Как правильно оформить куплю продажу недвижимости и получить вычет 13%?

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке | Статьи о новостройках на Avaho.ru

Как правильно оформить куплю продажу недвижимости и получить вычет 13%?

Приобретая квартиру, отдельные категории граждан РФ могут оформить имущественный вычет и получить компенсацию при уплате подоходного налога. Законодательством для этого предусмотрена особая процедура.

В этой статье содержатся ответы на самые частые вопросы, которые возникают при оформлении налогового вычета — кто имеет на него право, каковы размеры выплат и способы их получения, какие документы понадобятся, сколько потребуется ждать возврата денежных средств.

Изменения в правилах получения налогового вычета

В 2013 году существовавшие до этого правила получения имущественного вычета решили изменить. Нововведения вступили в силу с 1 января 2014 года и действуют до настоящего времени. Теперь при подаче заявления нужно учитывать, когда квартира была оформлена в собственность — до 2014 года или после.

Список изменений в формировании имущественного налогового вычета:

  • ограничение по размеру суммы к возврату теперь касается не объекта приобретения (квартиры), а субъекта — то есть налогоплательщика. Это позволяет подать заявление на льготу по нескольким объектам. Если человек приобрел квартиру, стоимость которой менее 2 000 000 рублей, он может в дальнейшем купить еще одну и «добрать» остаток по сумме льготы. До 2014 года такого права у налогоплательщика не было — если объект недвижимости стоил менее 2 000 000 руб., часть вычета просто «сгорала»;
  • вычет по ипотечным процентам с 2014 года ограничен 3 000 000 руб. Ранее льгота составляла 13% от любой суммы.

Новые правила действуют только для тех, кто не подавал заявление на вычет в отношении недвижимости, право собственности на которую возникло до 1 января 2014 года.

Другими словами, если человек купил и оформил квартиру в 2012 году, а обратился за получением льготы в 2018 году, то для него будут действовать старые правила.

Недвижимость, которую купили после 1 января 2014 года, будет оформляться с учетом изменений в законодательстве.

Размер налогового вычета в 2020 году

Физические лица, получающие официальную зарплату, могут рассчитывать на возврат части средств, потраченных на приобретение недвижимости по договору купли-продажи, а также убытков по ипотечным процентам. В каждом из случаев размер налогового вычета рассчитывается по-разному.

Налоговый вычет по договору купли-продажи

Налогоплательщик может вернуть 13% от стоимости квартиры по договору. Но есть и нюанс — максимальная сумма к вычету составляет 2 000 000 руб. Сверх нее процент начисляться уже не будет. Это правило устанавливает верхнюю планку по возврату подоходного налога.

Важно: предельный размер налогового вычета при покупке квартиры в новостройке не может быть больше 260 000 руб.

Получается, что если недвижимость стоит 4 000 000 руб., то вернут все равно 260 000 руб., хотя при подсчетах 13% от суммы составляет 520 000 руб. При цене 1 800 000 руб.

сумма вычета будет меньше предельной и составит 234 000 руб. Оставшиеся 26 000 руб.

по новым правилам можно будет получить при покупке следующей квартиры, а вот по старым сделать этого уже не получится — они безвозвратно пропадут.

Налоговый вычет по ипотеке

Если налогоплательщик покупает квартиру в новостройке или на вторичном рынке и оформляет ипотеку, то помимо основного вычета он дополнительно может вернуть 13% от уплаченных процентов по кредиту. В итоге получается двойная выплата — по стоимости самой недвижимости и ипотеке.

Но и тут есть ограничения — проценты начисляются только на сумму до 3 000 000 рублей. Старые правила были выгоднее для налогоплательщиков, так как в них не было установлено лимитов. Сейчас подобными условиями могут воспользоваться только те, кто купил квартиру ранее 1 января 2014 года.

Важно: если ипотека была оформлена до того, как был подписан акт приема-передачи или получена выписка из ЕГРН, то налогоплательщик имеет право вернуть уже уплаченные проценты с первых платежей.

Согласно пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ, вычет по процентам можно также получить по любому целевому займу — главное, чтобы в договоре было прописано, что он будет потрачен на покупку определенной квартиры. Без такой записи оформить вычет будет невозможно.

Когда возникает право на налоговый вычет

У многих граждан возникают трудности при оформлении налогового вычета, потому что они не могут определить, когда получают на него право. Одни считают, что достаточно оформить договор купли-продажи или ДДУ, другие — что нужно оплатить недвижимость или погасить кредит. Но на самом деле все вышеперечисленное никак не относится к получению льготы.

Право на основной имущественный вычет при покупке квартиры возникает:

  • при подписании акта приема-передачи имущества (если заключен ДДУ, договор ЖСК);
  • при получении свидетельства о праве собственности (при оформлении договора купли-продажи квартиры).

Право на возврат процентов появляется в момент возникновения права на основной вычет. Начинать оформлять возврат сумм налога можно с года возникновения права на него. Пенсионеры могут оформлять льготу на особых условиях. Если право на вычет возникло до 1 января 2018 года, при формировании будут учтены также доходы предшествующих 4 лет.

Важно: после того, как оформлены необходимые документы и возникло право на налоговый вычет, оно не пропадет никогда.

Условия предоставления налогового вычета в 2018 году:

  • заявитель является резидентом РФ;
  • недвижимость куплена на территории РФ;
  • в налоговые органы по месту регистрации предоставлены документы о покупке недвижимости и ее оформлении в собственность.

В некоторых случаях на имущественный вычет рассчитывать нельзя — например, если квартира была куплена по спецпрограмме с получением субсидий. Женщины в декрете получают право на льготу только после официального выхода на работу.

Лишаются вычета неработающие пенсионеры, которые не получали доходы в течение предшествующих покупке квартиры 3 лет (пенсия при этом не учитывается).

О возможности получения льготы для отдельных категорий лиц можно узнать, обратившись в налоговый орган по месту прописки.

