Какие отчеты нужно сдавать в налоговую при покупке квартиры?

Сроки сдачи 3-ндфл в 2019 году для физических лиц – Администрация Благодарненского городского округа Ставропольского края

Какие отчеты нужно сдавать в налоговую при покупке квартиры?

В 2019 году уже началась кампания подачи налоговых отчетов и декларации для физических лиц, которые, согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, должны отчитаться за истекший налоговый период. Срок подачи и форма налоговой отчетности могут в некоторых случаях отличаться.

На кого возлагается уплата НДФЛ

НДФЛ, или налог на доходы, платит каждый трудоспособный гражданин Российской Федерации, официально трудоустроенный. Это – прямой налог, который выплачивается в определенном процентном соотношении.

Но для физических лиц в 2019 году есть налоговые вычеты и бонусы, а также суммы, которые государство освободило от налогообложения.

Читайте еще: Налоги ИП в 2019 году без работников: ставка УСН

Налогоплательщик обязал заплатить налог с любого дохода, который он получил в истекшем году, вне зависимости от того, в каком виде он был получен. Были ли это денежные средства в виде наличных или виртуальных перечислений или они были получены в виде натуральных продуктов, вещей или даже бытовых услуг.

Срок подачи налоговой декларации в любом случае ограничен последним числом первого месяца второго квартала. Это означает, что для физических лиц последний срок подачи налоговой декларации наступает 30 апреля.

Этот срок установлен не только для физических лиц.

До 30 апреля 2019 года – срок подачи налоговой декларации для частных предпринимателей, адвокатов и нотариусов, которые не работают на государственном поприще, а занимаются частной практикой.

В 2019 году тот, кто занимается любой частной практикой, тоже должен отчитаться перед государством и оплатить налоговые обязательства до 30 апреля текущего года.

Сроки подачи

Подача налоговой декларации для юридических лиц заканчивается 31 марта, а для физических лиц и отдельных категорий частных предпринимателей есть бонусный месяц. Тем более, что для уплаты по поданным документам не нужно сразу заниматься перечислением средств.

Для этого есть еще время, которое истекает только 15 июля 2019 года. И если эти сроки уплаты истекли, наступает период взимания штрафов и начисления пени за каждый день просрочки.

Читайте еще: Какие налоги платят самозанятые граждане в 2019 году: виды деятельности

Это происходит не только в случае полной неоплаты, но и при невнесении даже части суммы (пеня начисляется на невыплаченный остаток за каждый день просрочки).

Необходимость своевременного оформления документов по налогообложению в положенный срок не распространяется на тех, кто подает декларацию о доходах для получения налоговых бонусов различных категорий.

Это касается стандартных, имущественных и даже инвестиционных вычетов, полагающихся согласно существующему законодательству. Для того, чтобы получить послабления и бонусы по налогообложению, для физических лиц нет необходимости определяться со временем и придерживаться определенных сроков. Для этой цели в ФНС можно обращаться круглогодично.

Если речь идет о налоговом вычете на ребенка, то можно обойтись и без налоговой службы. Изменения, которые вступили в действие с 1 января 2019 года предусматривают, что произведение налогового вычета на ребенка, возлагается на агента физического лица, в роли которого выступает его работодатель.

Читайте еще: Налог на имущество организаций в 2019 году

При этом не имеет значения, будь то индивидуальный предприниматель или руководитель предприятия. Раньше за этим вычетом можно было явиться в отделение ФМС, теперь обращение возможно только в случае возникновения непонятных ситуаций или отказа в возвращении прерогативы.

Наиболее рациональным поступком для физических лиц будет использовать официально определенный срок подачи налоговой декларации, который законодательно ограничен 30 апреля.

В это время можно не только заявить доходы, которые нужно задекларировать, но и донести до сведения налоговой службы свои права на получение вариабельных вычетов в 2019 году и подтвердить их документально, если возникнет такая необходимость.

Не стоит оставлять такое важное мероприятие на последние дни апреля. Минтруда перенесло выходные дни в связи с Пасхой и Первомаем, можно просто завертеться в вихре повседневных дел и забыть о том, что необходимо сделать, или не успеть до окончания положенного срока. 30 апреля выпадает на вторник, это предпраздничный, короткий день, но продления не будет, поскольку он считается рабочим.

Изменения в подаче декларации

  1. Декларация по форме 3НДФЛ для физических лиц, которая должна быть подана не позднее, чем 30 апреля 2019 года, за отчетный, 2018, включает несколько видов дохода, перечисленных в налоговом законодательстве.
  2. Читайте еще: Налог на имущество организаций в 2019 году
  3. С 2019 года в силу вступили некоторые изменения, отмеченные еще в 2018 году:
  • официально трудоустроенный гражданин не подает декларацию, этим занимается его налоговый агент-работодатель (в том случае, если не ведется предпринимательской деятельности);
  • частный предприниматель в любом варианте отчитывается перед государством за доходы, полученные от бизнеса;
  • налогообложению подлежит даже доход от взимания арендной платы, выигрыша в лотерею или в казино, средства, которые перечислены из-за границы или при продаже какого-либо объекта.

Для адвокатов налоговым агентом признается адвокатское бюро, в котором работает налогоплательщик, но это может быть и юридическая консультация или коллегия адвокатов, в которой он состоит. Для нотариуса налоговым агентом может быть нотариальная палата. Понятие налоговый агент предусматривает и подачу декларации в ФНС, и выплату пособия по листу временной нетрудоспособности, а также – проведение налоговых вычетов.

Как можно подать налоговую декларацию

Цифровые технологии и Всемирная информационная сеть значительно облегчили жизнь каждого налогоплательщика – как физического, так и юридического лица.

На сегодняшний день это можно сделать сразу несколькими способами, и каждый вправе выбирать предмет предпочтения, с учетом своих навыков, привычек, степени владения электронными технологиями.

