Какие последствия не выплаты ИП фиксированного платежа?

Обязательные страховые взносы ИП: когда и сколько платить — Эльба

Какие последствия не выплаты ИП фиксированного платежа?

Страховые взносы платят, чтобы бесплатно обращаться к врачу и получать пенсию в старости. За наёмных сотрудников взносы перечисляет работодатель. ИП работает на себя и сам платит страховые взносы. 

Размер страховых взносов ИП в 2020 году

Взносы состоят из двух частей: фиксированной и дополнительной, которая зависит от доходов.

Фиксированную нужно платить всегда, даже если весь год вы не вели бизнес и не получали доходы.

В 2020 году фиксированная часть составляет 40 874 рублей. Из них:

  • 32 448 рублей — на пенсионное страхование
  • 8 426 рублей — на медицинское страхование.

Дополнительные взносы по-прежнему составляют 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей.

Максимальная сумма взносов за 2020 год —  268 010 рублей.
Максимальный размер взносов за 2019 год — 241 716 рублей.

Пример:
ИП с годовым доходом 1 млн рублей заплатит 40 874  рублей + 7 000 рублей (1% от (1 млн — 300 тыс.))

Эльба создана для небольшого бизнеса. Она сама готовит платёжки в Пенсионный фонд и ФОМС, уменьшает налог на взносы и формирует отчёты. Первые 30 дней бесплатно.

Доход для расчёта 1% взносов

  • на ОСНО — все доходы, с которых вы платите НДФЛ.
  • на ЕНВД — вменённый доход, который проще всего определить так: сложить показатели строки 100 по декларациям ЕНВД за каждый квартал года.
  • на патенте — потенциально возможный доход, установленный в регионе для вашего вида деятельности. Размер потенциально возможного дохода нужно скорректировать на период, на который вы приобрели патент.
  • на УСН  — доходы, с которых вы платите налог УСН. Обычно это оплата от клиентов за товары и услуги, но есть ещё внереализационные доходы: например, проценты по вкладам и материальная выгода. Расходы не учитываются, даже если вы на УСН «Доходы минус расходы», хотя об этом до сих пор спорят. О неразберихе мы рассказывали на видео:

Если совмещаете несколько систем налогообложения, сложите доходы по каждой из них.

Сроки уплаты страховых взносов за 2020 год

  • 31 декабря 2020 года – для фиксированной части взносов. 
  • 1 июля 2021 года — для уплаты 1% от дохода свыше 300 000 рублей.

Кбк для уплаты страховых взносов

  • 182 1 02 02140 06 1110 160 — фиксированная часть +1% от доходов выше 300 тыс.руб.
  • 182 1 02 02103 08 1013 160 — взносы на медицинское страхование.

Подробнее о заполнении платёжек по взносам читайте нашу статью.

При уплате страховые взносы не делятся на страховую и накопительную части. ПФР самостоятельно распределяет взносы согласно варианту финансирования пенсии, который вы выбрали.

Страховые взносы за неполный год

Если вы зарегистрировали ИП не с начала года, размер взносов уменьшится пропорционально календарным дням. Если закрыли ИП в течение года, сумма взносов тоже будет меньше. Посчитайте взносы за неполный год в калькуляторе взносов.

Уменьшение налогов на страховые взносы

Налог на УСН «Доходы» и ЕНВД можно уменьшить на сумму взносов. Налог уменьшают только те взносы, которые заплатили в тот же период, за который считаете налог. Например, налог УСН за первое полугодие 2020 можно уменьшить на взносы, которые заплатили с 1 января до 30 июня 2020 года. 

ИП без сотрудников могут уменьшить налог полностью на страховые взносы за себя, а ИП с сотрудниками — не больше 50% от суммы налога на взносы за себя и за сотрудников.

На УСН «Доходы минус расходы» страховые взносы не уменьшают налог, а включаются в состав расходов. 
Подробнее о правилах уменьшения читайте в статье.

Ответственность за неуплату страховых взносов

За каждый день просрочки начисляют пени — примерно 9% годовых. Например, если заплатить фиксированную часть взносов за 2020 год на 30 дней позже, начислят 290 рублей пеней.

Ещё могут заблокировать банковский счёт, но только если не заплатить взносы по требованию налоговой.

Отчётность по взносам ИП за себя сдавать не нужно

Просто заплатите в налоговую нужную сумму.