Список документов для получения налогового вычета

Перечень документов, которые могут понадобиться, может различаться в зависимости от типа договора, который был заключен при покупке квартиры. Собрав полный пакет, гражданин должен предоставить его в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации.

Общие документы для оформления налогового вычета:

  • заявление о возврате НДФЛ;
  • копия паспорта;
  • документы на купленную недвижимость (свидетельство о праве собственности, договор купли-продажи, ДДУ);
  • декларация 3-НДФЛ (при получении через ИФНС);
  • справка 2-НДФЛ;
  • свидетельство ИНН;
  • документы, подтверждающие оплату по договору (банковская выписка, квитанция, расписка продавца).

Дополнительные документы для оформления налогового вычета:

  • свидетельство о браке (при наличии);
  • свидетельство о рождении детей (при наличии);
  • пенсионное удостоверение (при наличии);
  • заявление о распределении вычета (в случае приобретения недвижимости в совместную собственность);
  • копия ипотечного договора (при покупке квартиры за средства ипотечного кредита).

Вышеуказанные документы придется собирать каждый год до того момента, пока не будет произведен полный имущественный вычет по НДФЛ.

Оформление налогового вычета при покупке квартиры

Документально оформить налоговый вычет можно двумя способами: через отделение налоговой службы или через работодателя. Юридически они равноправны, получатель может рассчитывать на те же суммы к возврату. Рассмотрим каждый из способов подробнее.

Оформление налогового вычета через ИФНС

В этом случае имущественный вычет поступает на счет налогоплательщика сразу за год (или несколько лет). Это наиболее популярная и простая схема возврата подоходного налога, которая не влечет за собой излишней бумажной волокиты. К преимуществам можно также отнести то, что при оформлении вычета учитываются все облагаемые НДФЛ доходы.

По окончании календарного года налогоплательщик собирает пакет документов на вычет и заполняет декларацию 3-НДФЛ, где содержится информация о сумме уплаченного подоходного налога за период. Подготовить бумаги следует до 30 апреля текущего года. Отправить их можно лично, в электронном виде или через почту, обязательно ценным письмом с описью вложения.

Получение налогового вычета через работодателя

При таком способе возврата подоходного налога плательщик освобождается от уплаты НДФЛ, который обычно удерживается с зарплаты.

Преимуществом является то, что не нужно ждать конца календарного года — сумму вычета можно получать небольшими частями в течение всего налогового периода. Но есть и недостаток — при оформлении регистрируется только вычет по зарплате, и чем она меньше, чем ниже будут выплаты.

Например, при официальной зарплате 30 000 руб. годовая сумма НДФЛ составит 46 8000 руб. При вычете размером 260 000 руб. полной выплаты придется ждать более 5 лет.

Метод оформления аналогичен тому, который используется в случае с ИФНС, за несколькими исключениями — в налоговый орган не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ. Еще будет немного отличаться форма подачи заявления на вычет — этот вопрос следует дополнительно уточнить в ИФНС.

Налоговый орган высылает уведомление о предоставлении права на налоговый вычет в течение 30 дней после подачи документов (абз. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ). После этого нужно написать заявление о вычете. Оно вместе с уведомлением подается в бухгалтерию работодателя, который берет на себя все прочие заботы по оформлению. С этого месяца с заработной платы заявителя перестает удерживаться НДФЛ.

Важно: если после подачи заявления в течение календарного года налогоплательщик сменит работу, на новом месте ему не будет предоставляться вычет. Налоговый орган высылает повторные уведомления раз в 12 месяцев.

Если заявление подали в июне 2018 года, можно дополнительно рассчитывать на возврат уже уплаченного налога за январь-май — этим вопросом также должен заниматься работодатель.

Но практика показывает, что немногие готовы брать на себя эту обязанность, так как она требует много времени от бухгалтеров организации.

В крайнем случае уже уплаченный налог можно вернуть, в конце года подав в ИФНС декларацию 3-НДФЛ — но это двойной объем работы для заявителя.

Имущественный вычет при покупке квартиры: итоги

В целом, правом на подобный налоговый вычет обладает большинство работающих резидентов РФ. Воспользовавшись льготой, можно вернуть до 13% от стоимости недвижимости — а это приличная сумма. Оформить возврат подоходного налога можно как при единоличном, так и совместном владении, опеке.

Основные факты об имущественном вычете:

  • после 1 января 2014 года действуют новые правила по вычету;
  • размер составляет 13%, но не более 260 000 рублей;
  • существует основной и вычет по процентам;
  • можно выслать документы в ИФНС или работодателю;
  • оформлять документы нужно ежегодно.

Правом на вычет можно воспользоваться даже спустя годы после его появления, а по новым правилам возврат денежных средств возможен даже с нескольких объектов (квартир).

Небольшие трудности могут возникнуть при оформлении льготы, особенно когда нужно выбирать, куда подавать документы — в налоговую или на работу. Впрочем, никто не запрещает комбинировать эти способы.

Каждый из них имеет свои преимущества и недостатки, которые отлично компенсируют друг друга.

Источник: https://avaho.ru/articles/ns/kak-poluchit-nalogovyy-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-novostroyke.html

Возврат налога при покупке жилья

Как правильно оформить куплю продажу недвижимости и получить вычет 13%?

sablinstanislav/Fotolia

Купив жилье, вы имеете право на возврат налога – 13% от 2 млн рублей, потраченных на покупку. Государство возвращает эту сумму из уплаченного вами подоходного налога, поэтому у вас должен быть официальный, облагаемый налогом доход. Важно понимать, что пенсия налогом не облагается, а «зарплата в конверте» проводится мимо ФНС.

Сумма для возврата рассчитывается как 13%:

  • от 2 млн рублей от цены купленного жилья
  • и от 3 млн рублей с уплаченных процентов по кредитным договорам или договорам займов, которые были взяты на покупку жилья (этот лимит установлен для кредитов, полученных после 1 января 2014 года).