Основные пути, которые для этого существуют в 2019 году – это:

  • личный визит в отделение Федеральной налоговой службы по месту регистрации;
  • почтовое отправление, для которого придется пойти в отделение Почты России;
  • налоговую декларацию можно передать через доверенное лицо, у которого есть официально заверенное полномочие на такие действия;
  • отправить в электронном виде (для этого необходимо иметь Личный кабинет на официальном сайте налоговой и электронную подпись).
  1. Читайте еще: Налог на имущество организаций: изменения в 2019 году
  2. Последний путь – самый современный и удобный, позволяющий сэкономить время и даже средства на транспорте, потому что сделать это можно не выходя из дома.
  3. В случае, если у налоговиков возникнут сомнения или вопросы, они абсолютно законно могут потребовать каких-то дополнительных документов.

При личном появлении в ФНС нужен один экземпляр документа, который подписывается только в присутствии налогового инспектора.

Использование услуг Почты России предполагает две копии и один оригинал, обязательно заверенные печатью в почтовом отделении. Преимущество отправления НД в электронном виде неоспоримо.

В нем нельзя допустить ошибку, потому что при этом используется специальная программа, строго проверяющая правильность заполнения каждого отдельного поля.

wpDiscuz

Источник:

Срок сдачи 3-НДФЛ для физических лиц в 2019 году — Evle

Платить подоходный налог обязывает законодательство РФ. Отчет,  декларация по форме 3 НДФЛ, сдается в инспекцию ФНС с несколькими целями, и в разное время. Сроки сдачи 3 НДФЛ за 2018 год, соответственно, осуществляется в 2019 году. Но в разные месяца, на основе статуса подателя и цели. Подробнее это будет рассмотрено ниже.

Добровольная подача или обязательная

Обязанность сдачи налоговой декларации 3 НДФЛ и кто ее сдает в 2019 году за предыдущий год:

  • — декларировании неофициального дохода, то есть за который не было уплачено налога (13%). Самозанятое население обязано отчитаться по стандартной форме декларации.
  • — приобретении недвижимости, оплате медикаментов, обучения или осуществления благотворительных платежей. В данном случае, целью является возврат уплаченного с официальной заработной платы налогового вычета (НДФЛ). Такой способ закреплен в Налоговом кодексе РФ.
  1. Индивидуальные предприниматели, как физические лица, ведущие официальную бизнес-деятельность. В последнее время ИП используют системы налогообложения равноценно организациям, что не обязывает сдавать 3 НДФЛ.

На этом основании, налоговая декларация  может сдаваться добровольно физлицами (с целью возврата суммы уплаченных налогов), либо в обязательном порядке, если необходимо отчитаться за полученные доходы.

Доходом, за получение которого необходимо отчитаться, в форме подачи декларации 3 НДФЛ, является:

  • продажа недвижимости, переуступка (долевая) прав собственности. Срок подачи 3 НДФЛ на имущественный вычет не нормируется;
  • при получении, на основе дарственной, имущества (недвижимость, транспорт, паевые права) не близкими родственниками;
  • сдача в аренду имущества;
  • получение выигрыша в лотерею;
  • получение дохода из-за рубежа.

Декларация об уплаченных налоговых взносах подается:

  • при осуществлении затрат на обучение (собственное и детей);
  • при приобретении медикаментов и осуществлении лечения;
  • при покупке недвижимого имущества;
  • при осуществлении благотворительных взносов.

Требования к четкому соответствию затрат законодательству по возврату подоходного налога прописаны в особых постановлениях по каждому поводу отдельно. Это:

  • — Налоговый кодекс РФ (ст. 218 – 220)
  • — Постановления о списке медикаментов (Постановление №201) и т.д.

При возврате социальных вычетов, связанных с оплатой обучения и лечения, полная сумма налогов подлежит возвращению к заявителю в течение года, в котором была сдана заявка.

Такая же максимальная сумма положена при оплате обучения (как собственного, так и родственников).

Стоит учесть, что при осуществлении благотворительных взносов, сумма может быть увеличена до 25% от оплаченной суммы.

Сроки уплаты подоходного налога

Соответственно закону об уплате налоговых платежах за год, сроком, на который оценивается полнота оплаты, нужно все оплатить до 1 января наступившего года (при учете за прошлый год).

Срок подачи 3 НДФЛ для получения налогового вычета, утвержденный законом, позволяет четко рассчитать суммы для возвращения и период оценки уплаченных налогов.

Сроки подачи отчетных документов

Исходя из цели, подавать декларации, заявления на возмещение уплаченного подоходного налога, отчетного документа об уплатах, сроки могут различаться:

  • с целью возвращения уплаченных денежных сумм за прошедший налоговый период – в срок с 1 января наступившего года и в течение него. Чем раньше, тем лучше.
  • с целью отчетности до 30 апреля наступившего года.

При выпадении конечного числа на выходной день, и в связи с официальными майскими праздниками. Немного продлевается до окончания срока выходных/праздничных дней, предоставление декларация 3 НДФЛ по срокам сдачи в 2019 году по дате — 3 мая.

Срок, за который рассчитывается сумма уплаченных доходов, при желании вернуть денежные средства, может быть не более 3 лет, с момента начала учета уплаченных налоговых платежей. То есть в 2019 году, налог можно вернуть за 2016 – 2018 год, но не ранее.

ИП должен сдать декларацию, с целью учета оплаченных налогов за последний год. Поэтому сроки сдачи 3 НДФЛ в 2019 году для ИП четко установлены законодательством. Крайний срок сдачи декларации 3 НДФЛ за 2018 год для ИП – не позднее 30 апреля 2019 года, с учетом выходных и праздничных дней.

В 2018 году произошли изменения в форме представления данных на возвращение или уплату неучтенного налога. Для правильного заполнения стоит ознакомиться с бланками на сайте ИФНС.