Когда можно не платить страховые взносы за себя

Обратите внимание, отсутствие дохода не отменяет обязанность платить страховые взносы. Законом предусмотрены лишь исключительные случаи, когда ИП вправе не платить взносы:

  • военная служба;
  • отпуск по уходу за каждым ребёнком до 1,5 лет, но не более 6 лет в общей сложности;
  • уход за инвалидом I группы, ребёнком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
  • проживание супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства, но не более 5 лет в общей сложности;
  • период проживания за границей с супругами, направленными в дипломатические представительства и консульские учреждения РФ, постоянные представительства РФ при международных организациях, торговые представительства РФ в иностранных государствах и т п., но не более 5 лет в общей сложности.

Чтобы воспользоваться освобождением от страховых взносов, придётся предоставить подтверждающие документы налоговой, а также доказать отсутствие деятельности и доходов.

Как поможет Эльба

  • Напомнит о сроках.
  • Посчитает страховые взносы с учётом даты регистрации ИП и ваших доходов.
  • Подготовит платёжки с правильными реквизитами.
  • Уменьшит налог на страховые взносы.

Размер страховых взносов за прошлые годы

Размер страховых взносов в 2019 году

Фиксированная часть — 36 238 рублей, из которых:

  • 29 354 рублей — на пенсионное страхование
  • 6 884 рублей — на медицинское страхование.

Размер страховых взносов в 2018 году

Фиксированная часть — 32 385 рублей, из которых:

  • 26 545 рублей — на пенсионное страхование
  • 5 840 рублей — на медицинское страхование.

Размер страховых взносов в 2017 году

Фиксированная часть — 27 990 рублей, из которых:

  • 23 400 рублей — на пенсионное страхование
  • 4 590 рублей — на медицинское страхование.

Дополнительно — 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Максимальный размер взносов за 2017 год — 191 790 рублей.

Размер страховых взносов в 2016 году

Фиксированная часть — 23 153 рублей 33 копейки, из которых:

  • 19 356 рублей 48 копеек — в ПФР
  • 3 796 рублей 85 копеек — в ФОМС.

Дополнительно — 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Максимальный размер взносов за 2016 год — 158 648 рублей 69 копеек.

Размер страховых взносов в 2015 году

Фиксированная часть 22 261 рублей 38 копеек, из которых:

  • 18 610 рублей 80 копеек — в ПФР
  • 3 650 рублей 58 копеек — в ФОМС.

Дополнительно — 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Максимальный размер взносов за 2015 год — 152 536 рублей 98 копеек.

Размер страховых взносов в 2014 году

Фиксированная часть — 20 727 рублей и 53 копейки, из которых:

  • 17 328 рублей 48 копеек — в ПФР 
  • 3 399 рублей 05 копеек — в ФОМС.

Дополнительно — 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Максимальный размер взносов за 2014 год — 142 026 рублей и 89 копейки.

Взносы перестали делить на страховую и накопительную части, теперь их следует перечислять одной платежкой на КБК страховой части.

Размер страховых взносов в 2013 году

Общая сумма взносов за год составляет 35 664 рублей 66 копеек:

  • 32 479,20 рублей — в ПФР
  • 3 185,46 рублей — в ФОМС.

Взнос в ПФР делится на страховую и накопительную части.

Размер страховых взносов в 2012 году

Сумма взносов — 17 208 рублей 25 копеек:

  • 14 386,32 рублей — в ПФР
  • 2821,93 рублей — в ФОМС.

Взнос в ПФР делится на страховую и накопительную части, которые уплачиваются отдельно. Предприниматели, старше 1967 года, платят только страховую часть, остальные — и ту, и другую.

Статья актуальна на 27.01.2020

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/29

Страховые взносы ИП в 2020 году

Какие последствия не выплаты ИП фиксированного платежа?

Для расчета суммы страховых взносов ИП за полный и не полный период, вы можете воспользоваться бесплатным онлайн-калькулятором непосредственно на этом сайте.

Кто должен платить

Все индивидуальные предприниматели, независимо от того работают они одни или у них есть наемные работники, должны платить фиксированные страховые взносы.

ИП платят такие отчисления даже если они не ведут никакой деятельности, не получают никакой прибыли, находятся на любой системе налогообложения или работают по найму в другом месте, где за них работодатель уже платит взносы.