Несложно рассчитать максимальные суммы для возврата налога: 260 тысяч рублей за покупку жилья и 390 тысяч рублей за уплаченные проценты.

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

Важно помнить, что налоговый вычет оформляется только на основании договора купли-продажи на квартиру (дом, комнату и иные виды жилой недвижимости) или договора долевого участия с указанной ценой.

В случае, если вы получили жилье в собственность по какой-либо иной схеме (наследство, дарение, договор в пользу третьего лица и т. д.), получить возврат нельзя.

На часть, оплаченную материнским капиталом, налоговый вычет также не распространяется.

Как вернуть максимальную сумму?

Право на налоговый вычет предоставляется человеку один раз в жизни, но, если стоимость недвижимости не дотягивает до 2 млн, возврат можно оформить в несколько заходов.

Василий купил квартиру за 1 млн рублей наличными и получил возврат в размере 130 тысяч рублей. Через несколько лет он приобрел еще одну квартиру в ипотеку за 5 млн рублей.

Василий может еще раз получить вычет с оставшегося 1 млн рублей за покупку, то есть еще 130 тысяч рублей.

Кроме того, он может получить возврат подоходного налога в размере 13% от уплаченных процентов по ипотеке за год (но в сумме не более чем с 3 млн рублей).

Возвращать уплаченные налоги можно каждый год, начиная с года приобретения жилья, пока не вернете положенную сумму.

Наталья купила квартиру в 2017 году и может подать документы на возврат налога в 2018-м. Так она вернет сумму налогов, которые уплатила государству в 2017 году.

Допустим, ее зарплата 40 тысяч в месяц – это значит, что в месяц с ее дохода государство получает 5200 рублей, а в год – 62 400 рублей.

Для того чтобы получить все 260 тысяч налогового вычета, Наталья в 2018-м ей должна подать документы за 2017 год, в 2019-м – за 2018 год и далее. Так постепенно ей вернутся 260 тысяч рублей.

То есть подавать документы на вычет надо повторять ежегодно, пока вы не получите всю причитающуюся вам сумму.

rogerphoto/Fotolia

Для пенсионеров есть небольшая дополнительная льгота: только они могут на следующий год после покупки жилья получить возврат подоходного налога за три прошедших года, а не за один. То есть, если бы Наталья была пенсионеркой, она смогла бы подать декларации и заявления на вычет за 2017, 2016 и 2015 годы и вернуть сразу 187 200 за три предыдущих года.

То же правило действует для всех, если квартира была куплена и оформлена в собственность несколько лет назад.

Сделать заявку на получение налогового вычета можно в любой момент, но налоги вы можете вернуть только за последние три года и за будущие годы.

Так, если Олег купил дом в 2008 году, но вернуть налог решил только в 2018-м, то он может подать документы сразу за 2017, 2016 и 2015 годы.

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет?

Может ли работающий пенсионер получить налоговый вычет?

Куда обращаться по поводу возврата налога?

Есть два способа получить налоговый вычет: через налоговую инспекцию за весь прошедший год или через работодателя, частями с каждой зарплаты. Но взаимодействовать с инспекцией придется в любом случае.

Скоро появится возможность подавать документы в налоговую в электронном виде через сайт gosuslugi.ru. На данный момент там расположена ссылка на программу с сайта налоговой службы.

Установив эту программу, можно заполнять декларации в электронном виде: она проверит, верно ли вы заполнили поля.

Документы подаются очно по месту постоянной регистрации собственника (а не по месту нахождения жилья).

Если вы хотите получить налоговый вычет через работодателя, то сначала нужно отнести документы в налоговую, получить уведомление о своем праве на вычет и отдать это уведомление работодателю.

Когда оформлять документы на вычет?

Если вы рассчитываете получить возврат сразу за весь год, через налоговую, то подавать документы можно, когда закончится год, в котором вы приобрели недвижимость.

Неважно, купите вы квартиру в начале или в конце 2018 года, – заявление в любом случае можно подать не раньше начала 2019-го. Годом приобретения жилья считается год государственной регистрации права собственности на квартиру на данного собственника.

В случае с договорами долевого участия отправной точкой будет год подписания акта приемки квартиры у застройщика, а не год заключения ДДУ.

mizar_21984/Fotolia

Но если вы хотите получать вычет через работодателя, то есть чтобы вам перечисляли зарплату, не удерживая налогов, то документы можно подать сразу после приобретения жилья, не дожидаясь следующего года.

Влияет ли рефинансирование ипотеки на налоговый вычет?

Имею ли я право на налоговый вычет, если до 2014-го получил часть?

Какие документы нужны?

Для возврата налогов через налоговую вам понадобится:

  • налоговая декларация 3-НДФЛ;
  • заявление на предоставление налогового вычета;
  • заявление на возврат налогов, содержащие банковские реквизиты физического лица, которому будут переведены деньги;
  • справка с работы 2-НДФЛ;
  • копии документов на жилье (договор купли-продажи, выписка из ЕГРН, акт приема-передачи (или акт приема-передачи квартиры в долевом строительстве и договор долевого участия));
  • копии платежных документов (квитанции, банковские выписки, чеки).

В этом случае деньги должны поступить на ваш счет в течение трех месяцев.

Для того чтобы получить налоговый вычет через работодателя, вам нужно:

  • заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет;
  • копии документов на жилье (договор купли-продажи, выписка из ЕГРН, акт приема-передачи (или акт приема-передачи квартиры в долевом строительстве и договор долевого участия));
  • копии платежных документов (квитанции, банковские выписки, чеки).

Декларация и справка 2-НДФЛ в этом случае не требуется.

Уведомление о праве получить имущественный вычет налоговая выдает в течение 30 дней. Это уведомление вы передаете работодателю.

Если вы планируете получить возврат с переплаченных процентов по кредиту, то дополнительно к этому перечню документов нужно предоставить кредитный договор и справку из банка о выплаченных процентах. Документы на вычет на проценты по кредиту надо подавать либо после основного заявления, либо одновременно с ним (раньше — нельзя).