Документационное подтверждение осуществления затрат

Подтверждение понесенных расходов, а так же полученных доходов, осуществляется на основе следующих документов:

  • справка 2 НДФЛ о полученных доходах. Выдается работодателем.
  • налоговая декларация по форме 3 НДФЛ обо всех доходах, облагаемых налоговыми платежами, и всех понесенных расходах;
  • документы, подтверждающие личность (получившего доходы – паспорт гражданина РФ), либо за кого производились оплаты (паспорт, свидетельство о рождении);
  • копия договора о понесенных затратах (договор на очное обучение, оплаты медицинского лечения и т.д.), с приложением копии лицензии на осуществление, указанной в договоре деятельности;
  • квитанции о поднесении расходов.

Могут потребоваться и дополнительные данные, о которых при принятии декларации и заявления укажут налоговики.

Варианты предоставления документов

Как и в других случаях взаимодействия с налоговыми органами, налоговую декларацию можно представить следующим образом:

  1. Лично заявителем передается сотруднику налоговой службы по месту проживания. Составляется в одном экземпляре, при проставлении личной подписи непосредственно в присутствии сотрудника.
  2. Через службу почтовой связи. Предоставляется оригинал и две копии с четкой описью предоставляемых документов. Печать о приеме, в данном случае, ставится сотрудников почтовой службы.

При необходимости, не личном предоставлении, на уполномоченное лицо составляется доверенность, оформленная у нотариуса.

Сам бланк налоговой декларации можно распечатать с сайтов инспекции или государственных услуг.

  1. Через портал Госуслуги, налоговой инспекции или любые другие официальные телекоммуникационные каналы связи (ТКС). Подать в электронном виде документы, позволяет сократить время на процесс предоставления документов, а так же при нем происходит автоматическая проверка правильности заполнения.

Источник: https://abmrsk.ru/pensiya/sroki-sdachi-3-ndfl-v-2019-godu-dlya-fizicheskih-lits.html

Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру — образец составления

Какие отчеты нужно сдавать в налоговую при покупке квартиры?

Граждане РФ при покупке жилья вправе рассчитывать на возмещение части затрат, для чего заявителем вычета формируется декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры, комнаты или жилого дома.

Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру потребует от заявителя документы:

  • паспорт;
  • справку 2-НДФЛ;
  • договор купли-продажи или договор участия в долевом строительстве;
  • акт-приема передачи жилья;
  • свидетельство о праве собственности;
  • платежные документы.

Рассмотрим один из способов формирования декларации, для чего составим образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры с заданными условиями сделки. Приведенный ниже пример заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры — вариант декларационного бланка. Информация, указанная в бланке, взята из справки 2-НДФЛ и документации на квартиру.

Мы поделимся простыми правилами, которые подскажут, где взять необходимую информацию, как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры и как подготовить документацию для сдачи отчета в налоговую.

Общие правила оформления

В начале года на бухгалтерских форумах появляются сообщения с просьбой: «Помогите заполнить декларацию 3-НДФЛ, если в прошлом году была зарегистрирована покупка квартиры». В ответ респонденту поступают советы, как составить 3-НДФЛ при покупке квартиры, активные участники сообществ дают ссылку на образец заполнения 3-НДФЛ и рекомендуют как оформить вычет на квартиру.

При использовании полученной информации стоит внимательно изучить форму 3-НДФЛ для вычета на квартиру, так как при формировании 3-НДФЛ по продаже и покупке квартиры в 2018 году заявителю потребуется декларационный бланк нового образца.

Рассмотрим некоторые моменты, на которые стоит обратить внимание перед тем, как заполнить декларацию на налоговый вычет на квартиру:

  1. Составление декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры не понадобится, если налоговый вычет на квартиру заявитель планирует получить от работодателя в виде снижения налогооблагаемого дохода, 3-НДФЛ потребуется исключительно при обращении заявителя в ФНС с целью оформления вычета в денежном эквиваленте.
  2. Для заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры понадобятся справки с работы. Но резидент РФ, претендующий на налоговый вычет при покупке квартиры, вправе не работать, если при этом у него имеется прочий доход, который заявитель укажет в 3-НДФЛ под соответствующим кодом. Главным условием в подобной ситуации станет возможность при заполнении 3-НДФЛ за квартиру подтвердить уплату подоходного налога с такого дохода в госказну.
  3. При покупке квартиры на полученный ипотечный кредит образец заполнения декларации 3-НДФЛ будет отличаться от образца заполнения 3-НДФЛ на покупку квартиры без привлечения заемных средств. Для получения дополнительной суммы вычета 390 000 рублей к отчету при сдаче инспектору потребуется приложить документацию, подтверждающую заключение договора с банком и уплату процентов по кредиту.
  4. Имущественный вычет гарантируется государством при предоставлении 3-НДФЛ в ограниченной для вычета за квартиру сумме 260 000 рублей, получить который заявитель вправе в виде единовременной выплаты, если это предусмотрено условиями покупки и суммой уплаченных налогов, отраженными в справке, или по частям на протяжении всей жизни.
  5. Заполнить 3-НДФЛ гражданин может вручную, заполняя бумажный распечатанный декларационный бланк, или в электронном виде с последующей распечаткой. При этом передать налоговую декларацию 3-НДФЛ на возврат части денег, уплаченных за покупку квартиры, россиянин сможет при личном посещении инспекции, по почте или через представителя. При наличии электронной подписи подающий декларацию 3-НДФЛ сможет передать ее вместе с отсканированными приложениями через личный кабинет на сайте «Госуслуг» и оформить возврат части расходов, уплаченных за квартиру, гораздо быстрее.

Какие листы нужно заполнять?

При покупке квартиры заявителю потребуется образец 3-НДФЛ. Отыскать в открытом доступе образец 3-НДФЛ, учитывающий все нюансы конкретной сделки практически невозможно, ведь квартиры и условия их покупки разные, а заявителю при покупке необходимо отразить в декларационном бланке индивидуальную информацию.