Тем не менее, существует возможность не платить страховые взносы, если ИП не ведет свою деятельность в связи со следующими обстоятельствами (которые, конечно, должны быть подтверждены документально):

Возможная причина Подтверждающие документы
Прохождение военной службы по призывуВоенный билет; справки из военных комиссариатов, воинских подразделений, архивных учреждений; записи в трудовой книжке
Уход за ребенком до 1,5 летСвидетельство о рождении; паспорт; свидетельство о браке
Уход за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом, лицом старше 80 летАкт обследования органа, осуществляющего пенсионное обеспечение; выписка из акта освидетельствования гражданина, признанного инвалидом, выданного учреждениями медико-социальной экспертизы; свидетельство о рождении

Полный перечень документов приведен в постановлении Правительства РФ от от 2 октября 2014 г. № 1015.

Куда нужно платить взносы ИП в 2020 году

С 2017 года страховые взносы нужно платить в ФНС. В связи с этим изменились реквизиты и КБК для их оплаты. Взносы на социальное страхование ИП также перечисляют в ФНС на добровольной основе, кроме взносов на травматизм, они по-прежнему перечисляются в ФСС (Фонд социального страхования).

Обратите внимание, что взносы на пенсионное и медицинское страхование являются обязательными, на социальное (в ФСС) – добровольными.

Размер страховых взносов ИП в 2020 году

Страховые взносы за 2020 год, как и прежде, делятся на 2 части: фиксированные платежи за календарный год и 1% с доходов, превышающих 300 000 рублей.

Фиксированные платежи за год

Данные платежи называют фиксированными, так как они одинаковы для всех ИП, поскольку их величина установлена в Налоговом кодексе (п.1 ст.430 НК РФ).

Обратите внимание, что в 2020 году ИП самостоятельно взносы не рассчитывают (за исключением случая, когда постановка или снятие с учета произошли в середине года).

Крайний срок оплаты фиксированных платежей – 31 декабря текущего года (за 2020 год – 31 декабря 2020 года), но на практике их лучше оплачивать заранее.

Можно платить так, как вам удобно, разделяя платежи на любое количество частей, но главное заплатить всю сумму целиком в течение календарного года. Однако, обычно платят поквартально (разбив сумму за год на четыре части для того, чтобы уменьшать налог каждый квартал, если у вас УСН или ЕНВД) или просто один раз за год.

В течение каждого года предпринимателю необходимо делать 2 платежа (если он хочет заплатить всю сумму сразу за весь год) или 8 платежей (по 2 платежа в квартал, если платить поквартально):

Год ОПС ОМС Итого
202032 448 руб.8 426 руб.40 874 руб.

1% с доходов, превышающих 300 000 рублей

Как и раньше, в 2020 году индивидуальным предпринимателям, годовой доход которых будет больше 300 000 рублей, придется (дополнительно к фиксированным платежам) заплатить в ФНС 1% от суммы доходов, превысивших эти 300 000 рублей.

Данный платеж рассчитывается по следующей формуле:

(Доходы ИП за календарный год без учета расходов – 300 000 руб.) x 1%

Плательщикам ОСН, УСН, ЕНВД и ПСН (патента) в качестве дохода необходимо брать:

  • ЕНВД – вмененный доход за все кварталы календарного года;
  • ПСН – потенциально возможный доход, от которого рассчитывалась стоимость патента.
  • ОСН – доходы, уменьшенные на расходы.
  • УСН – доходы.

В случае совмещения разных систем налогообложения, доходы по каждой из них необходимо суммировать.

Обратите внимание, 1% с доходов свыше 300 тыс. руб. в 2020 году не может быть больше 8-кратной величины взноса, установленного п. 1 ст. 243 НК РФ (32 448 х 8 = 259 584 руб.).

Крайний срок оплаты взноса 1% с доходов – 1 июля следующего года (за 2019 год – до 1 июля 2020 года, за 2020 год – до 1 июля 2021 года), но его можно начать оплачивать и в текущем году, если доходы уже превысили 300 000 руб.

Как оплатить взносы ИП в 2020 году

Оплатить взносы можно двумя способами:

  1. Наличными в любом отделении Сбербанка.
  2. Через интернет-банк, заполнив платежное поручение.

Для каждого из вышеперечисленных способов необходимо знать банковские реквизиты ИФНС и КБК для оплаты.