Примеры заполнения документов можно найти на сайте Федеральной налоговой службы. Здесь есть и образец заявления на возврат НДФЛ, и пример заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц с целью получения имущественного налогового вычета по расходам на приобретение квартиры.

Не стоит бояться подготовки и подачи документов — эта процедура для налоговых инспекций не новая и трудностей не вызывает. Если при очной подаче возникнут вопросы, то вам просто подскажут, что и как исправить. Максимум со второго раза все точно получится.

Текст подготовила Александра Лавришева

Не пропустите:

Как оформить ипотеку, чтобы налоговый вычет получила и я, и муж?

Могу ли я получить налоговый вычет в декрете?

Можно ли получить налоговый вычет за умершего?

Как считается налоговый вычет, если я продаю и покупаю квартиру?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/vozvrat_naloga_pri_pokupke_zhilya/6895

Налоговый вычет за квартиру в 2019 году

Как правильно оформить куплю продажу недвижимости и получить вычет 13%?

Законодательство Российской Федерации позволяет воспользоваться налоговым вычетом при покупке жилья.

В соответствии с Налоговым кодексом РФ, гражданин имеет право на возврат 13 процентов с покупки квартиры с суммы до 2 млн рублей.

Максимально при оформлении вычета в 2019 году можно вернуть 260 тыс. рублей НДФЛ (если жилое помещение было куплено за 2 млн рублей и более).

Оформить имущественный вычет можно и в том случае, если имущество приобреталось в ипотеку. При этом максимальная сумма для его расчета равна 3 млн. руб. и размер денежных средств, которые могут быть возвращены, составляет 390 000 рублей.

Помимо покупателя, льготы полагаются и продавцу квартиры. Но при этом обеим сторонам сделки необходимо соответствовать ряду обязательных критериев и подтвердить свои расходы.

Недавно налоговое законодательство претерпело ряд изменений в этой области

  • увеличилась сумма, с которой возможно получить налоговый вычет;
  • гражданин может получить вычет на несколько объектов недвижимости, но в пределах 260 тыс. рублей.

Получить имущественный вычет возможно:

  • путем возврата подоходного налога в налоговом периоде, обратившись с документами в налоговый орган;
  • путем удержания его работодателем для работника в течение определенного времени с разрешения ИФНС.

Нужно ли платить налог при покупке квартиры?

При совершении следки купли-продажи жилого помещения покупателем налог не платится. В этом случае налог подлежит оплате продавцом при следующих обстоятельствах:

  1. Влияет когда она была приобретена. Если квартира, подлежащая отчуждению, приобретена до 1 января 2016 года, то имеет значение срок владения ею и ее стоимость по договору купли-продажи.

    Это связано с тем, что налог с продажи недвижимости платить не нужно, если она находилась в собственности более трех лет.

    В том случае, когда продается квартира, которая была в собственности менее указанного срока, все будет зависеть от ее цены — если она менее 1 000 000 рублей, то налог платить не придется, если более — налог уплачивается с суммы ее превышающей.

    Пример

    Квартира продана по цене 2 000 000 рублей. Налогооблагаемая база составит только 1 000 000 рублей (2 млн. — 1 млн. (тот который не облагается налогом) = 1 млн.), соответственно заплатить в доход государства придется 130 000 тыс.

    При продаже квартиры, оформленной в собственность после 1 января 2016 года налог не требуется оплачивать по истечении 5 лет.

    Ранее в основу расчета налога на доходы с продажи квартиры бралась сумма, указанная в договоре купли-продажи, а сейчас берется либо кадастровая, либо рыночная стоимость, умноженная на понижающий коэффициент (0,7), в зависимости от того какая из них будет больше.

    Кадастровая стоимость должна быть определена на 1 января года, в котором совершается сделка.

    Если кадастровая стоимость квартиры меньше или равна вычету (1 млн.) — платить налог не нужно.

    Так, например, гражданин купил квартиру за 700 тыс. рублей в 2015 году и продал ее за 900 тыс. в 2016 году. Тогда выгоднее получить налоговый вычет, поскольку:

    (900 тыс. — 1 млн.) × 13% — налога платить не придется,

    тогда как: (900 тыс. — 700 тыс.) × 13% = 26 тыс. рублей — налог, который предстоит заплатить в доход государства.

    В этой ситуации гражданам предоставлен выбор.

  2. Если квартира досталась продавцу по наследству, по договору ренты, дарения от близкого родственника (родители, дети, бабушки, дедушки и пр.) или была приватизирована, более чем три года назад, то в случае продажи налог платить не нужно.

Таким образом, покупателю квартиры не нужно платить налог, такая обязанность возложена на продавца объекта недвижимости.

Налоговая выплата или еще ее называют имущественный налоговый вычет представляет собой льготу от государства, которая выражается в возврате покупателю части затрат на покупку или строительство жилья, а также его ремонт.

При этом в соответствии со ст. 220 Налогового кодекса РФ в расходы на приобретение квартиры включается:

  1. Непосредственно расходы, связанные с покупкой жилья.
  2. Расходы на ремонт этого же жилья (также расходы на разработку проектной и сметной документации).
  3. Расходы на покупку материалов для отделки квартиры.
  4. Расходы на погашение процентов по ипотечным кредитам (займам).

Имущественный налоговый вычет предоставляется не со всей стоимости квартиры, а с 2 000 000 рублей.

Ограничена и максимальная сумма, которую можно компенсировать — она составляет 260 000 рублей (2 млн. × 13%).

Также имеет значение, когда у покупателя возникло право на налоговый вычет. Если жилье приобретено после 1 января 2014 года, то гражданин имеет право воспользоваться вычетом несколько раз, но в пределах указанной суммы. То есть, если цена первой недвижимости была ниже 2-х млн. рублей, вычет можно получить при покупке следующей.