Рассмотрим образец заполнения декларационного бланка на примере такой сделки:

Господин Холмогоров Илья Владимирович приобрел в январе 2018 года квартиру за 3 200 000 рублей.

В предоставленной справке с места работы за 2018 год указан ежемесячный доход г-на Холмогорова в 120 000 рублей, кроме декабря, когда доход составил 70 910 рублей, суммарный доход — 1 390 910 рублей. Как источник уплаты взносов Холмогоров И. В.

указал одно место работы с официальным оформлением. Никаких аналогичных компенсаций г-н Холмогоров не получал и имущественный вычет заявляет впервые.

Для формирования декларации по исходной информации рассматриваемой сделки понадобится заполнить титульный лист декларационного бланка, первый и второй разделы, а также 2 приложения: № 1 и № 7.

Заполнение информации о кодах на страницах декларационного бланка производится с помощью строго установленных правил, которые мы рассмотрим с расшифровкой заполняемых граф.

Приложение №1

Указываем в соответствующих строках:

  • г-н Холмогоров И. В. числится резидентом РФ, поэтому из справки берем информацию и указываем 13% ставку налога;
  • значения ИНН, КПП и ОКТМО списываем из реквизитов работодателя;
  • доход по виду кодируем: взносы перечислены в полном объеме, прописываем в соответствующем поле значение 07;
  • наименование работодателя вписываем в строку ;
  • в справке 2-НДФЛ находим суммарное значение выплаченного заявителю дохода — 1 390 910 рублей, и общей суммы уплаченного с него взноса — 180 818 рублей, заносим эту информацию в строки и соответственно.

Приложение №1 будет выглядеть следующим образом:

Приложение №7

Устанавливаем коды:

  • в строке прописываем код 2, который характеризует объект, как квартиру;
  • строка запрашивает информацию о том, кто является заявителем по декларации: собственник объекта или, например, родитель несовершеннолетнего приобретателя недвижимости. В нашем случае заявителем выступает собственник, прописываем код 01;
  • код 4, выбранный нами в строке , свидетельствует о том, что в нашем случае номер у объекта отсутствует. Подробнее код вида имущества – что это и каким может быть прочтите в нашей статье.

В строке с запросом местонахождения объекта указываем адрес квартиры. В соответствующей строке декларации указывается дата перехода объекта в собственность заявителя — 31.01.2018 года. В строке указываем 2 000 000 рублей.

Приобретение квартиры не было связано с привлечением кредитных средств, поэтому проставляем в остальных полях 0. Далее в строке указываем сумму суммарного дохода — 1 390 910 рублей.

В строке производим расчет суммы, с которой г-н Холмогоров И. В. вправе заявить вычет в будущих периодах. Для этого верхний предел, установленный НК РФ — 2 млн рублей, уменьшаем на суммарный доход, полученный заявителем — 1 390 910 рублей, получаем 609 090 рублей.

Во всех строках, в которых значение отсутствует, проставляем значение 0. Приложение, заполненное с учетом требований исходной информации из примера, выглядит так:

Раздел №2

В первых строках раздела закодируем информацию о виде дохода. В нашем случае код 3 характеризует доход нашего заявителя под значением «иное». На запрос строки о ставке налога проставляем 13.

Заполняем пункт 1 второго раздела. В примере доход получен без участия иностранного капитала, поэтому для заполнения выбираем строки , , в которых, согласно исходной информации из примера, указываем значение суммарного дохода заявителя 1 390 910 рублей.

Во второй части заполняем строку , указывая суммарный удержанный взнос в госказну как значение 180 818. В ячейке производим исчисление компенсации в денежном эквиваленте, на который г-н Холмогоров И. В. вправе претендовать, для этого значение из строки умножаем на 13%, что в нашем случае совпадает со значением удержанного с дохода заявителя подоходного взноса — 180 818 рублей.

В незаполненные поля раздела проставляем значение 0. Раздел заполнен и выглядит так:

Раздел №1

Объединяя информацию о размере вычета, рассчитанную в разделе 2, и коды, относящиеся к идентификации налогового органа, куда сдается отчет, раздел 1 дополнительно запросит в строке ввести код от 1 до 3 в зависимости от цели формирования декларации и результатов расчетов в разделах.

Мы формировали декларационный бланк, который расчетами в разделе 2 подтверждает право заявителя на получение вычета в размере 180 818 рублей, поэтому проставляем значение кода — 2. А сумму рассчитанного вычета — 180 818 рублей — указываем в строке .

На этом заканчиваем заполнение раздела и переходим к первой странице отчета. Первый раздел выглядит следующим образом:

Титульный лист

Для формирования первой страницы отчета заявителю потребуется указать следующую информацию:

  • при подаче первичной формы в соответствующей ячейке проставляем 0;
  • декларационный бланк заполняется как годовой — код 34;
  • отчетный год — год совершения сделки, у нас — 2018;
  • налоговая инспекция имеет свой код, узнать который можно по адресу или названию населенного пункта, где проживает подающий декларацию, наш вариант — 4703;
  • цифровой код России — 643;
  • код 760 характеризует заявителя как физическое лицо.

Остается заполнить три ячейки:

  • форма свидетельства, предоставляемого заявителем для подтверждения личности (021 — код для паспорта, выданного в РФ);
  • статус заявителя указывается согласно подсказке, расположенной справа: 1 или 2, г-н Холмогоров И. В. — резидент, поэтому указываем значение 1;
  • лицо, предоставляющее данные и отвечающее за подлинность, кодируется цифрой 1 или 2, согласно подсказке. В нашем случае декларацию сдает сам г-н Холмогоров И. В., поэтому указываем значение 1.