Платежные реквизиты для оплаты взносов ИП

Платежные реквизиты территориальной ИФНС вы можете узнать при помощи этого сервиса. Там же можно заполнить платежное поручение для банка и оплатить фиксированные взносы онлайн.

Кбк для оплаты страховых взносов ип

С 1 января 2017 года действуют новые Кбк для оплаты страховых взносов ип. Причем для перечисления взносов за 2017 год используются одни КБК, а для оплаты за 2016 год и ранее – другие.

Вид страховых взносов КБК для взносов с 2017 года КБК для взносов за 2016 год и ранее
Фиксированный взнос на ОПС182 1 02 02140 06 1110 160182 1 02 02140 06 1100 160
1% с доходов более 300000 рублей182 1 02 02140 06 1200 160
Взносы на ОМС182 1 02 02103 08 1013 160182 1 02 02103 08 1011 160

Особенности оплаты страховых взносов

Ниже перечислены некоторые важные особенности при оплате страховых взносов:

  • страховые взносы ИП уплачиваются в рублях и копейках.
  • если предприниматель зарегистрировался не с начала года, то платить фиксированные взносы нужно только за время с момента регистрации ИП до конца года.
  • если предприниматель закрывает ИП, то платить фиксированные взносы нужно только с начала года до момента закрытия ИП.
  • ИП не работодатели могут уменьшить налог УСН «доходы» и налог ЕНВД на 100% суммы уплаченных отчислений (при условии, что они были оплачены вовремя).

Уменьшение налогов на страховые взносы

На данном объекте налогообложения уплаченными страховыми взносами (за себя и за работников) можно уменьшать непосредственно уже рассчитанный авансовый платеж (налог) УСН (в отличие от УСН «доходы минус расходы», где страховые взносы просто учитываются в качестве расходов).

Срок уплаты страховых взносов для уменьшения На сколько и что уменьшаем
С 1 января по 31 марта включительноДо 100% (ИП без работников) и до 50% (ИП с работниками) рассчитанного, но еще не оплаченного авансового платежа за первый квартал (оплачивается не позднее 25 апреля)
С 1 апреля по 30 июня включительноДо 100% (ИП без работников) и до 50% (ИП с работниками) рассчитанного, но еще не оплаченного авансового платежа за полугодие (оплачивается не позднее 25 июля)
С 1 июля по 30 сентября включительноДо 100% (ИП без работников) и до 50% (ИП с работниками) рассчитанного, но еще не оплаченного авансового платежа за 9 месяцев (оплачивается не позднее 25 октября)
С 1 октября по 31 декабря включительноДо 100% (ИП без работников) и до 50% (ИП с работниками) рассчитанного, но еще не оплаченного налога за год (оплачивается не позднее 30 апреля следующего года)

Примечание 1. Разбивка страховых взносов на 4 части (т.е. по одной на каждый квартал) не всегда является самым лучшим решением.

Так, например, если в первом квартале доходов не было, то следовало бы распределить эту 1/4 годовой суммы фиксированных платежей на оставшиеся три квартала (или на тот квартал, в котором ожидается большое количество доходов).

Главное, чтобы вся сумма фиксированных платежей по итогам года была полностью уплачена.

Здесь однако нужно не запутаться и считать все оплаченные страховые взносы и авансовые платежи (налог) нарастающим итогом (пример расчета авансовых платежей на УСН смотрите тут).

Примечание 2. 1% страховых взносов от суммы превышающей 300 000 рублей вы также можете добавить к вычету, но только в том периоде, когда он был уплачен. Например, 1% страховых взносов (3 000 руб.) за 2019 год вы заплатили в первом квартале 2020 года. В этом случае этот дополнительный вычет (3 000 руб.

) вы сможете применить при оплате авансового платежа за первый квартал 2020 года.

Примечание 3. ИП с работниками на УСН «доходы» могут уменьшать не более 50% суммы авансовых платежей (налога) УСН. При этом ИП может учитывать и свои страховые взносы, если они войдут в эти 50%.

На данном объекте налогообложения все уплаченные страховые взносы (за себя и за работников) записываются в расходы и таким образом применяются только для уменьшения налоговой базы (т.е. доходов минус расходов), а не самих авансовых платежей (налога) УСН (как на УСН «доходы»).