В случае, если жилое помещение куплено до 1 января 2014 года, льготой можно воспользоваться единожды, даже когда его цена меньше 2-х млн. рублей.

Если квартира приобретается посредством ипотечного кредита, то возмещаются фактические расходы по процентам. Здесь сумма, с которой происходит возмещение, составит 3 000 000 рублей.

При погашении процентов по ипотеке при покупке квартиры максимально можно вернуть 390 000 рублей.

Это нововведение является негативным для тех граждан, которые платят такого рода кредиты, поскольку ранее сумма, которую можно было вернуть по процентам, не ограничивалась.

Когда подоходный налог, выплаченный налогоплательщиком за год, не покрывает всю сумму, подлежащую возмещению, ее можно перенести на следующий год.

Кто может получить налоговый вычет за квартиру

Для получения налогового вычета необходимо соответствовать ряду критериев:

  1. Иметь гражданство РФ;
  2. Быть официально трудоустроенным и являться плательщиком налога на доходы физических лиц;
  3. Расходы должны быть произведены именно гражданином, обратившимся за вычетом.

Важно знать, что право на налоговый вычет не возникает, если сделка купли-продажи осуществлена между взаимозависимыми людьми, а именно родственниками, начальником и подчиненным.

Также не подлежит возмещению та сумма, которая была оплачена не собственными средствами. К ним можно отнести средства материнского капитала, работодателя, субсидии из бюджета и пр.

Тем не менее, не каждый гражданин России имеет право на налоговый вычет:

  1. Неработающие пенсионеры в том случае, если выход на пенсию произошел более трех лет назад.
  2. Индивидуальные предприниматели (ИП), не являющиеся плательщиками НДФЛ. Исключения составляют ИП, которые платят налоги по общей системе налогообложения.

Если квартира приобретена в собственность несовершеннолетнего, то правом на вычет могут воспользоваться его родители при условии, что квадратные метры приобретены после 1 января 2014 года.

Через какое время можно получить налоговый вычет при покупке квартиры

Поскольку свое право на налоговый вычет нужно подтвердить, то обратиться за ним можно только после того, как на руках имеются документ, подтверждающий право собственности на недвижимое имущество и платежные документы (квитанции, расписки и пр.). Следовательно, обратиться можно в том же году, когда приобретена квартира.

Закон не ограничивает срок, в течение которого можно обратиться за вычетом.

Единственным ограничением является то, что вернуть подоходный налог возможно только за три предыдущих года. Если квартира куплена в 2013 году, за вычетом поступило обращение в 2016 году — налог вернется за 2015, 2014, 2013 года. Остаток (если останется) перенесется на следующий год.

Получение налогового вычета за квартиру

Законом предусмотрена альтернатива и при выборе способа использования льготы от государства. Итак, существует два варианта получить налоговый вычет:

  1. Необходимо обратиться в ИФНС с заполненной декларацией и приложенными к ней документами и заявлением о предоставлении налогового вычета. Заявление пишется в свободной форме.
  2. Обратиться непосредственно к своему работодателю. Однако свое право необходимо подтвердить путем подачи необходимых документов в ИФНС. Далее налоговый орган выдает уведомление для работодателя о том, что гражданином подтверждено право на налоговый вычет. На основании этого НДФЛ удерживаться не будет до тех пор, пока вычет не превысит подтвержденной суммы.

В случае использовании второго варианта подавать декларацию в налоговую службу не надо. Ее вместе с документами необходимо предоставить в бухгалтерию работодателя.

Для оформления имущественного вычета в ИФНС нужно предоставить пакет документов. Это необходимо, чтобы подтвердить свое право.

Налоговой службе потребуются:

  1. Документ, удостоверяющий личность — паспорт, а также свидетельства о рождении детей (если сособственниками являются несовершеннолетние).
  2. Свидетельство индивидуального номера налогоплательщика (ИНН).
  3. Справку по форме 2-НДФЛ (запрашивается у работодателя). Если за год гражданин менял место работы, то нужно предоставить справку и с предыдущего места работы.
  4. Документы на объект недвижимости. К ним относятся: свидетельство о регистрации права (с 15 июля 2016 года — выписка из ЕГРП), договор купли-продажи, договор долевого участия и пр.
  5. Документ, подтверждающий факт произведения оплаты (квитанции, выписка из банковского счета).
  6. Реквизиты банковского счета для перечисления денег.
  7. Декларация о доходах по форме 3-НДФЛ.
  8. Заявление о предоставлении налогового вычета.

Сроки выплаты налогового вычета

После того, как пакет документов собран и подан в ИФНС России, он подлежит рассмотрению. Срок рассмотрения налоговым органом заявления и приложенных к нему документов строго определен в законе:

  • 90 дней, если заявление подано в ИФНС;
  • 30 дней, если заявление подано по месту работы.

Эти сроки предназначены для проведения экспертизы представленных документов.

Также добавляется 10 рабочих дней для принятия решения об отказе или одобрения выплаты налогового вычета. После указанных временных периодов имущественный вычет перечисляется гражданину по предоставленным им реквизитам банковского счета.

Декларацию о доходах необходимо подать до 30 апреля следующего года, а оплатить налог до 15 июня.

Расчет налогового вычета напрямую зависит от официальной заработной платы гражданина. Это связано с тем, что вычет можно получить только в той сумме, в которой уплачен подоходный налог в налоговом периоде.

Пример

Так, к примеру, если доход физического лица составляет 30 000 рублей в месяц, то НДФЛ с этой суммы составит 3 900 рублей (30 тыс. × 13% = 3 900). Сумма отчислений за год — 46 800 рублей (3 900 × 12 = 46 800).

Вернуть в этом периоде получится только это количество денежных средств. Остальная сумма, если она должна быть больше, переносится на следующие годы (налоговые периоды).

В том случае, если квартира стоит более 2-х млн. рублей, льготой можно воспользоваться только один раз. Поскольку государство вернет максимально возможную сумму, а именно 260 000 рублей.