Остальные графы титульного листа запрашивают информацию из документации, подтверждающей личность заявителя:

Источник: http://nalogobzor.info/publ/obrazec-zapolnenia-3-ndfl-pri-pokupke-kvartiry

Документы для налогового вычета при покупке квартиры в 2018 году

Какие отчеты нужно сдавать в налоговую при покупке квартиры?

Документы для налогового вычета при покупке квартиры в 2018 году можно сдать в налоговую, тогда деньги ждите от ИФНС. А можно получить вычет и до окончания налогового периода при обращении к работодателю.

Открывает список документов, необходимых для имущественного налогового вычета, в том числе и за квартиру, декларация по форме 3-НДФЛ. Оформление налоговой декларации для получения налогового вычета при покупке квартиры включает в себя заполнение титульного листа, разделов 1 и 2 и листов А и Д1.

В декларации приводят размер дохода и сведения об источнике его получения, а также размер затрат, которые понесли на покупку жилья. Чтобы правильно вписать доходы, вам понадобится справка 2-НДФЛ о доходах, налоге и налоговых вычетах от работодателя. Это второй документ из перечня для получения налогового имущественного вычета.

Право на жилье необходимо подтвердить документально. Это будет третий блок документов,  который входит в перечень для имущественного вычета.

Важно

Какие документы нужны для подтверждения собственности на имущественный налоговый вычет

В ИФНС для получения имущественного вычета надо предоставить документы, которые подтверждают ваше право на жилье. Это могут быть:

  • свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом или выписка из реестра;
  • договор о приобретении квартиры, акт о передаче, выписка из реестра или свидетельство о государственной регистрации права;
  • свидетельство о государственной регистрации права собственности или выписка из реестра на земельный участок, котонрый купили для строительства на нем дома;
  • кредитный договор или договор займа, ипотеки, график погашения и уплаты процентов.

Помимо права на собственность надо подтвердить и расходы, которые включили в декларацию при оформлении налогового вычета на квартиру. Эти бумаги составляют пятый блок документов на вычет при покупке квартиры.

В перечень падежных документов для имущественного вычета входят:

  • бумаги на расходы при приобретении имущества (например, это могут быть квитанции к ПКО, выписки из банка, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов и другие);
  • бумаги на уплату процентов по кредиту, займу или ипотеке (кассовые чеки, выписки из лицевых счетов , справки об уплаченных процентах от кредиторов).

На заметку

Вычет на приобретение имущества состоит из трех частей и его предоставляют по расходам:

  • на новое строительство или покупку на территории России объекта жилой недвижимости, долей в них или земельных участков под такие объекты;
  • на погашение процентов по займам или кредитам, которые потратили на новое строительство или покупку имущества;
  • на погашение процентов по кредитам, для рефинансирования займов.

Шестой блок документов для налогового вычета за дом или квартиру понадобится, если имущество приобрели в общую совместную собственность. В таком случае в пакет документов для вычета за квартиру или дом включите:

  • копию свидетельства о браке;
  • письменное заявление о том, что супруги договорились о порядке распределения вычета между собой.

Последнее, что нужно сделать для получения налогового имущественного вычета по НДФЛ, – предоставить  в инспекцию по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями необходимых документов и заявлением на возврат НДФЛ. Обратите внимание, что на практике некоторые инспекции принимают такое заявление в составе документов, а некоторые просят написать его уже после камеральной проверки декларации и подтверждении суммы к возврату.

На заметку

Как подать документы на имущественный налоговый вычет

Физическое лицо может подать комплект документов на налоговый вычет на квартиру ли дом лично в ИФНС на бумаге или в электронном виде с помощью личного кабинета на сайте ФНС. Как подавать документы на налоговый вычет вы решаете самостоятельно.

Какие документы необходимы для получения налогового вычета у работодателя

Перечень документов, необходимых для получения имущественного вычета, зависит от вида объекта недвижимости, которые вы приобрели. Также на состав перечня бумаг на вычет влияет и список затрат, которые возникали в процессе приобретения имущества.

Для оформления налогового имущественного вычета в частности нужны следующие документы:

  • копия свидетельства о государственной регистрации права собственности, если оно зарегистрировано до 15.07.2016, или выписка из ЕГРН;
  • копии договора о покупке недвижимости, акта о ее передаче;
  • документы, которые подтверждают полную оплату объекта или расходы на строительство (квитанции, банковские выписки, расписка или акт приема-передачи денег, товарные и кассовые чеки);
  • копия кредитного договора и справка из банка о размере перечисленных процентов по нему.

Собранные документы вы сдаете в налоговую для получения уведомления о подтверждении права на имущественный вычет. Его вместе с заявлением о предоставлении вычета надо предоставить работодателю.

Дорогой коллега, подпишитесь на «Главбух» со скидкой!

Узнать больше

На все ваши вопросы с радостью ответят по телефону 8 (800) 505-87-17.

Источник: https://www.glavbukh.ru/art/93411-dokumenty-dlya-nalogovogo-vycheta

Налоговый вычет ИП при покупке квартиры

Какие отчеты нужно сдавать в налоговую при покупке квартиры?

ИП может получить налоговый вычет при покупке квартиры. Чтобы воспользоваться имущественным вычетом, он должен работать на ОСНО или получать другой доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.

Налоговый вычет при покупке квартиры ИП может оформить, как и любой плательщик НДФЛ. Но только если он получает доход, облагаемый по ставке 13%.

Налоговый вычет — это сумма, которую вычитают из дохода налогоплательщика при расчете НДФЛ. Воспользоваться вычетом могут резиденты РФ — физлица, которые находятся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд.

Вычет уменьшает налогооблагаемую базу, с которой физлицо уплачивает налог. В итоге налогоплательщик или платит меньше, или получает на руки часть ранее уплаченных сумм после перерасчета НДФЛ за определенный период.

Основания и порядок получения имущественного вычета закреплены ст. 220 НК РФ. Разберемся, при каких условиях индивидуальный предприниматель может купить квартиру и получить вычет, какие документы нужны для оформления.