Необходимый срок оплаты страховых взносов для уменьшения На сколько и что уменьшаем
С 1 января по 31 марта включительноДо 100% налоговой базы (доходов минус расходов) авансового платежа за первый квартал (оплачивается не позднее 25 апреля)
С 1 апреля по 30 июня включительноДо 100% налоговой базы (доходов минус расходов) авансового платежа за полугодие (оплачивается не позднее 25 июля)
С 1 июля по 30 сентября включительноДо 100% налоговой базы (доходов минус расходов) авансового платежа за 9 месяцев (оплачивается не позднее 25 октября)
С 1 октября по 31 декабря включительноДо 100% налоговой базы (доходов минус расходов) налога за год (оплачивается не позднее 30 апреля следующего года)

Примечание 1. Разбивка страховых взносов на 4 части (т.е. по одной на каждый квартал) не всегда является самым лучшим решением.

Так, например, если в первом квартале доходов не было, то следовало бы распределить эту 1/4 годовой суммы фиксированных платежей на оставшиеся три квартала (или на тот квартал, в котором ожидается большое количество доходов).

Главное, чтобы вся сумма фиксированных платежей по итогам года была полностью уплачена.

Здесь, однако, нужно не запутаться и считать все оплаченные страховые взносы и авансовые платежи (налог) нарастающим итогом.

Примечание 2. 1% страховых взносов от суммы превышающей 300 000 рублей вы также можете поставить к вычету, но только в том периоде, когда он был уплачен и только в качестве расходов.

Например, 1% страховых взносов (3 000 руб.) за 2019 год вы заплатили в первом квартале 2020 года. В этом случае этот дополнительный вычет (3 000 руб.

) вы сможете засчитать в расходы при расчете авансового платежа за первый квартал 2020 года.

Индивидуальные предприниматели на ЕНВД могут уменьшать налог на страховые взносы, которые были уплачены (за себя и за работников) в налоговом периоде (квартале).

Необходимый срок оплаты страховых взносов для уменьшения На сколько и что уменьшаем
С 1 января по 31 марта включительноДо 100% (ИП без работников) и до 50% (ИП с работниками) налога ЕНВД за первый квартал (оплачивается не позднее 25 апреля)
С 1 апреля по 30 июня включительноДо 100% (ИП без работников) и до 50% (ИП с работниками) налога ЕНВД за второй квартал (оплачивается не позднее 25 июля)
С 1 июля по 30 сентября включительноДо 100% (ИП без работников) и до 50% (ИП с работниками) налога ЕНВД за третий квартал (оплачивается не позднее 25 октября)
С 1 октября по 31 декабря включительноДо 100% (ИП без работников) и до 50% (ИП с работниками) налога ЕНВД за четвертый квартал (оплачивается не позднее 25 января)

Примечание 1. Поскольку на ЕНВД доход в течение года часто примерно одинаковый, то логичнее всего разделить всю годовую сумму фиксированных платежей на 4 равные части и уплачивать и применять их к вычету каждый квартал.

Примечание 2. 1% страховых взносов от суммы превышающей 300 000 рублей вы также можете поставить к вычету на ЕНВД, но только в том периоде, когда он был уплачен и только если это ИП без работников.

Например, 1% страховых взносов (3 000 руб.) за 2019 год вы заплатили в первом квартале 2020 года. В этом случае этот дополнительный вычет (3 000 руб.

) вы сможете засчитать при оплате налога ЕНВД за первый квартал 2020 года.

Примечание 3. ИП с работниками на ЕНВД могут уменьшать не более 50% суммы вмененного налога. При этом ИП могут учитывать для уменьшения налога как свои страховые взносы, так и взносы за работников.

Примечание 4. Ограничение на уменьшение налога в 50% для ИП распространяется только на те кварталы, в которых у него были работники.

Примечание 5. Если страховые взносы перечислены в полной сумме за весь год едиными платежом, то принять к уменьшению их можно только в том квартале, в котором они были перечислены.

На ПСН стоимость патента на страховые взносы не уменьшается.

Отчетность по страховым взносам ИП

С 2012 года ИП без сотрудников отчетность сдавать не нужно.

ИП с сотрудниками в 2020 году необходимо сдавать четыре вида отчетов: Расчет по страховым взносам (в ФНС), Отчет по форме СЗВ-М (в ПФР), Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ) (в ПФР) и 4-ФСС (в ФСС).

Ответственность за неуплату взносов ИП

За несвоевременную оплату взносов, ИП могут начислить пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за первые 30 дней просрочки, с 31 дня просрочки пени будут считаться уже по ставке 1/150.