Пример

Если стоимость квартиры составляет, например, 1 500 000 рублей, то налоговый вычет составит 195 000 рублей. Оставшийся лимит, рассчитываемый следующим образом: 260 тыс. — 195 тыс. = 65 тыс.

, возможно вернуть при покупке последующей квартиры. При условии, что жилье приобретено после 1 января 2014 года.

Так, при заработной плате 30 тыс. в месяц вернуть 195 тыс.

получится через 4 года и 2 месяца (195 тыс. / 46 800 = 4,2).

Для подтверждения суммы уплаченных процентов по ипотечному займу необходимо обратиться в банк. Он выдаст выписку с разделением платежей на основной долг и проценты. Такую выписку нужно предоставлять каждый год, пока не закроется вся сумма.

В год можно возместить только ту сумму, которая бала потрачена на проценты за год.

Принцип для расчета налогового вычета по выплаченным процентам по кредиту тот же, что и при покупке квартиры.

Пример

Гражданин в 2015 году взял квартиру в ипотеку за 3 млн. рублей с процентной ставкой — 15% годовых. Согласно выписке из банка, он заплатил за год 70 тыс. рублей в счет погашения процентов.

Соответственно государство вернет 9 100 рублей (70 000 × 13% = 9 100).

Заключение

Государство поощряет граждан, не скрывающих свои доходы и тех, кто добросовестно уплачивает НДФЛ, путем предоставления налоговый вычет при покупке квартиры.

При совершении сделки купли-продажи налог в размере 13% придется заплатить только продавцу квартиры. Здесь продавец может воспользоваться налоговым вычетом, а именно не платить налог с 1 млн. рублей.

Однако, уплаты налога можно избежать. Для этого нужно владеть недвижимостью боле пяти лет, если квартира приобретена по договору купли-продажи и более трех лет, если она получена по безвозмездным сделкам.

Покупка квартиры является очень дорогим мероприятием, но необходимым для человека. И даже возврат 13% от 2 млн. рублей будет значительной суммой. Эти денежные средства можно потратить на ремонт в новом жилье.

Имущественный вычет на двоих собственников

В 2016 году мы с мужем купили квартиру на собственные деньги. Квартира оформлена в долевую собственность по ½ каждому. Имеем ли мы право на имущественный вычет (я и муж)?

Ответ

Сумма налогового вычета зависит от того, как между собственниками делится квартира и как это оформлено документально. Если собственность совместная, то вычет полагается один на всех, а если оформлена долевая собственность, то вычет полагается всем собственникам. Таким образом, правом на вычет могут воспользоваться оба супруга, если ранее они его не использовали.

Источник: http://kvartirniy-expert.ru/pokupka/nalogovyj-vychet/

Налоги при покупке квартиры

Как правильно оформить куплю продажу недвижимости и получить вычет 13%?
sh: 1: –format=html: not found

Приобретение жилплощади достаточно важное событие в жизни каждого человека. А сколько предстоит решить сделать — оформить, заплатить, ничего не забыть. Нельзя забывать и про налоги.

К тому же их оплата по силам любому дееспособному гражданину. При покупке недвижимости предстоит заплатить всего два вида налогов, к тому же один из них предусматривает налоги. Это налог на имущество и имущественный налоговый вычет.

Имущественный налоговый вычет

Если рассматривать этот налог, то его можно считать возвращенным налогом на доходы. Имущественный налоговый вычет при проведении операции по покупке/продаже недвижимости может быть возвращен, либо может быть уменьшена налогооблагаемая база. Допустим, продавец недвижимого имущества находится в собственниках более пяти лет.

Тогда он полностью освобождается от уплаты данного налога и без проблем может прописывать в договоре купли-продажи полную стоимость продаваемой квартиры. Если же срок не дотягивает до пяти лет, налоговая льгота освободит продавца от уплаты налога лишь на сумму в один миллион рублей. Предположим, квартира продается за четыре миллиона рублей.

Подоходный налог в 13% придется платить за три из четырех миллионов стоимости квартиры.

При покупке квартиры налог распространяется на суммы, затраченные на новое строительство, на покупку жилплощади и на погашение ипотечных кредитов. Как и приватизация, данная налоговая льгота предоставляется лишь раз в жизни.

Допустим ваш доход меньше одного миллиона рублей в год, и в налоговый период длительностью в один год налоговый вычет был использован не полностью. В данном случае с получаемой вами суммы дохода за год будут возвращены те 13% налога.

Что касается остатка вычета, то он переносится до полного использования на последующие налоговые периоды.

При подаче декларации и документов, подтверждающих право собственности, следует написать заявление, в ходе обработки которого будет предоставлена возможность использования налогового вычета.

В ситуации, когда жилплощадь продается с участием нескольких собственников, размер налогового вычета распределяется между частниками согласно письменному заявлению (по договоренности) или пропорционально их долям собственности.

Необходимо перечислить все варианты, при которых налоговый вычет не предоставляется или подоходный налог не возвращается:

  • индивидуальный предприниматель продает недвижимость в связи с осуществлением профессиональной деятельности;
  • идет расход средств работодателей или прочих лиц на приобретение или строительство жилплощади;
  • происходит оформление недвижимости на ребенка;
  • приобретается недвижимое имущество у лица, связанного с продавцом по должностному положению; находятся в брачных отношениях; находятся в отношениях родства (также усыновителя и усыновленного, попечителя и опекаемого). Лица могут быть признаны взаимозависимыми по другим основаниям в результате судебного решения.

Налог на имущество граждан

Жилые дома, квартиры, дачи, гаражи и иные строения и сооружения являются объектами налогообложения, и на них начисляется налог.

Налог на имущество граждан отличается от налогового вычета тем, что налог на имущество граждан платится собственником ежегодно, а налоговый вычет вступает в силу только при совершении сделки. Стоит помнить, что уплата одного вида налога ни коим образом не освобождает от уплаты другого.