Как ИП получить налоговый вычет при покупке квартиры

Налогоплательщик может получить имущественный налоговый вычет при покупке жилья, в том числе в ипотеку. Вычет распространяется на покупку или строительство дома, покупку земли под строительство жилья и ремонт квартиры в новостройке.

Предприниматель может получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, если ведет деятельность на ОСНО. Такие ИП сдают в налоговую декларацию 3-НДФЛ и уплачивают налог по ставке 13% с разницы между доходами и расходами. Следовательно, при наличии оснований ИП на ОСНО имеет право на любой вычет, установленный главой 23 НК РФ.

Покупка квартиры или другой недвижимости позволяет получить вычет, ограниченный предельным лимитом в 2 млн рублей. Таким образом физлицо или ИП может сэкономить 260 000 рублей на налогах (2 000 000 *13%).

Если ИП применяет льготный режим налогообложения УСН, ЕНВД, ЕСХН или ПСН — он освобожден от уплаты НДФЛ. Следовательно, отсутствуют условия для получения налогового вычета.

Однако предприниматель может получить вычет, если у него есть облагаемый НДФЛ доход — помимо дохода от предпринимательской деятельности на специальном режиме.

Что это может быть:

  • оплата по трудовому договору или вознаграждение по ГПД;
  • прибыль от сдачи имущества в аренду;
  • доход от продажи имущества, которое было в собственности не менее трех лет;
  • доход от продажи недвижимости, которая была в собственности не менее трех лет;
  • доход от выигрыша в лотерею.

Все эти доходы предпринимателя учитываются как доходы физлица. ИП обязан декларировать эти доходы и уплачивать НДФЛ 13%, что дает ему право воспользоваться имущественным вычетом именно в отношении задекларированных сумм.

Важно: вычетом на покупку недвижимости можно воспользоваться лишь однажды. Но имущественный вычет не сгорает — его можно оформить и получить в следующих налоговых периодах. Например, когда появится облагаемый НДФЛ доход.

При соблюдении других условий ИП получит вычет при покупке квартиры, даже если квартира будет использоваться в предпринимательской деятельности.

Как ИП оформить налоговый вычет при покупке квартиры

Набор документов для оформления вычета зависит от того, как куплена квартира — в собственность или в ипотеку.

Для получения имущественного налогового вычета нужны:

  • паспорт;
  • справка 2-НДФЛ;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • выписка из ЕГРН;
  • акт приема-передачи объекта;
  • заявление на возврат налога с реквизитами счета;
  • договор купли-продажи квартиры или долевого участия;
  • свидетельство о государственной регистрации права собственности;
  • платежные поручения, расписки или квитанции об оплате квартиры.

При покупке имущества в ипотеку дополнительно понадобятся:

  • справка из банка о сумме уплаченных процентов;
  • кредитный или другой договор, подтверждающий получение денег под проценты на приобретение жилья;
  • документы, доказывающие выплату процентов по целевым займам или выписку по лицевому счету.

Сотрудники, которые работают по трудовому договору или ГПД, подают документы работодателю. В других случаях их предоставляют в налоговую по месту жительства физлица.

Если квартира куплена в собственность предпринимателя, который не может использовать вычет, оформить его может супруга. При условии, что у нее есть доход, облагаемый НДФЛ.

Какие налоговые вычеты может получить ИП

Предприниматель может уменьшить базу, облагаемую налогом на доходы не только при покупке квартиры.

Стандартные налоговые вычеты предоставляют отдельным категориям граждан: родителям несовершеннолетних детей и детей–инвалидов, «чернобыльцам», родственникам погибших военнослужащих и другим.

Социальный налоговый вычет можно получить, когда налогоплательщик потратил деньги на обучение, лечение, благотворительность или добровольное пенсионное страхование и страхование жизни.

Вычет по индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС) доступен их владельцам. ИИС — счета для операций с ценными бумагами.

Профессиональный налоговый вычет предоставляется только индивидуальным предпринимателям на ОСНО. Есть два вида профессионального вычета:

  • в сумме затрат, произведенных в связи с осуществлением предпринимательства;
  • в фиксированном размере — 20% от годового дохода.

В первом случае надо подтвердить расходы, обосновать их связь с предпринимательством. Во втором случае документального подтверждения не требуется.

Чтобы купить жилье и получить вычет, ИП должен иметь доход, облагаемый по ставке 13%. Если у ИП нет такого дохода, вычетом может воспользоваться супруг или супруга предпринимателя.

Источник: https://astral.ru/articles/nalogi/12790/

Налоговая декларация при продаже квартиры 3-НДФЛ за 2018 год с подачей в 2019 году

Какие отчеты нужно сдавать в налоговую при покупке квартиры?

Налоговая декларация при продаже квартиры – это заявление физического лица по установленной форме о доходах, полученных от реализации недвижимого имущества, с отражением всех данных, необходимых для исчисления и уплаты подоходного налога.

В соответствии с п.17.1 ст.

217 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК), доходы, полученные налоговым резидентом РФ от продажи квартир (а также жилых домов, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков) и долей в них, находившихся в его собственности 3 или 5 лет (в зависимости от способа получения права собственности), не подлежат налогообложению. Представлять декларацию в данном случае не требуется. При реализации квартиры и другого недвижимого имущества, бывшего во владении менее трех/пяти лет, необходимо подготовить налоговую декларацию (п.1 ст.208 НК). Это делается даже в том случае, когда за счет различных вычетов, налог оказывается равным нулю.

