам просто нужны деньги.

Однако высока вероятность, что эти деньги вы потратите на приобретение нового жилья. Ну, мало ли, вдруг в этом вас что-то не устраивает (состояние, расположение, площадь…), а вот какая-то новостройка вдруг полюбилась одним лишь своим внешним видом.

И в таком случае вам точно не помешает использование налогового вычета.

Допустим, что вы продаёте квартиру за пару миллионов рублей, а после покупаете ещё одну квартиру, которая стоит на пару миллионов рублей дороже. Из первой суммы вы вычитаете миллион рублей и отнимаете 13%, это вы наверняка уже запомнили.

Однако так как вы не только продаёте, но и покупаете, то есть по сути остаётесь собственником квартиры в стране, государство идёт вам навстречу и позволяет воспользоваться налоговым вычетом. Отсчитайте 13% от дополнительно потраченных вами на приобретение новой квартиры двух миллионов (но не больше, потому что сумма вычета тоже не бесконечна).

Забавно, что таким образом вы можете не просто не потратиться на налог, а получить дополнительные деньги. Получается своеобразный налоговый взаимозачёт.

Правда, для получения налогового вычета да и просто для того, чтобы воспользоваться этой схемой, необходимо соблюсти несколько важных условий. Во-первых, нужно работать в России и, соответственно, на регулярной основе платить налоги, то есть формировать государственный бюджет. Во-вторых, нужно делать налоговый вычет впервые.

Воспользоваться им можно только один раз, ежегодно зарабатывать таким образом у вас не получится. Наконец, в-третьих, продать и купить квартиру нужно в пределах одного календарного года. Поэтому действовать лучше оперативно, в идеале – уже зная, что и где вы хотите приобрести.

К счастью, рынок недвижимости сейчас достаточно богат, чтобы вам было из чего выбрать.

Подводим итоги

Раз уж государство придумало, что все, кто является собственником квартиры на протяжении небольшого срока, должен платить налог с её продажи, избежать и даже сократить его, понятно, довольно тяжело. Однако это не невозможно, нужно просто знать несколько условий. Повторим их для закрепления в памяти.

  • Квартира, которая досталась вам определённым образом (посредством приватизации, в качестве подарка от близкого родственника, в наследство или по особому договору о ренте), может быть продана без уплаты налога после трёх, а не пяти лет в собственности.
  • 13%-й налог вычитается не из всей суммы, полученной вами за продажу квартиры, а из суммы меньше этой ровно на один миллион рублей. Если же вы умудрились продать квартиру за миллион или меньше, налог платить не нужно.
  • Налоговую льготу в миллион рублей можно использовать даже тогда, когда собственниками квартиры являются сразу несколько человек – и причём предоставляется она не всем вместе, а каждому по отдельности.
  • Сократить размер налога можно, если предоставить данные о расходах на квартиру.

    Тогда они будут вычтены из полученного вами дохода.

  • Если сразу после продажи одной квартиры приобрести другую, вы сможете не только не платить налог, но и немного заработать.

Конечно, все перечисленные способы потребуют от вас активных действий, а некоторые из них возможны далеко не в любой ситуации, но главное, что все они абсолютно легальны и по-настоящему работают.

Источник: https://novostroev.ru/articles/kak-prodat-kvartiru-v-sobstvennosti-menee-3-let-i-ne-platit-nalog/

Защита прав online