Рассмотрим варианты уплаты налога на имущество граждан в ситуациях, когда собственник один и когда их несколько.

  • Если собственник один, то он вносит указанную в квитанции сумму налога на счет налогового органа.
  • Если собственников несколько, то размер налога, уплачиваемого каждым собственником прямо пропорционален его доле собственности, если это долевая собственность и уплачивается полностью одним из них по взаимному соглашению, если имущество находится в совместной собственности. Налог уплачивается каждым собственником в равных долях, в том случае, когда соглашение между участниками совместной собственности не достигнуто.

Налог исчисляется исходя из инвентаризационной оценки БТИ по состоянию на 1 января каждого года.

БТИ сам предоставляет данные налоговому органу, а также информация поступает из юстиции по государственной регистрации прав на недвижимое имущество.

Если вы сами проводите строительство дома или приобретаете квартиру в новостройке, то налог уплачивается с начала года, следующего за приобретением или возведением.

За недвижимость, полученное по наследству, взимание налогов производится с наследников с момента открытия наследства. Взимание налога прекращается, если имущество уничтожено или полностью разрушено. Причем налог перестает взиматься, начиная с месяца, в котором произошло уничтожение или разрушение.

Пожалуйста, напишите своё сообщение. Неправильное кодовое слово.

Ваша заявка успешно отправлена

В ближайшее время мы с вами свяжемся.

валентина (21.04.15): «Ольга (18.03.12): « Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, какой налог меня ждет. Я преобрела квартиру Договором мены , сражу же продала ее за 1500 и купила другКатерина (04.05.10): «Здравствуйте!

Продаем квартиру дороже 1 млн.руб. в собственности меньше 3 лет по 1/4 доли, в т.ч. 1 доля принадлежит ребенку. Каждый собственник при продаже получает меньше 1 млн. руб., надо ли платить налог или вычет в размере 1 млн р. предоставляется на квартиру?» ое жилье за 1800.» »

татьяна (24.12.14):
«Извините, я не поняла. А если недвижимость приобретает пенсионер, он может рассчитывать на возврат налога?»

shedrackmorgan

Источник: https://www.informetr.ru/journal/market/411/&status=ok&mess=%D1%EF%E0%F1%E8%E1%EE+%E7%E0+%E2%E0%F8%E5..

Как не платить налог при продаже квартиры – Рынок жилья

Как правильно оформить куплю продажу недвижимости и получить вычет 13%?

21.02.2019 | 08:00 33232

Продал квартиру – плати налог. Это утверждение верно, но лишь отчасти. Ведь существуют ситуации, когда можно избежать перечисления в бюджет государства немалых сумм. Какие условия нужно выполнить, чтобы совершенно легально сэкономить на налогах?

Попробуем ответить на вопрос, вынесенный в заголовок, максимально доходчиво.

Базис и надстройка

Понятно, что, продав квартиру, человек получает доход. И доход должен подлежать налогообложению. И всем известно, что налог на доходы физических лиц (НДФЛ) составляет в России 13% для резидентов и 30% для нерезидентов.

А знаете ли вы, что средства, полученные от продажи недвижимости, могут быть освобождены от налогообложения либо налог на них будет уменьшен?

Для того чтобы от вас не требовалось уплаты налога, необходимо владеть квартирой более пяти лет. Эта норма применяется только в отношении недвижимого имущества, приобретенного в собственность после 1 января 2016 года; на объекты, которые получены в собственность ранее, действует прежнее ограничение – три года.

Теперь трехлетний срок распространяется только на четыре исключительных случая: если жилая недвижимость перешла в собственность по наследству; если она подарена близкими родственниками; если право собственности возникло в результате приватизации (а она у нас теперь бессрочная); если имущество получено плательщиком ренты по договору пожизненного содержания с иждивением.

Те же льготы о трех и пяти годах с 2019 года стали доступны и нерезидентам. А вот норма о 30-процентной ставке налога в случае «досрочной» продажи для них сохранилась.

Следующий вопрос: а как определяется срок владения недвижимостью? Очень просто: с момента государственной регистрации перехода права собственности. Опять же есть исключения.

При наследовании за точку отсчета берется дата открытия наследственного дела (то есть смерти наследодателя), а когда наследник вступил в свои права – уже неважно.

А вот при покупке жилья в кооперативе срок владения считается со дня выплаты последнего пая или подписания акта передачи.

Допустим, обладатель доли в квартире выкупил у совладельцев все остальные доли и стал собственником целого. Надо ли ему ждать еще пять лет? Нет, срок ведется с того момента, когда он стал собственником первой доли.

До трех и пяти

А что делать тем, кто продал свою недвижимость, так сказать, досрочно? В этом случае вы можете уменьшить налогооблагаемый доход (или налогооблагаемую базу) по своему выбору – или на сумму имущественного налогового вычета или на сумму расходов, понесенных на приобретение недвижимости.

Продавец квартиры, бывшей в собственности меньше трех или пяти лет, имеет право на имущественный налоговый вычет при продаже недвижимости (нерезиденты такого права лишены). Он составляет 1 млн руб., и им можно воспользоваться один раз за налоговый период (год). Так что, если вы одномоментно продаете сразу несколько квартир, не обольщайтесь, под вычет попадет только одна из них.

Но большинство продает все-таки по одной. И, казалось бы, чего проще: прописал в договоре стоимость в миллион, закрыл его вычетом, и дело в шляпе. Не тут-то было: государство себя не обидит.

Во-первых, сделка может быть признана притворной со всеми вытекающими последствиями.

А во-вторых, есть еще и такая штука, как кадастровая оценка. Это государство за вас решает, сколько ваша квартира должна стоить, чтобы собирать другой налог – на имущество. Но – если ваша цена продажи будет ниже кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент 0,7, то за налогооблагаемую базу берется более высокий показатель.