Налоговая декларация при продаже квартиры в 2018 году может быть представлена в налоговый орган по месту учета плательщика в письменном или печатном виде на бумажном носителе или в электронном виде (п.3 ст.80 НК). Форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц – 3-НДФЛ – ежегодно утверждается Федеральной налоговой службой при согласовании с Министерством финансов РФ и заполняется без каких-либо исправлений от руки, либо с помощью специального программного обеспечения. Бланки в бумажном виде можно получить в любой инспекции ФНС. Kvartirastudio.ru использует форму в электронном виде и компьютерную программу «Декларация», которые доступны на официальном сайте ФНС nalog.ru. При заполнении налоговой декларации при продаже квартиры используются следующие листы: 001 и 002 – Титульный лист Раздел 1. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13% Раздел 6. Суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета Лист А. Доходы от источников в Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке 13% Лист Е. Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества Дополнительно могут потребоваться: Лист И. Расчет имущественного налогового вычета, установленного пп.2 п.1 ст.220 НК (для получения имущественного вычета при покупке квартиры, если она также произошла в отчетный год) Лист Д. Расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных п.2,3 ст.221, а также абзацем 2 пп.1 п.1 ст.220 НК (при переуступке прав требования по договору участия в долевом строительстве) К налоговой декларации 3-НДФЛ прилагаются следующие документы:

1. Копия Договора купли-продажи квартиры (налогоплательщик – продавец) с актом приема-передачи квартиры.

2. Копия Свидетельства о государственной регистрации права собственности (к этому времени покупатель получает новое свидетельство на свое имя, старый документ аннулируется, но остается у продавца). 3. Копии документов, подтверждающих факт получения денежных средств налогоплательщиком в оплату стоимости жилья (банковские платежные поручения о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, расписка последнего). 4. Заявление на предоставление имущественного вычета. 5. Перечень (реестр) всех приложений с указанием количества страниц каждого. Если вместо максимального имущественного вычета в размере 1 млн. рублей продавец использует право уменьшить сумму дохода на фактически произведенные расходы на покупку этой же квартиры, то прилагаются дополнительные документы: 6. Копия Договора купли-продажи квартиры (налогоплательщик – покупатель) с передаточным актом.

7. Копии документов, подтверждающих факт передачи денежных средств налогоплательщиком в оплату стоимости жилья.

Налоговая декларация при продаже квартиры предоставляется в уполномоченный орган не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным (п.1 ст.229 НК), одним из следующих возможных способов: – лично или через представителя, имеющего оформленную у нотариуса доверенность, в налоговой инспекции по месту учета; – почтовым отправлением с описью вложения и уведомлением о вручении; – по телекоммуникационным каналам связи (сети Интернет) в электронном виде (п.4 ст.80 НК). При вручении декларации непосредственно в руки инспектору, kvartirastudio.ru советует запросить проставления отметки о принятии в виде датированного штампа на бумажной копии или квитанции о приеме электронной версии. Налоговый орган проводит камеральную проверку декларации в течение трех месяцев со дня ее представления и, при необходимости, связывается с подателем для уточнения данных и получения разъяснений. В течение этого периода физическое лицо вправе принести корректирующую форму 3-НДФЛ, если выявит собственные ошибки в первичной.

Уплата налога с продажи квартиры производится до 15 июля года, следующего за отчетным (п.4 ст.228 НК). Как правило, ФНС не рассылает квитанций или счетов. Следует самостоятельно обратиться к инспектору за банковскими реквизитами и перечислить необходимую сумму.

Если последний день подачи декларации или уплаты налога приходится на выходной, то сроки переносятся на ближайший рабочий день (п.7 ст.6.1 НК). Непредставление налоговой декларации влечет административную и уголовную ответственность.

Источник: http://kvartirastudio.ru/nalog-deklaraciya.html

Налог с продажи квартиры в 2018 году: как подать декларацию 3-НДФЛ, сроки и документы | Технологии и Бизнес

Какие отчеты нужно сдавать в налоговую при покупке квартиры?

#Налоги, #Бухгалтерскийучет, #Недвижимость, #Аренда, #Законы, #Право

Наступило время отчетности перед налоговой инспекцией: до 30 апреля 2019 года нужно подать декларацию 3-НДФЛ и уведомить ФНС о покупке или продаже квартиры и заплатить налог, если он полагается.

Как и что подать, чтобы не получить штраф?

Кому и в каких случаях надо отчитываться?

Как уменьшить размер налога и как получить его в двойном размере?

Все это на примерах из жизни простых людей.

Документы для подачи налоговой декларации 3-НДФЛ о продаже квартиры со сроком, менее минимального предельного срока квартиры

Декларация 3-НДФЛ — отчет перед налоговой о полученном доходе с продажи квартиры.

Если вы продали квартиру, которая была в собственности менее 3-х или 5-ти лет, то подать 3-НДФЛ нужно в любом случае.

Документы для заполнения

  • Копия договора купли-продажи
  • Копия паспорта
  • Форма декларации 3-НДФЛ — получить в ФНС по месту жительства или скачать в кабинете налогоплательщика
  • Свидетельство о браке, если собственность оформлена на мужа, а 3-НДФЛ подает жена

Декларацию 3-НДФЛ нужно подать до 30 апреля 2019 года. В случае неподачи декларации до этого срока, будет штраф по ст. 119 НК РФ.

Налог с продажи квартиры в 2018 году: как подать декларацию 3-НДФЛ, сроки и документы

1 января 2019 года начался декларационный период для подачи сведений в ФНС России о продаже недвижимости. Подать декларацию в налоговый орган по месту жительства нужно до 30 апреля 2019 года, а заплатить налог (если он полагается) — до 15 июля того же года.

Уплата налога с продажи квартиры и подача декларации о продаже квартиры нужны в том случае, если объект попадает под минимальный предельный срок владения имуществом.

Это сколько?

Согласно ст. 217 НК РФ, если вы приобрели объект недвижимости до 1 января 2016 года, то минимальный срок владения — 3 года.

Это значит, что если вы приобрели квартиру до 1 января 2016 года и даже получили прибыль при продаже, то информировать налоговую службу и платить налог НЕ нужно. Так как с момента перехода права собственности квартиры прошло уже более 3-х лет.