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/nalogi-ip/fiksirovannye-platezhi/

Предприниматель, не забудь уплатить страховые взносы! ГУ – Управление ПФР по Володарскому району напоминает самозанятому населению об уплате страховых взносов

Какие последствия не выплаты ИП фиксированного платежа?

С 2014 года индивидуальные предприниматели уплачивают страховые взносы в Пенсионный фонд в зависимости от уровня доходов.

До конца 2014 года всем предпринимателям и иным самозанятым лицам необходимо было уплатить фиксированную сумму – 20 727,53 рублей: на обязательное пенсионное страхование 17 328,48  рублей, на обязательное медицинское страхование 3 399,05 рублей.

При этом, если величина дохода превысит 300 000 рублей, кроме фиксированного размера взносов индивидуальные предприниматели должны были дополнительно уплатить 1% от суммы фактически полученного дохода, превышающего 300 000 рублей, но не более 138 627,84 рублей, не позднее 1 апреля 2015 года.

Стоит отметить, что при отсутствии налоговой декларации и данных о доходах в информации, полученной Пенсионным фондом от налоговых органов, специалисты Фонда в соответствии с законодательством будут вынуждены рассчитывать взносы из максимально возможного к уплате размера взносов – 138 627,84 рублей.

Предпринимателям, которые намереваются прекратить или прекратили свою деятельность в текущем году, также необходимо подать налоговую декларацию. В случае непредставления налоговой декларации Пенсионный фонд будет вынужден предъявить таким предпринимателям к уплате сумму взносов, исчисленную в максимальном размере.

Периодичность уплаты можно выбрать на свое усмотрение – либо единовременно, либо несколькими платежами в течение года. В случае неуплаты или неполной уплаты страховых взносов в установленный срок начисляются пени.

Узнать подробнее о порядке начисления страховых взносов можно на сайте Отделения ПФР по Нижегородской области или по телефонам горячих линий, а также, обратившись в Управление ПФР.

Для получения информации о произведенных платежах, состоянии задолженности, а также для распечатки квитанции на оплату по страховым взносам в режиме он-лайн предприниматели района могут воспользоваться электронным сервисом ПФР «Личный кабинет плательщика».

С помощью личного кабинета индивидуальный предприниматель может не только узнать размер своей задолженности в режиме реального времени, но и сверить поступившие в ПФР уплаченные взносы.

Для того, чтобы воспользоваться этим он-лайн сервисом предпринимателю достаточно с домашнего компьютера войти на сайт Отделения ПФР по Нижегородской области и выбрать сервис «Личный кабинет плательщика».

Подача заявки осуществляется вводом регистрационного номера в ПФР, ИНН, контактного e-mail и выбором одного из способов получения кода активации:

– по каналам телекоммуникационной связи (для плательщиков, заключивших с органами ПФР соглашение об обмене электронными документами в системе электронного документооборота ПФР по телекоммуникационным каналам связи для представления отчетности);

– по почте заказным письмом на адрес, указанный в выписке из ЕГРЮЛ (ЕГРИП).

В настоящее время органы ПФР в адрес всех должников направили требования об уплате страховых взносов и пеней пока еще в добровольном порядке.

В случае неуплаты страховых взносов в срок по требованию исполнительные документы на взыскание задолженности будут переданы в службу судебных приставов и к должникам будут применены меры принудительного взыскания: списание денежных средств, находящихся на счетах в банках, обращение взыскания на заработную плату и пенсию.

Когда с должниками начинают работать судебные приставы, происходит дополнительное взыскание исполнительского сбора в размере 7% от неуплаченной суммы, но не менее тысячи рублей с должника-гражданина.

В арсенале судебных приставов – изъятие выручки и арест имущества в счет погашения имеющихся долгов. К тому же публичная огласка о визите судебных приставов, безусловно, нанесет урон деловой репутации индивидуального предпринимателя и, как следствие, приведет к оттоку клиентов и партнеров, снижению прибыли, а то и серьезным убыткам.

Следует быть готовым и к тому, что индивидуальный предприниматель, задолжавший в ПФР, не сможет выехать за пределы Российской Федерации в связи с вынесенным судом решением об ограничении выезда должника за границу. Кроме того, приставы могут наложить арест на счета, транспортные средства, недвижимое имущество должника. Подобные санкции предусмотрены федеральным законодательством.