Указанный имущественный вычет предоставляется в размере 1 млн руб. при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков (долей в перечисленной недвижимости) или в размере 250 тыс. руб. – при продаже иных объектов недвижимости (например, гаража).

НК РФ, пп. 1 п. 2 ст. 220. Консультант-Плюс

Если квартира продана дешевле, чем покупалась (но в пределах 0,7 кадастровой стоимости), в этом случае уместнее использовать второй способ – подтвердить расходы на покупку. То есть, чтобы налог не платить совсем, надо доказать, что никакого дохода вы не получили.

Если же продажа в пределах миллиона рублей (например, дача), то проще воспользоваться вычетом, а не доказывать долго и нудно свои вложения в строительство этой самой дачи.

Важно: при использовании налогового вычета, даже если налог обнуляется, необходимо подавать налоговую декларацию.

Продал – и снова купил

Но не будем забывать, что помимо имущественного вычета при продаже есть еще и имущественный вычет при покупке жилья – 2 млн руб. И если продажу, а потом и покупку жилья вы совершили за один налоговый период, то возможны такие ситуации, когда государство вам останется еще и должно.

Вот конкретный пример, с цифрами.

Человек продает квартиру за 4,8 млн руб. Ранее, меньше пяти лет назад, он приобрел ее за 3,6 млн и правом имущественного вычета при покупке не пользовался. В этом же году он покупает новую квартиру за 3,2 млн руб. И вот тут при расчете НДФЛ возникает два варианта.

Первый: 4,8 млн минус 3 млн вычетов (1 млн при продаже и 2 млн при покупке) – остается 1,8 млн. Умножаем на 13% и получаем НДФЛ в размере 234 тыс. руб. Как говорится, не забудьте заплатить налоги – и спите спокойно.

Второй вариант сложнее, но симпатичнее. Если в кадастровой службе не начудили с оценкой (впрочем, и это легко оспорить), то расклад будет таким.

Отказываемся от вычета при продаже, а совсем наоборот – подтверждаем расходы на старую покупку: 4,8 млн минус 3,6 млн равно 1,2 млн руб.

Цена новой покупки (3,2 млн руб.) позволяет полностью за один раз использовать вычет в 2 млн. Даже еще и остается 800 тыс. руб.

И если наш гражданин за налоговый период получил именно такой доход (что подтверждается справкой 2-НДФЛ от работодателя), то ему будет возвращено из бюджета 104 тыс. руб. (13% от 800 тыс.). Если доход меньше – остаток можно будет получить на следующий год.

Для тех, кто в доле

При продаже квартиры, находящейся в долевой собственности, также можно воспользоваться имущественным вычетом в 1 млн руб. Только надо понимать, что он будет распределен пропорционально долям совладельцев.

Здесь интересно рассмотреть вариант, когда один из собственников освобожден от уплаты налога, а у других такое время еще не наступило.

Например, мать владеет половиной квартиры, а вторую половину в равных долях унаследовали после смерти отца совершеннолетние дети.

Мать, соответственно, собственница уже более пяти лет, а у детей и трех не прошло после открытия наследства. И вот они эту квартиру продают.

В договоре купли-продажи владельцы долевой собственности могут установить порядок распределения дохода, непропорциональный их долям. Естественно, что в данной ситуации львиная часть дохода будет распределена в пользу матери, поскольку ей платить налог не надо.

А доли дохода детей могут быть таковы, чтобы каждому вписаться в одну треть от миллиона рублей вычета (напоминаем, что вычет привязан к продаваемому объекту, значит, в данной ситуации делится на троих).

В итоге никто ничего не платит, но дети обязаны подать декларацию о доходах.

В вышеуказанном примере, конечно, есть нюанс в виде кадастровой стоимости – налогооблагаемая сумма у детей не должна быть меньше 70% кадастра.

Констатация о декларации

Даже нулевой налог, а также факт продажи недвижимого имущества (находившегося в собственности менее трех или пяти лет) и заявление вычета необходимо зафиксировать в декларации 3-НДФЛ.

Срок ее подачи – до 30 апреля следующего после продажи квартиры года. Перечислить налог без штрафных санкций можно до 15 июля, с 16-го начинают капать пени.

Декларацию можно заполнить самостоятельно, а можно обратиться к специалистам, сегодня эта услуга стоит в Петербурге от 650 руб.

Когда читаешь Налоговый кодекс Российской Федерации, постоянно вспоминается профессор Преображенский из булгаковского «Собачьего сердца». А именно его фраза, обращенная к Швондеру: «Кто на ком стоял? Потрудитесь излагать ваши мысли яснее». Впрочем, если бы законы писались человеческим языком, то и юристы были бы не нужны.

Что необходимо приложить к декларации? Копии всех документов, подтверждающих факт совершения сделки: выписка из ЕГРН, договор купли-продажи, акт приема-передачи. Если продавали подаренную квартиру – то договор дарения. Если необходимо – заявление о предоставлении вычета в 1 млн руб.

Даже за вовремя не поданную декларацию с нулевым налогом грозит штраф в 1 тыс. руб. А уж если реальный – то и вовсе от 5 до 30% суммы налога.

Наиля Берестовая, генеральный директор агентства «Время недвижимости»:

– Очень важно все налоговые нюансы по продаже имущества просчитать заранее.

Надо внимательно проверить срок владения, кадастровую стоимость и стоимость по договору купли-продажи.

Очень внимательно надо рассчитать налог в случае продажи долевой собственности. Не все налоговые служащие принимают договор купли-продажи с перераспределением долей (то есть доли не совпадают с реальными).

Как покупатели, родители могут получить налоговый вычет за своих несовершеннолетних детей.

Еще можно получить 13% с выплаченных процентов по ипотечному кредиту.

Есть вопросы или сомнения – обращайтесь к специалистам! Не допускайте просчетов в налогах

Игорь Воронин    freepik.com   

Источник: https://www.bn.ru/gazeta/articles/250979/

Защита прав online