Если же право собственности на объект недвижимости было получено после 1 января 2016 года, то минимальный срок владения — 5 лет.

В этом случае подавать декларацию нужно в любом случае, а также платить налог, если он есть.

Исключения по минимальному сроку владения

Исключения по сроку — это случаи наследования, дарения, приватизации и ренты недвижимости.

Это значит, что если унаследовали жилье, или вам его передали по договору дарения, или вы приватизировали жилье, то срок владения составляет 3 года.

По наследованию есть нюанс.

Если вы получили квартиру по наследству, то срок владения начинается НЕ с момента регистрации права собственности, а с момента смерти лица, кто передал вам недвижимость. Об этом говорит ст. 1114 Гражданского кодекса РФ.

То есть если с момента смерти гражданина, который оставил вам квартиру по наследству, прошло более 3-х лет, то подавать декларацию не нужно.

Как снизить размер налога с продажи квартиры

Можно воспользоваться налоговым вычетом в том случае, если у вас есть подтвержденный официальный доход, с которого вы платите НДФЛ в бюджет.

Каждому гражданину России можно 1 раз в жизни воспользоваться налоговым вычетом с покупки недвижимости, если вы имеет официальный доход, с которого удерживается налог 13%.

Налоговый вычет можно оформить при расходах на покупку квартиры или земельного участка (до 2 млн рублей, то есть не более 260 тысяч рублей вычета) или на уплаченные проценты по ипотеке (до 3 млн рублей, то есть не более 390 тысяч рублей вычета).

Есть два способа оформления вычета.

1 — На приобретение жилья: если одну недвижимость продал, а другую купил

По ст. 220 НК РФ об оформлении вычета, формула расчета суммы налога такая:

(Доход при продаже — Расход при покупке) — 13% от разницы

2 — Если нет подтвержденных расходов, можно воспользоваться необлагаемой суммой 1 млн рублей

Формула расчета налога будет такая:

(Доход при продаже — 1 млн рублей) — 13% от разницы

Кстати, 1 млн рублей — это при продаже дома, квартиры или земельного участка. А вот при продаже гаража, необлагаемая сумма — 250 тысяч рублей.

Какие сделки недвижимости НЕ позволяют оформить налоговый вычет

Сделки купли-продажи недвижимости у взаимозависимых лиц (близких родственников — мама, папа, сестра) запрещают получение налогового вычета.

То есть если купить квартиру у своей мамы, то получить вычет не получится. А вот если, например, квартиру мамы купит супругу или супруг, то семья-покупатель сможет вернуть сумму из бюджета. Так как свекр / свекровь или тесть / теща НЕ являются взаимозависимыми лицами при оформлении сделки.

Есть случай, когда все-таки дальние родственники могут быть признаны взаимозависимыми лицами: если так решит суд.

Особенности налогового вычета пенсионерам

Если вы пенсионер, то у вас есть преимущество над работающим населением:

налоговый вычет можно оформить за 3 предыдущих года, когда у вас был подтвержденный доход.

Если в течение этих трех лет у вас НЕ было никакого подтвержденного дохода, кроме пенсии, то оформить вычет нельзя. Если квартира куплена в 2018-ом году, то можно, например, организовать себе официальный доход в следующие 3 года, чтобы затем оформить вычет.

Вычет для индивидуальных предпринимателей

Вычет для индивидуальных предпринимателей оформить нельзя, так как у ИП нет дохода, с которого платится налог 13%.

Если же у вас, кроме ИП, есть еще доход по трудовому договору, с которого удерживается налог 13%, то тогда ИП-шник имеет право заявить налоговый вычет.

Но здесь нужно помнить, что НК РФ не ограничивает срок получения вычета.

То есть если однажды ИП закроется и бывший предприниматель начнет работать по гражданско-правовому договору с доходом, с которого удерживают 13%, то появляется право получить налоговый вычет.

Как получить вычет при покупке квартиры в двойном размере

Если квартира приобретается в законном браке и право собственности оформляется на одного из супругов, то налоговый вычет с 2-х млн рублей может получить каждый из супругов, если стоимость квартиры превышает дважды по 2 млн = 4 млн рублей.

То есть если в браке приобретается квартира стоимость дороже 4 млн рублей, то каждый из супругов имеет право подать декларацию 3-НДФЛ и получить по 260 тысяч рублей, то вернуть в семейный бюджет 520 тысяч.

Как получить вычет с материнского капитала

С доли детей в квартире, на которую из бюджета выделили деньги, получить вычет нельзя. Но можно получить выплаты другим способом.

То есть подать 3-НДФЛ можно на ту же необлагаемую сумму 2 млн рублей. Но когда из стоимости квартиры вычтут не только понесенные расходы на покупку, но и размер материнского капитала.

Формула расчета суммы вычета с материнским капиталом:

(Облагаемый доход — Расходы на покупку квартиры — Сумма материнского капитала) * 13%

Материнский капитал уже есть субсидия из федерального бюджета, и получить льготу 2-ой раз на эту сумму нельзя.

Налоговый вычет оформляется только на сумму личных средств налогоплательщика или кредитных средств банка.

»

Источник: zen.yandex 

https://zen.yandex.ru/media/realestate_inverstor/nalog-s-prodaji-kvartiry-v-2018-godu-kak-podat-deklaraciiu-3ndfl-sroki-i-dokumenty-5c44b4b1b5d4ce00ae73bcdb

БЕСПЕРЕБОЙНАЯ РАБОТА БУХГАЛТЕРСКИХ ПРОГРАММ

И СВОЕВРЕМЕННОЕ ОБНОВЛЕНИЕ?

Источник: https://tab-is.ru/nalog-s-prodazhi-kvartiry-v-2018-godu-kak-podat-deklaratsiyu-3-ndfl-sroki-i-dokumenty/

Защита прав online