Чтобы избежать подобных последствий, плательщики могут, не дожидаясь требования, самостоятельно рассчитать сумму страховых вносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование, подлежащих уплате, и оплатить по реквизитам, размещенным на интернет-странице Отделения ПФР по Нижегородской области в разделе “Самозанятому населению” (www.pfrf.ru), не выходя из своего дома или офиса, в режиме “on-line” с помощью интернет-банка, а также через «Личный кабинет плательщика».

Узнать сумму возможной задолженности и получить квитанции для оплаты можно в территориальных органах ПФР по месту регистрации. Для удобства индивидуальных предпринимателей  уплатить страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование возможно также через терминалы оплаты.

Для спокойного ведения бизнеса всем плательщикам целесообразно осуществлять своевременную уплату страховых взносов.

Проблемы оплаты обязательных страховых взносов в Пенсионный фонд были и остаются актуальными.

За игнорирование оплаты страховых взносов предусмотрены санкции. Предпринимателям нельзя забывать: несвоевременная оплата страховых взносов ведет к росту задолженности по пеням.

Суммы задолженности по взносам и пеням накапливаются, не списываются и в дальнейшем в обязательном порядке взыскиваются с заработной платы при поступлении индивидуальных предпринимателей на работу по найму (то есть оформлении в соответствии с трудовым кодексом по трудовому договору), а также с пенсии при выходе на пенсию.

Напомним: неосуществление финансово-хозяйственной деятельности не является основанием неуплаты страховых взносов.

Если вы не ведете финансово-хозяйственную деятельность, необходимо в кратчайшие сроки сняться с учета в налоговых органах, чтобы остановить рост задолженности по страховым взносам.

Кроме того, тем гражданам, кто уже прошел процедуру исключения из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей, но имеет задолженность по страховым взносам, также необходимо погасить недоимку, чтобы остановить рост задолженности по пеням.

Накопленные долги перед ПФР напрямую влияют на размер будущей пенсии.

В соответствии с действующим законодательством стаж работы в качестве индивидуального предпринимателя учитывается при определении размера пенсии только в случае уплаты начисленных за этот период страховых взносов.

При этом страховые взносы начисляются с момента включения в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей, независимо от того, работает индивидуальный предприниматель или уже не ведет финансово-хозяйственной деятельности, и до момента исключения из него.

Часто спрашивают: а как повлияют данные взносы на будущую пенсию? К сожалению, в настоящее время со стороны большинства индивидуальных предпринимателей наблюдается непонимание последствий неуплаты страховых взносов.

Многие воспринимают их внесение как «налоговое бремя», забывая о том, что размер будущей пенсии напрямую зависит от уплаты этих денег. Следует помнить, что размер будущей пенсии зависит от стажа, размера зарплаты и уплаченных страховых взносов.

Неуплата страховых средств не только снизит в будущем страховую долю пенсии, но и не будет учтен трудовой стаж за период, соответствующий времени «уклонения», что может повлият на определение права на страховую пенсии при достижении общеустановленного возраста.

Таким образом, расплата за беспечный подход к формированию своей будущей пенсии окажется двойной.

В результате средний размер пенсии индивидуальных предпринимателей, выходящих на пенсию в настоящее время, составляет пять-шесть тысяч рублей при среднем размере пенсии жителей более одиннадцати тысяч. Не лишайте себя достойной пенсии!

Начальник отдела ПУ, АСВ, ВС и ВЗ Н.О.Ильичева

Источник: http://www.volodarsk.omsu-nnov.ru/?id=77225

Фиксированные платежи ИП в 2019 году за себя

Какие последствия не выплаты ИП фиксированного платежа?

Фиксированные платежи ИП в 2019 году за себя выросли. С 1 января предприниматели по-новому рассчитывают и перечисляют взносы на пенсионное страхование. Расчет зависит от системы налогообложения и размера годового дохода.

Предприниматели в 2019 году являются плательщиками взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование.

Сколько взносов придется заплатить ИП в 2019 году >>>

Страховые отчисления делают за все время, пока числятся в ЕГРИП. Не важно, сколько предпринимателю лет, чем он занимается и получает ли доходы.

Страховые взносы в 2019 году на ИП будут следующими:

  • фиксированный платеж в пенсионный фонд и ФФОМС за себя, который не зависит от суммы дохода;
  • дополнительный взнос на ОПС за себя с доходов, которые больше лимита –  300 000 рублей за год;
  • взносы за работников.

Новый размер страховых взносов ИП за себя в 2020 году >>

Пример расчета взносов на страхование ИП, если деятельность прерывалась

Пример расчета страховых взносов ИП, если деятельность велась не весь период

Размер фиксированных взносов ИП в 2019 году

Суммы фиксированных платежей для ИП в 2019 году:

  • 29 354 руб. с дохода не более 300 000 руб. и плюс 1% с дохода свыше 300 000 руб. в ПФР;
  • 6 884 руб.

    независимо от дохода в ФФОМС

Суммы фиксированных платежей для ИП в 2019 году изменились. Они все также не зависят от размера МРОТ, но чиновники предусмотрели в Налоговом кодексе их увеличение.

Подробнее смотрите в таблице далее.

Фиксированный платеж в Пенсионный фонд в 2019 году для ИП с доходом не более 300 000 руб. составляет 29 354 руб. за расчетный период. Для ИП это страховой 2019 год.

В кодексе есть условие для тех, у кого доходы превысят 300 000 руб. С 1 января платежи ИП за себя в 2019 году на пенсвзносы составят 29 354 руб. плюс 1 процент с дохода, который превышает лимит.

Страховые взносы ИП в 2019 году в отличие от отчислений в ПФР не зависят от размера дохода. Предпринимателю придется заплатить  6 884 руб.

Отвечает Любовь Котова,

начальник отдела нормативно-правового регулирования страховых взносов департамента налоговой и таможенной политики Минфина России

Годовой доход предпринимателя определяйте по правилам, которые действуют для конкретной системы налогообложения.

Новые фиксированные платежи ИП в 2019 году за себя

Что платить

Куда платить

Сумма, руб.

Срок уплаты

КБК для перечисления

Фиксированные взносы ИП в 2019 году в ПФР с дохода не более 300 000 руб.

В ИФНС

29 354

Не позднее 31 декабря 2019

182 1 02 02140 06 1110 160

Взносы ИП в 2019 году в ПФР с дохода свыше 300 000 руб.

В ИФНС

29 354 + 1% с суммы превышения

Не позднее 1 июля 2020 года

182 1 02 02140 06 1110 160

Взносы ИП в 2019 году в ФФОМС независимо от величины дохода

В ИФНС

6 884

Не позднее 31 декабря 2019

182 1 02 02103 08 1013 160

«Инспекторы заставляют ИП доплачивать взносы со сверхлимитных доходов. Верховный суд поменял мнение о взносах для предпринимателей на упрощенке с объектом «доходы минус расходы» (решение от 08.06.2018 № АКПИ18-273). Теперь судьи считают, что ИП должны платить однопроцентные взносы с доходов, а не с разницы между доходами и расходами. »

Какие взносы придется пересчитать ип и почему

Правила расчета фиксированных взносов ИП в 2019 году за себя

Взносы на обязательное медицинское страхование считайте по формуле:

Взносы на ОМС

=

Годовой взнос

:

12 месяцев

?

Количество календарных месяцев в периоде, за который рассчитываются взносы

Взносы на пенсионное страхование у ИП, у которого доход за календарный год не превысил 300 000 руб., считайте по формуле:

Взнос на обязательное пенсионное страхование

=

Годовой взнос

:

12 месяцев

?

Количество календарных месяцев в периоде, за который рассчитываются взносы

Пенсвзносы ИП с доходом более 300 000 руб. считайте так:

Взнос на обязательное пенсионное страхование

=

Годовой взнос

:

12 месяцев

?

Количество календарных месяцев в периоде, за который рассчитываются взносы

+

Сумма свыше 300 000 руб.

?

1%

 Пример расчета взносов на страхование ИП, которые он перечисляет единовременно. Годовой доход больше 300 000 руб., взнос на пенсионное страхование меньше максимального

 Пример расчета взносов на страхование ИП, если доход превысил 300 000 руб., взнос на пенсионное страхование достиг максимального

 Пример расчета страховых взносов за ИП, которые перечисляют ежеквартально

 Пример расчета взносов на страхование ИП, которые перечисляют ежемесячно

Образец платежки на фиксированные платежи ИП в 2019 году за себя

Скачать образцы платежек по всем видам взносов для ИП

Источник: https://www.glavbukh.ru/art/94641-fiksirovannye-plateji-ip

Защита прав online